PVM tarp ES valstybių

Žiūrint, ką atsivežate:))
Yra prekių, kurių įsigijimas PVM deklaracijoje nerodomas.

Ir mūsų įmonė gavo savo pirmą SF iš kitos ES valstybės.Dabar nežinau ką su ją daryti. Išrašyta eurais- 460 eurų. Kaip ją dabar įsivesti į apskaitą ir ar reikia pildyti kokią nors deklaraciją.

O už ką ji gauta?

Už programinės įrangos prenumeratą.Programą pirkome Lietuvoje, o prenumeratą kažkodėl iš Suomijos.

Sąskaitą reikia įtraukti į PVM priskaičiavimo žurnalą, apskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM ir deklaruoti jį PVM deklaracijos 22-26-30 eilutėse.

Tai reiškia,kad jeigu PVM yra 285 litai, :
D2024K4430 suma be PVM
D2431K4430 PVM

Po to deklaracijoje FR 0600,pažymime papildomas eilutes.
O ar metų papaigoje reikia pildyti kokia nors metinę deklaraciją ir ar reikia PLN204 deklaracijoje kur nors pažymėti,kad buvo pirkta iš ES valst. narės?(Sorry jeigu nesąmonių klausiu)

Jei teisingai supratau, negerai antra korespondencija. Turėtų būti:
D 2 kl. (gautinas PVM) 285 Lt
K 4 kl. (mokėtinas PVM) 285 Lt

Šiaip, metinė PVM deklaracija dėl šito neteikiama. PLN204 apie tai, kad pirkta ES valst. pažymėti nereikia.

Iš Amerikos atsivežtą automobilį parduodam Lenkijos PVM mokėtojui.Ar galim taikyti pvm perleidimą

Gal galėtumet padėti išspręsti rebusą.Lietuvos įmonė A,PVM mokėtoja,užsakė iš kitos Lietuvos transporto įmonės PVM mok.parvežti krovinį maršrutu Lenkija-Lietuva.Gavus PVM sąsk.apmokėjo įmonė A.Dabar įdomioji dalis.Įmonė A prekes parvežė pagal susitarimą su partneriu Vokietijos įmone(PVM mokėtoja).Reikia išrašyti Vokietijos įmonei sąskaitą.Kaip su PVM?
1.Lieuvos įmonė ar gali dėti į atskaitą?
2.Kokį PVM tarifą taikyti rašant sąskaitą Vokietijos įmonei?

Kaip suprantu, iš Amerikos importavote ir darėte PVM atskaitą?
Čia viskas gerai - Į Lenkiją PVM mokėtojui parduodat su 0% PVM tarifu, jie skaičiuosis menamą PVM.

O ką turėčiau nurodyti sąskaitoje faktūroje

Ar lenkai turės prisiskaičiuoti 22 procentus ir sumokėti Lenkijoje

PVM įstatymo 49 str. 1 d. (prekės tiekiamos į kitą ES valstybę) – Direktyvos 2006/112/EB 138 (1) straipsnis;
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000051569

Nesirūpink lenkais - jie turės priskaičiuoti savo šalies PVM lygiai taip pat, kaip mes skaičiuojame savo šalyje. Jei viskas tvarkinga, jokio PVM jie nemokės, nes skaičiuos tiek pirkimo, tiek pardavimo PVM, kas lygu nuliui.

Aš čia turbūt nesąmonę paklausiau

1.Gali.
2.Ne PVM objektas Lietuvoje pagal PVM įstatymo 13–1 str. (teikiamos vežimo paslaugos apmokestinimas persikelia į kitą ES valstybę, kai pirkėjas yra kitos ES valstybės pirkėjas)– Direktyvos 2006/112/EB 47 straipsnis

Ačiū Loreta,man taip pat atrodė bet kažkaip susimaišiau,nes lyg ir sąnaudų kompensacija.

Jūs jokio nuostolio ir nepatirsit, jums pilnai viską ir kompensuos. PVM jūs neprarandat, nes darysit atskaitą.
O kitokia schema būtų galima tuo atveju, jei užsakovas būtų tas pats - čia gi du skirtingi etapai, rašomos dvi skirtingų maršrutų sąskaitos.

O kurioj 0600 eilutėje deklaruosiu

Deklaruosi 17 eilutėj ir pildysi FR0564 ketvirtinę formą.