PVM tarp ES valstybių

Jūs rašote, kad sąskaita išrašyta gegužės mėnesio data, kad jas "įsigijote balandžio mėnesį", ir panašūs neatitikimai jūsų klausime.
Pateikite teisingą ir tikslią informaciją, tada tik galite gauti teisingą konsultaciją.
Bet nuo fakto, kad įsigijote prekių iš ES per kalendorinius metus daugiau kaip už 35 000 Lt ir privalėjote tai deklaruoti, niekur nepabėgsite.
Turite už tą mėnesį, kada gavote prekes, teikti deklaraciją FR0608.

Mums buvo išrašyta išankstinė sąskaita balandžio mėn. data, prekės atvažiavo gegužės mėnesį. O pačią originalią sąskaitą lenkai taip pat išrašė balandžio data, nors ją gavome tik birželio pradžioje. O pvm mokėtojais įsiregistravom nuo 06.08- savanoriškai. Tai kaip suprantu turėčiau teikti FR0608 deklaraciją už balandžio ir gegužės mėnesius ? o FR0600 už birželio. Bet kai deklaruosiu už birželį turėčiau imti datą nuo 06.08-06.30 (ir pildyti FR0608 deklaracija už 06.01-06.07) ar 06.01-06.30 ?

Teikti FR0608 reikia tik už gegužę - kada faktiškai gavote prekes, nesvarbu, kad sąskaita išrašyta balandžio data.
FR0600 teikiama nuo įregistravimo datos iki mėnesio pabaigos, teisingai suprantate.
Jei pirktų prekių, už kurias skaičiuosite PVM pagal FR0608 deklaraciją, nepardavėte būdami ne PVM mokėtojais, įsiregistravę PVM mokėtojais, jų (arba neparduotos dalies) taip priskaičiuotą PVM galėsite traukti į apskaitą. Reikalingas inventorizacijos aktas.

o jei pardavėme būdami ne pvm mokėtojais ?

o už 06.01-06.07 dar reikia teikti FR0608 ? nes kaip ir tarpas gaunasi nedeklaruotas jei teiksime FR0608 už gegužės mėn ir pasktui tik už 06.08-06.30 FR0600.
?

Na taip, žiūrim ką turim.
Gegužės mėnesį įsigijote iš ES prekes. Pagal PVMĮ 71() str. 2 dalį privalėjote apskaičiuoti PVM nuo viso paskutinio sandorio vertės, pateikti deklaraciją FR0608, sumokėti PVM ir paduoti prašymą registruotis PVM mokėtoju.
Lieka neaiškus tarpelis 06.01 - 06.07.
Neturiu po ranka tos deklaracijos (FR0608), neprisimenu, ką joje reikėtų deklaruoti, jei prekiavote dar nebūdami PVM mokėtojais. Pasižiūrėkite, ir jei reikia, teikite ją. Kaip tokiu atveju skaičiuoti PVM, parašyta 92 str. 1 dalyje.
06.08 dienai padarote inventorizaciją - kiek turite prekių dar neparduotų. Priskaičiuojate jų PVM ir galėsite jį traukti į atskaitą FR0600 už birželio mėnesį.
Ir daugiau galėsite prisirinkti atskaitomo PVM - paskaitykite PVM įstatymą.

Sveiki, noriu paklaust, turiu Suomišką sąskaitą už suteiktas buhalterines paslaugas ten su jų PVM. Jei mes vykdome veiklą Suomijoje ir turime Suomišką įmonės kodą, bet nesame ten PVM mokėtojais, ar teisinga, kad jie išrašo su jų PVM, ar ne?

PVM mokėtojas išrašinėja sąskaitas su PVM

Taip teisingai. Jūsų įmonė turėtų Suomijoje registruotis PVM mokėtoju ir tada galėtumėte susigrąžinti sumokėtą PVM už buhalterines paslaugas.

Dėkui už atsakymus

O dar norėjau vieno dalyko pasitikslint, sąskaitoje nurodyti mūsų įmonės pavadinimas ir suomiškas įmonės kodas, ar vis dėl to reikia reikalauti, kad būtų lietuviškas įmonės kodas?

Jums toks rekvizitas tikrai nereikalingas, o jie išrašo sąskaitas pagal jų įstatymų reikalavimus.

Kadangi paslaugas įsigyja Jūsų įmonė, tai ir Jūsų pasirinkimas, kurį PVM mokėtojo kodą nurodyti. Svarbus momentas - kokiu tikslu įsigyjate minėtas paslaugas, ar suomijoje įmonės vykdomai veiklai? Jeigu taip, turėtumėte nurodyti Suomijos PVM mokėtojo kodą. Jeigu Lietuvoje įmonės vykdomai veiklai, tokiu atveju galite nurodyti Lietuvišką įmonės PVM mokėtojo kodą.

Atkreipkite dėmesį, kad šiuo atveju yra ne prekių,o paslaugų įsigijimas, skiriasi PVM apmokestinimo principas.

Nesame PVM mokėtojais Suomijoje, tiksliau išsiregistravome, paslaugos buvo suteiktos už tai, kad pateiktų reikiamas formas ir informaciją Suomijos mokesčių inspekcijai apie mūsų vykdomą veiklą Suomijoje. O daugiau visa apskaita vyksta čia Lietuvoje, ten jokių mokesčių nemokame.

Atkreipkite dėmesį: jeigu Jūsų įmonė vykdo veiklą Suomijoje gali atsirasti prievolė registruotis PVM mokėtoju Suomijoje.

Akivaizdu, kad paslaugas įsigijo įmonė Suomijoje vykdomos veiklos tikslais, tai ir sąskaita turi būti išrašyta tai įmonei, kuri vykdo veiklą Suomijoje.

Koks Jūsų įmonės, kuri vykdo veiklą Suomijoje, statusas?

Kaip suprantu anksčiau buvo PVM mokėtoja, o po išregistravimo vis tiek turėtų būti juridinis asmuo,turintis buveinę Suomijoje?

Mūsų įmonė yra užsiregistravusi Suomijoje, tik kaip vykdanti veiklą ten, bet jokių mokesčių nemokame, paslaugos, kurias teikiame, taip pat neapsimokestina ten PVM, todėl ir išsiregistravome iš jų PVM mokėtojų registro. Ten jokio filialo neturime. Viską tvarkome čia Lietuvoje.

Pagal Jūsų pateiktą informaciją, jeigu Jūsų įmonė turi Suomišką PVM kodą, tai bus laikoma apmokestinamuoju asmeniu ir įsigyjamos paslaugos teikimo vieta bus laikoma Suomija, todėl nuo įsigyjamos paslaugos vertės turi būti apskaičiuojamas Suomiškas pardavimo PVM, kurio atskaityti negalės, nes nevykdo PVM apmokestinamos veiklos Suomijoje.

Pirkome sau kompiuterinę programą iš ES PVM mokėtojo,sąskaita su 0 PVM. FR6000 deklaruoti kaip ir įsigytas prekes perpardavimui?

Taip, tai laikoma preke.

Sveiki. Eskportuojam prekes. Kokį PVM įst. straipsnį rašome, pritaikant 0 PVM tarifą?