PVM tarp ES valstybių
Irinabuckis
1631
2014-07-25 11:42
Irinabuckis
Laba diena!
Kai perkame prekes iš ES PVM mokėtojo, tai prekių vertę deklaruojame FR0600 21 lang., o priskaičiuota PVM 34 lang. (+ 25 lang ir 35 lang.).
O kai prekės grąžinamos į ES? Visos sumos su "-" į tuos pačius langelius kaip ir pirkimas?
Ačiū!
Kai perkame prekes iš ES PVM mokėtojo, tai prekių vertę deklaruojame FR0600 21 lang., o priskaičiuota PVM 34 lang. (+ 25 lang ir 35 lang.).
O kai prekės grąžinamos į ES? Visos sumos su "-" į tuos pačius langelius kaip ir pirkimas?
Ačiū!
holdingas
7000
2014-07-25 12:42
holdingas
Sveiki. Esame PVM mokėtojai. Pirkome prekes (perpardavimui) iš Vokietijos įmonės, PVM mokėtojos. Jie mums sąskaitą išrašė su PVM. Gali jie sąskaitą perrašyti? Jeigu ne, kur dedamas PVM, prie neatskaitomo, ania?
L
2014-07-25 14:19
Loreta13
Irinabuckis rašė: O kai prekės grąžinamos į ES? Visos sumos su "-" į tuos pačius langelius kaip ir pirkimas? Žinioj :)
Irinabuckis rašė: O kai prekės grąžinamos į ES? Visos sumos su "-" į tuos pačius langelius kaip ir pirkimas?
L
1
2014-07-25 14:21
Loreta13
holdingas rašė: Esame PVM mokėtojai. Pirkome prekes (perpardavimui) iš Vokietijos įmonės, PVM mokėtojos. Jie mums sąskaitą išrašė su PVM. Gali jie sąskaitą perrašyti? Jeigu ne, kur dedamas PVM, prie neatskaitomo, ania? Čia jau visokie blogumai.
Prašykite primygtinai, kad perrašytų, įrodinėkite, kad esate PVM mokėtojai.
Kitu gi atveju, ir sąlyginį PVM reik pasiskaičiuot, ir vokiškas PVM neleidžiami atskaitymai, ir pinigų permokėta.
holdingas rašė: Esame PVM mokėtojai. Pirkome prekes (perpardavimui) iš Vokietijos įmonės, PVM mokėtojos. Jie mums sąskaitą išrašė su PVM. Gali jie sąskaitą perrašyti? Jeigu ne, kur dedamas PVM, prie neatskaitomo, ania?
Prašykite primygtinai, kad perrašytų, įrodinėkite, kad esate PVM mokėtojai.
Kitu gi atveju, ir sąlyginį PVM reik pasiskaičiuot, ir vokiškas PVM neleidžiami atskaitymai, ir pinigų permokėta.
Irinabuckis
1631
2014-07-25 16:07
Irinabuckis
Ačiū, Loreta! Aš taip ir dariau, tik Estijos pardavėjas deklaravo grąžinimą kaip pirkimą iš mūsų. Dabar man VMi sako, kad nesutampą sumos. 
Pagalvojau, kad gal aš blogai užpildžiau FR0600.
Ačiū, nuraminote!
O kaip deklaruojama (o gal nedeklaruojama) metinė nuolaidą (pvz. 4% nuo metinės pirkimo sumos)?
Aš nerodžiau FR0600. O gal turėjau? Bet (aš taip manau), kad turėčiau mažinti prekių vertę kiekvienoje deklaracijoje nuo sausio iki gruodžio. Aš tai sumai sumažinau parduotų prekių savikainą.
Ačiū!
Pagalvojau, kad gal aš blogai užpildžiau FR0600.
Ačiū, nuraminote!
O kaip deklaruojama (o gal nedeklaruojama) metinė nuolaidą (pvz. 4% nuo metinės pirkimo sumos)?
Aš nerodžiau FR0600. O gal turėjau? Bet (aš taip manau), kad turėčiau mažinti prekių vertę kiekvienoje deklaracijoje nuo sausio iki gruodžio. Aš tai sumai sumažinau parduotų prekių savikainą.
Ačiū!
L
2014-07-25 17:42
Loreta13
O metinė nuolaida juk įrašyta viename dokumente 
Tą mėnesį ir deklaruokite su minusu.
Tą mėnesį ir deklaruokite su minusu.
C
2014-07-28 22:58
coliuke_
Labas vakaras, noriu paklausti. Lietuvos Transporto imonė gauna iš lenkų vežėjo sąskaitą už pervežimą Lietuva-Vokietija, bet tas krovinys su eksporto deklaracija buvo . Ar šiuo atveju reikia priskaičiuoti menamą PVM nuo lenko sąskaitos?
M
2014-07-29 10:30
michele
Laba diena,
gal kas atsakys į mano klausimą:
Lietuvos įmonė (PVM mokėtoja) planuoja tiekti prekes į Anglijos įmonę (PVM mokėtoja), bet šių abiejų įmonių tas pats direktorius. Norėjau sužinoti ar galės Lietuvos įmonė taikyti 0 proc. PVM tarifą tiekiamai produkcijai į Angliją?
gal kas atsakys į mano klausimą:
Lietuvos įmonė (PVM mokėtoja) planuoja tiekti prekes į Anglijos įmonę (PVM mokėtoja), bet šių abiejų įmonių tas pats direktorius. Norėjau sužinoti ar galės Lietuvos įmonė taikyti 0 proc. PVM tarifą tiekiamai produkcijai į Angliją?
L
K
2014-09-11 15:31
kristil
pasimečiau situacijoje
ar lietuvos įmonė ne PVM mokėtoja gali suteikti paslaugas ir išrašyti saskaita pvz dizaino paslaugos ES PVM moketojai, ar čia nėra jokių apribojimų, ar dėl vienkartinio sandorio reikia registruotis PVM?
ar lietuvos įmonė ne PVM mokėtoja gali suteikti paslaugas ir išrašyti saskaita pvz dizaino paslaugos ES PVM moketojai, ar čia nėra jokių apribojimų, ar dėl vienkartinio sandorio reikia registruotis PVM?
L
gabkiss
702
2014-09-12 14:41
gabkiss
2014-09-12 15-07
Sveiki. Pirmą kartą vežame prekes į Latviją. Vežimai bus keli per metus tik. Kaip turiu išrašyti Invois? Eurais ar litais? Kokia direktyva turėtų būti ir kaip deklaruoti?
L
2014-09-12 19:50
Loreta13
gabkiss rašė: Pirmą kartą vežame prekes į Latviją. Vežimai bus keli per metus tik. Kaip turiu išrašyti Invois? Eurais ar litais? Kokia direktyva turėtų būti ir kaip deklaruoti? mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000000...
gabkiss rašė: Pirmą kartą vežame prekes į Latviją. Vežimai bus keli per metus tik. Kaip turiu išrašyti Invois? Eurais ar litais? Kokia direktyva turėtų būti ir kaip deklaruoti?
akeva
555
2014-09-23 08:51
akeva
Rainis rašė:
dassi rašė:
Laba diena, norėjau paklausti, taip parašyta ant invoiso, tai nesuprantu ką taikyt ar maržos schemą, ar atvirkštinį apmokestinimą.
the vehicle sold on this invoise is sold under the second hand margin scheme as per section 50a of the uk vat act 1994 and article 314 of the esc recast vat directive
this supply is subject to the reverse charge by the customer under article 196 of council
Čia pirkote pagal maržos schemą.
Sveiki Raini,
Pas mane analogiškai parašyta invoice, dar yra tęsinys Directive 2006/112/EC. Paskambinau į VMI dėl PVM, tačiau man nurodė, kad pagal šią direktyvą ir 196 str. yra be PVM, o ne maržos schema ir parduodant reikia skaičiuoti 21 proc. Tačiau aš labai abejoju ar teisingai mane pakosultavo...
Rainis rašė:
dassi rašė:
Laba diena, norėjau paklausti, taip parašyta ant invoiso, tai nesuprantu ką taikyt ar maržos schemą, ar atvirkštinį apmokestinimą.
the vehicle sold on this invoise is sold under the second hand margin scheme as per section 50a of the uk vat act 1994 and article 314 of the esc recast vat directive
this supply is subject to the reverse charge by the customer under article 196 of council
Čia pirkote pagal maržos schemą.
Sveiki Raini,
Pas mane analogiškai parašyta invoice, dar yra tęsinys Directive 2006/112/EC. Paskambinau į VMI dėl PVM, tačiau man nurodė, kad pagal šią direktyvą ir 196 str. yra be PVM, o ne maržos schema ir parduodant reikia skaičiuoti 21 proc. Tačiau aš labai abejoju ar teisingai mane pakosultavo...
Rainis
15057
1
2014-09-23 09:09
Rainis
2014-09-23 09-15
akeva rašė:
Sveiki Raini,
Pas mane analogiškai parašyta invoice, dar yra tęsinys Directive 2006/112/EC. Paskambinau į VMI dėl PVM, tačiau man nurodė, kad pagal šią direktyvą ir 196 str. yra be PVM, o ne maržos schema ir parduodant reikia skaičiuoti 21 proc. Tačiau aš labai abejoju ar teisingai mane pakosultavo...
Vokietijos invoisų nuorodos verčiamos taip:
"§ 4 Nr. 1b (arba §6a) UStG arba: “Innergemeinschaftliche Lieferung” - tai nulinis VAT, ir Lietuvos pirkėjams reikia priskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM;
" § 25a UstG arba: Differenzbesteuerung” - pardavimas pagal maržos schemą.
Jūsų invoise nurodyta tik tai, kad prekių tiekimui taikyta 2006/112/EC direktyva, bet nenurodytas (arba neparašėte) konkretus tos Direktyvos straipsnis, todėl negaliu tiksliai pasakyti, koks tai tiekimas. 138 straipsnis - tai tiekimas į kitą ES valstybę, skaičiuojamas lietuviškas PVM. 314 straipsnis tai naudotų prekių tiekimas - marža.
O naudotų a/m tiekimui gali būti taikomi Direktyvos 2006/112/EB 326-327 straipsniai.
akeva rašė:
Sveiki Raini,
Pas mane analogiškai parašyta invoice, dar yra tęsinys Directive 2006/112/EC. Paskambinau į VMI dėl PVM, tačiau man nurodė, kad pagal šią direktyvą ir 196 str. yra be PVM, o ne maržos schema ir parduodant reikia skaičiuoti 21 proc. Tačiau aš labai abejoju ar teisingai mane pakosultavo...
Vokietijos invoisų nuorodos verčiamos taip:
"§ 4 Nr. 1b (arba §6a) UStG arba: “Innergemeinschaftliche Lieferung” - tai nulinis VAT, ir Lietuvos pirkėjams reikia priskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM;
" § 25a UstG arba: Differenzbesteuerung” - pardavimas pagal maržos schemą.
Jūsų invoise nurodyta tik tai, kad prekių tiekimui taikyta 2006/112/EC direktyva, bet nenurodytas (arba neparašėte) konkretus tos Direktyvos straipsnis, todėl negaliu tiksliai pasakyti, koks tai tiekimas. 138 straipsnis - tai tiekimas į kitą ES valstybę, skaičiuojamas lietuviškas PVM. 314 straipsnis tai naudotų prekių tiekimas - marža.
O naudotų a/m tiekimui gali būti taikomi Direktyvos 2006/112/EB 326-327 straipsniai.
akeva
555
2014-09-23 09:17
akeva
Rainis rašė:
akeva rašė:
Vokietijos invoisų nuorodos verčiamos taip:
"§ 4 Nr. 1b (arba §6a) UStG arba: “Innergemeinschaftliche Lieferung” - tai nulinis VAT, ir Lietuvos pirkėjams reikia priskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM;
" § 25a UstG arba: Differenzbesteuerung” - pardavimas pagal maržos schemą.
Jūsų invoise nurodyta tik tai, kad prekių tiekimui taikyta 2006/112/EC direktyva, bet nenurodytas (arba neparašėte) konkretus tos Direktyvos straipsnis, todėl negaliu tiksliai pasakyti, koks tai tiekimas. 138 straipsnis - tai tiekimas į kitą ES valstybę, skaičiuojamas lietuviškas PVM. 314 straipsnis tai naudotų prekių tiekimas - marža.
O naudotų a/m tiekimui gali būti taikomi Direktyvos 2006/112/EB 326-327 straipsniai.
Invoice parašyta:
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Input tax deduction has not been, and will not be, claimed by Copart in
respect of the goods sold on this invoice.
This supply is subject to the reverse charge by the customer under Article
196 of Council Directive 2006/112/EC
------------------------------------------------------------------------------
Rainis rašė:
akeva rašė:
Vokietijos invoisų nuorodos verčiamos taip:
"§ 4 Nr. 1b (arba §6a) UStG arba: “Innergemeinschaftliche Lieferung” - tai nulinis VAT, ir Lietuvos pirkėjams reikia priskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM;
" § 25a UstG arba: Differenzbesteuerung” - pardavimas pagal maržos schemą.
Jūsų invoise nurodyta tik tai, kad prekių tiekimui taikyta 2006/112/EC direktyva, bet nenurodytas (arba neparašėte) konkretus tos Direktyvos straipsnis, todėl negaliu tiksliai pasakyti, koks tai tiekimas. 138 straipsnis - tai tiekimas į kitą ES valstybę, skaičiuojamas lietuviškas PVM. 314 straipsnis tai naudotų prekių tiekimas - marža.
O naudotų a/m tiekimui gali būti taikomi Direktyvos 2006/112/EB 326-327 straipsniai.
Invoice parašyta:
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Input tax deduction has not been, and will not be, claimed by Copart in
respect of the goods sold on this invoice.
This supply is subject to the reverse charge by the customer under Article
196 of Council Directive 2006/112/EC
------------------------------------------------------------------------------
akeva
555
2014-09-23 10:09
akeva
Rainis rašė:
Jūsų invoise nurodyta tik tai, kad prekių tiekimui taikyta 2006/112/EC direktyva, bet nenurodytas (arba neparašėte) konkretus tos Direktyvos straipsnis, todėl negaliu tiksliai pasakyti, koks tai tiekimas. 138 straipsnis - tai tiekimas į kitą ES valstybę, skaičiuojamas lietuviškas PVM. 314 straipsnis tai naudotų prekių tiekimas - marža.
[/quote]
Invoice parašyta:
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Input tax deduction has not been, and will not be, claimed by Copart in
respect of the goods sold on this invoice.
This supply is subject to the reverse charge by the customer under Article
196 of Council Directive 2006/112/EC
------------------------------------------------------------------------------
[/quote]
Pagal mane nurodyta ir 314 ir 196 straispniai, todėl jau nebežinau
Rainis rašė:
Jūsų invoise nurodyta tik tai, kad prekių tiekimui taikyta 2006/112/EC direktyva, bet nenurodytas (arba neparašėte) konkretus tos Direktyvos straipsnis, todėl negaliu tiksliai pasakyti, koks tai tiekimas. 138 straipsnis - tai tiekimas į kitą ES valstybę, skaičiuojamas lietuviškas PVM. 314 straipsnis tai naudotų prekių tiekimas - marža.
[/quote]
Invoice parašyta:
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Input tax deduction has not been, and will not be, claimed by Copart in
respect of the goods sold on this invoice.
This supply is subject to the reverse charge by the customer under Article
196 of Council Directive 2006/112/EC
------------------------------------------------------------------------------
[/quote]
Pagal mane nurodyta ir 314 ir 196 straispniai, todėl jau nebežinau
Rainis
15057
2014-09-23 10:25
Rainis
akeva rašė:
Invoice parašyta:
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Input tax deduction has not been, and will not be, claimed by Copart in
respect of the goods sold on this invoice.
This supply is subject to the reverse charge by the customer under Article
196 of Council Directive 2006/112/EC
------------------------------------------------------------------------------
Pagal mane nurodyta ir 314 ir 196 straispniai, todėl jau nebežinau
[/quote]
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Na man rodos jau ir anglų kalbos nemokant aišku iš mano paryškintų žodžių, kad tai maržos schema.
Ir straipsnis atitinkamas - 314.
O apie ką rašoma 196 straipsnyje, tai reikia žiūrėti pačią Direktyvą.
akeva rašė:
Invoice parašyta:
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Input tax deduction has not been, and will not be, claimed by Copart in
respect of the goods sold on this invoice.
This supply is subject to the reverse charge by the customer under Article
196 of Council Directive 2006/112/EC
------------------------------------------------------------------------------
Pagal mane nurodyta ir 314 ir 196 straispniai, todėl jau nebežinau
[/quote]
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Na man rodos jau ir anglų kalbos nemokant aišku iš mano paryškintų žodžių, kad tai maržos schema.
Ir straipsnis atitinkamas - 314.
O apie ką rašoma 196 straipsnyje, tai reikia žiūrėti pačią Direktyvą.
akeva
555
2014-09-23 10:32
akeva
Rainis rašė:
akeva rašė:
Invoice parašyta:
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Input tax deduction has not been, and will not be, claimed by Copart in
respect of the goods sold on this invoice.
This supply is subject to the reverse charge by the customer under Article
196 of Council Directive 2006/112/EC
------------------------------------------------------------------------------
Pagal mane nurodyta ir 314 ir 196 straispniai, todėl jau nebežinau
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Na man rodos jau ir anglų kalbos nemokant aišku iš mano paryškintų žodžių, kad tai maržos schema.
Ir straipsnis atitinkamas - 314.
O apie ką rašoma 196 straipsnyje, tai reikia žiūrėti pačią Direktyvą.
[/quote]
Ačiū. Du straipsniai..
Rainis rašė:
akeva rašė:
Invoice parašyta:
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Input tax deduction has not been, and will not be, claimed by Copart in
respect of the goods sold on this invoice.
This supply is subject to the reverse charge by the customer under Article
196 of Council Directive 2006/112/EC
------------------------------------------------------------------------------
Pagal mane nurodyta ir 314 ir 196 straispniai, todėl jau nebežinau
The vehicle sold on this invoice is sold under the second hand margin
scheme as per Section 50a of the UK VAT Act 1994 and Article 314 of the
EC Recast VAT Directive.
Na man rodos jau ir anglų kalbos nemokant aišku iš mano paryškintų žodžių, kad tai maržos schema.
Ir straipsnis atitinkamas - 314.
O apie ką rašoma 196 straipsnyje, tai reikia žiūrėti pačią Direktyvą.
[/quote]
Ačiū. Du straipsniai..
Rainis
15057
2014-09-23 10:34
Rainis
Štai tas 196 straipsnis:
[i]"196 straipsnis
PVM moka bet kuris apmokestinamasis asmuo, kuriam teikiamos 56 straipsnyje nurodytos paslaugos, arba bet kuris asmuo, kuris yra registruotas PVM mokėtoju valstybėje narėje, kurioje priklauso mokėti PVM, ir kuriam teikiamos 44, 47, 50, 53, 54 ir 55 straipsniuose minėtos paslaugos, jei jas teikia toje valstybėje narėje neįsisteigęs apmokestinamasis asmuo."[/i
Pagal mane, jis reiškia tik tai, kad savo VCžAT, apskaičiuotą pagal maržos schemą, susimokės Vokietijos pardavėjas.
O jums aiškiai nurodytas 314 straipsnis - marža.
Pagal mane, VMI konsultantė neteisi.
[i]"196 straipsnis
PVM moka bet kuris apmokestinamasis asmuo, kuriam teikiamos 56 straipsnyje nurodytos paslaugos, arba bet kuris asmuo, kuris yra registruotas PVM mokėtoju valstybėje narėje, kurioje priklauso mokėti PVM, ir kuriam teikiamos 44, 47, 50, 53, 54 ir 55 straipsniuose minėtos paslaugos, jei jas teikia toje valstybėje narėje neįsisteigęs apmokestinamasis asmuo."[/i
Pagal mane, jis reiškia tik tai, kad savo VCžAT, apskaičiuotą pagal maržos schemą, susimokės Vokietijos pardavėjas.
O jums aiškiai nurodytas 314 straipsnis - marža.
Pagal mane, VMI konsultantė neteisi.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui