PVM tarp ES valstybių

Laba, teko susidurti ir man su tokia situacija , tai mokesčiu inspektorė liepė nedėti prie savikainos jų PVM suma o dėti į neatskaitomo PVM saskaitą

Darutiz - nu kad ne, va būtent toks PVM (o jis nėra negrąžintinas mokestis - atvirkščiai, jis grąžintinas) negali būti traukiamas į prekės savikainą. Jis nurašomas į sąnaudas (leidžiami atskaitymai), o jei firma jį susigrąžins - kredituos sąnaudas.
Prekės savikaina apskaitoma be PVM jokiu pavidalu.
Kai turėsiu laiko, paieškosiu komentarą, kažkur jau anksčiau buvau tokį radusi.

Nalabai seniai turėjau tokią situaciją su Latvijos įmone, kuri mums išrašė sąskaitą su PVM. MIC paaiškino, kad reikia priskaičiuoti "menamą " PVM nuo sumos be PVM, o latviškas PVM neleidžiami atskaitymai.

Butu idomu Loreta.
Bet jei imone (kaip siuo atveju) zino, kad nesusigrazins to PVM, kodel ji negali deti i savikaina? Kokie tada cia vas minimi negrazintini mokesciai butu?

negali taip buti. Sumokejai PVM tavo bedas. O jei paslaugas tau suteike Latvijoj kokias nors ir tai PVM objektas Latvijoj, atsiveziau tokia saskaita ir norit pasakyt pvm suma neleidziami?

Paieškosiu informacijos. Tik į savikainą tikrai negalima.
O menamo - nutylėjau, kadangi čia Liedita konkrečiai nepaaiškino situacijos kas ir iš kur, tai gal nuo komentarų ir susilaikykim.

Darutiz
Noriu pasakyti, kad latviško PVM suma neleidžiami atskaitymai, nes atskaityti iš pajamų galima tik tas sąnaudas, kurios būtinos įmonės veiklai. O kaip galima prie būtinų sąnaudų priskirti latvišką PVM? Čia jau mūsų įmonės problema, kad mes neišsireikalavome, kad perrašytų sąskaitą.

Rainis, gal tu ir teisus, bet sitas galioja tik prekems tokiu atveju. Siaip ar taip butu idomu pamatyti mokesciu oficialu dokumenta siuo klausimu...

Darutiz - radau, Raini, jūs neteisus:

Vienetai, dėl tam tikrų priežasčių tiksliai nežinantys, ar pavyks susigrąžinti užsienio valstybėje sumokėtą PVM (arba PVM sumokėtas užsienio valstybėse, kuriose nenumatytas šio mokesčio susigrąžinimas), apskaičiuodami apmokestinamąjį pelną, sąnaudomis (leidžiamais atskaitymais) pripažįsta užsienio valstybėse pirktų prekių (paslaugų) įsigijimo kainą su PVM. Tačiau, jeigu užsienio valstybėse sumokėtą PVM, įtrauktą į sąnaudas, vienetas vėliau susigrąžina, tai apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, grąžinta PVM suma turi būti mažinamos sąnaudos (leidžiami atskaitymai) to mokestinio laikotarpio, kurį prekių (paslaugų) įsigijimo kaina su PVM buvo priskirta sąnaudoms (leidžiamiems atskaitymams). Jeigu PVM susigrąžinamas pasibaigus mokestiniam laikotarpiui (po pelno mokesčio deklaracijos pateikimo), tai sugrąžinto PVM suma turi būti mažinamos einamojo mokestinio laikotarpio sąnaudos (leidžiami atskaitymai).
www.vmi.lt/lt/?itemId=1013551

Loretai
Nemanau, kad šis išaiškinimas tinka aptartu atveju apie latvišką PVM. Čia greičiau galima taikyti įvairiems pirkimams konkrečiai užsienyje, pvz., mes perkame daug dyzelio pagal ESSO korteles, ir laikas nuo laiko PVM susigrąžiname. Ir panašių atvejų gali pasitaikyti, kada užsienyje privalome ką nors pirkti su PVM, o vėliau pavyksta susigrąžinti.
Tačiau mano aprašytu atveju Latvijos transporto įmonė turėjo mums išrašyti sąskaitą be PVM, o išrašė su, ir niekaip neprivertėme perrašyti. Tai tokį PVM net ir svajoti apie jo susigrąžinimą negalime, o už žioplius valstybė neatsako.

Loreta, bet čia nerašo į konkrečiai kokias sąnaudas traukti... Tiesiog, kad tai leidžiami atskaitymai... Jei aš neprašyčiau sugražinti PVM, dėčiau vis tiek į savikainą. Mokesčiams tai jokios įtakos vis tiek neturi...

O dėl Rainio tai aš parašysiu užklausimą į VMI ir bus padėtas taškas šioje istorijoje

Rainis - taip, atsiprašau, jūsų atveju tai negalioja.

Darutiz
Nerašyk skundo ant mano katino Rainio, prašau...

ok katinelis bus neminimas

Visai nenoriu tau prieštarauti, tik PMĮ 14 str. tave kiek pabartų

1.Turto įsigijimo kaina yra išlaidos, patirtos įsigyjant turtą, įskaitant sumokėtus (taip pat mokėtinus) komisinius atlyginimus ir mokesčius (rinkliavas), susijusius su šio turto įsigijimu.
Pridėtinės vertės mokestis į turto įsigijimo kainą neįskaitomas, neatsižvelgiant į tai, ar vienetas yra PVM mokėtojas, ar ne. Šis mokestis į ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus įtraukiamas vadovaujantis PMĮ 24 straipsnio 2 dalimi.

O aš jau turiu VMI atsakymus kaip elgtis tokiu atveju, kai gaunamos sąskaitos su užsienietišku PVM. Menamas priskaičiuojamas nuo sumos be jų PVM, tas jų PVm į leidžiamus atskaitymus tik tokiu atveju, jei įmonė ketina grąžintis iš užsienio VMI PVM, jei neketina- neleidžiami.

Na čia jo barti gaučiau
Bet čia vėl gi mano manymu gaunasi neatitikimas tarp į savikainą nedraudžia traukti...

.....nu kažkaip ne taip čia surašei, nes tai nesąmonė. Aš visada ketinu...
Dėk čia savo tą atsakymą, antraip jis kol kas bevertis.

[quote=Darutiz]
Bet čia vėl gi mano manymu gaunasi neatitikimas tarp
Jokio neatitikimo nematau - kur radai ir nemini. Arba aš akla.

bet daisy, jei PVM objektas yra Latvijoje, tai pvm privalo būti apskaičiuojamas ten. Tai ka vis tiek neleidžiami atskaitymai?? Aš gal nenoriu susigrąžinti, nes man neapsimoka tiek vargti...
Kažkaip kai auditas mane tikrino, dėl to užsenietiško PVM nieko nesakė, nors dėjau į leidžiamus