Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

1. Dėl atostogų rezervo (pernai 5000 Lt, 2010 metais 4500 Lt). Jus neramina tie 500 Lt sumažėjimas. Nežinau, kaip jūs su tuo 2009 metų pabaigoje sudarytu rezervu apskaitoje tvarkėtės. rekomenduoja lyg ir taip - priskaičiavus atostoginius, mažinti tą rezervą. Kiek supratau (gal ne taip), jūs to nedarėte. Tada reikėjo metų gale jį visą naukinti (D 4 kl Rezervas K 6 kl. DU sąnaudos). Ir registruoti naujai sudarytą rezervą.
2. Dėl atidėtojo pelno mokesčio turto - skaičiuoti jį reikia ne nuo viso rezervo, o tik nuo tos rezervo dalies, kuri pripažįstama leidžiamais atskaitymais, nes tik ta dalis įtakoja pelno mokestį. Taip, mažėjant rezervui, mažinkite turtą.
3. Pelno/nuostolių ataskaitoje rodomas valiutų kurso svyravimo rezultatas. PLN204 tai, kas užregistruota 5-oje klasėje.
4. Draudimo išmoka - nežinau, kur ją registravote apskaitoje - kaip pajamas ar mažinote sąnaudas. Pildant PLN204 rodykite prie pajamų, tada 16 eillutė remontas, išmoka 26 eilutė.

1. Dėl atostogų rezervo (pernai 5000 Lt, 2010 metais 4500 Lt). Jus neramina tie 500 Lt sumažėjimas. Nežinau, kaip jūs su tuo 2009 metų pabaigoje sudarytu rezervu apskaitoje tvarkėtės. rekomenduoja lyg ir taip - priskaičiavus atostoginius, mažinti tą rezervą. Kiek supratau (gal ne taip), jūs to nedarėte. Tada reikėjo metų gale jį visą naukinti (D 4 kl Rezervas K 6 kl. DU sąnaudos). Ir registruoti naujai sudarytą rezervą.
Aš su rezervu nieko nedariau metų eigoj, bet 2010 metų gale galiu jį panaikinti, kaip jūs rekomenduojat, bet tai ne tas pats gausis:
K4 klase 5000
D6 klase 5000
tada naujai sudarau
D4 klase 4500
D6 klase 4500
tada 6 klasėj vis tiek liks tas pats 500 litų likutis, ką tada rodyti PLN204 ir kur?
2. Dėl atidėtojo pelno mokesčio turto - skaičiuoti jį reikia ne nuo viso rezervo, o tik nuo tos rezervo dalies, kuri pripažįstama leidžiamais atskaitymais, nes tik ta dalis įtakoja pelno mokestį. Taip, mažėjant rezervui, mažinkite turtą.
O kaip taisyt, jei skaičiavau jį nuo viso rezervo?Ir ar jo kur PLN204 rodyti nereikia?
3. Pelno/nuostolių ataskaitoje rodomas valiutų kurso svyravimo rezultatas. PLN204 tai, kas užregistruota 5-oje klasėje.
4. Draudimo išmoka - nežinau, kur ją registravote apskaitoje - kaip pajamas ar mažinote sąnaudas. Pildant PLN204 rodykite prie pajamų, tada 16 eillutė remontas, išmoka 26 eilutė.

o iš trečio ir ketvirto punkto atsakymų darau išvadą, kad nei valiutų kursų svyravimų, nei draudimo pajamų ir sąnaudų tarpusavy sudenginėt nereikia, poto tiesiog uždarysiu viską per 39 sąskaitą ir tiek?

[quote="Indra"]Aš su rezervu nieko nedariau metų eigoj, bet 2010 metų gale galiu jį panaikinti, kaip jūs rekomenduojat, bet tai ne tas pats gausis:
[b]K4 klase 5000
D6 klase 5000[/b]
Ne taip aš rašiau, priešingai.
tada naujai sudarau
D4 klase 4500
D6 klase 4500Ir čia atvirkščiai turi būti
tada 6 klasėj vis tiek liks tas pats 500 litų likutis, ką tada rodyti PLN204 ir kur?Uždarysite 6-ą klasę ir nieko neliks PLN204 rodoma tik neleidžiamiems atskaitymams priskiriama rezervo dalis.

[quote="Rainis"]
Tai neleidžiami sodra ir garantinis, ir nežiūriu į skirtumus nuo pernai metų, visus skaičius imu nuo naujai suformuoto rezervo.
O iš esmės, aišku klausimas ne šioj temoj, bet ar gerai tokiu principu ir atity dirbt, nesinori metų eigoj į tą rezervą landžiot, man daug patogiau metų agle jį panaikint ir iš naujo poto sudaryt?

3. atsakysiu vėliau - ilgas aiškinimas. Tik klausimas - ar sąnaudoms (leidžiamiems atskaitymams) priskyrėte tik DU? Sodros ir GF negalima priskirti.

į PLN204 15 eilutę įrašiau 2009 metais viską ir DU ir garantinį ir sodrą, tik kadangi rezervas buvo suformuotas 2008 metais, tai rašiau jų skirtumus, kaip kad šiais metais būtų tie 500 litų.[/quote]

4. Draudimo išmoka - nežinau, kur ją registravote apskaitoje - kaip pajamas ar mažinote sąnaudas. Pildant PLN204 rodykite prie pajamų, tada 16 eillutė remontas, išmoka 26 eilutė.

dar suabejojau:
išmoką rodžiau kaip pajamas, jei išmoka 1000 lt, tai ją įrašiau į 26, o remonto sąnaudos 1500, tai į 16 eilutę reikią rašyti 1000, ar visus 1500?

Tik 1000 Lt.

Raini, bet aš vis dar abejoju, ar tikrai tik nuo darbo užmokesčio atidėtąjį pelno mokestį skaičiuot, kur man plačiau būtų galima apie tai pasiskaityt, jau beveik damušiau balansą, tik tas nelemtas rezervas ant klaustuko....

[/quote]
Oi Indra Indra...
PLN204 15 eilutėje rašomi neleidžiami atskaitymai...
Su tais atostogų kaupimais daroma taip:
- priskaičiuojami jie ten visi: DU, Sodra, GF. Korespondencijos - bendra suma K 4466 (tai įsipareigojimai) ir atskirai po 1 rūšį 6141 (DU), 6142 (Sodra) 6143 (GF).
- uždaromos pajamos ir sąnaudos, gaunamas finansinis pelnas.
- pildoma PLN204. 1-oje eilutėje įrašomas tas gautas finansinis pelnas su visais keidžiamais neleidžiamais atskaitynmais.
- o tada į 15-ą eilutę įrašomi būtent tie neleidžiami atskaitymai, buvę 6142 ir 6143 sąskaitose. Padidėja apmokestinamas pelnas.

Plačiau pasiskaityti galima 24 (www.aat.lt).
Tada galėsime vėl padiskutuoti.

Oi Indra Indra...
PLN204 15 eilutėje rašomi neleidžiami atskaitymai...
Su tais atostogų kaupimais daroma taip:
- priskaičiuojami jie ten visi: DU, Sodra, GF. Korespondencijos - bendra suma K 4466 (tai įsipareigojimai) ir atskirai po 1 rūšį 6141 (DU), 6142 (Sodra) 6143 (GF).
- uždaromos pajamos ir sąnaudos, gaunamas finansinis pelnas.
- pildoma PLN204. 1-oje eilutėje įrašomas tas gautas finansinis pelnas su visais keidžiamais neleidžiamais atskaitynmais.
- o tada į 15-ą eilutę įrašomi būtent tie neleidžiami atskaitymai, buvę 6142 ir 6143 sąskaitose. Padidėja apmokestinamas pelnas.[/quote]
nu žinok aš taip ir darau, tik kad dar ir 6141 įmetu į 15 eilutę...
dar beje, šį kartą padariau, kaip rekomendavai, panaikinau rezervą ir sudariau naują.
Pastebėjimas manau gan svarbus yra tai, kad naikinant rezervą ir suformuojant naująjį 6141, 6142 ir 6143 vis tiek lieka tik rezervo pokyčiai, t.y. seno rezervo sumą pakredituojam, o naujo padebetuojam. Ir dar atkreipk, jei rezervas padidėja tai skirtumas lieka debete ir tada esu tikra, kad tą likutį ir rašom į 15 eilutę, bet man šiais metais gaunasi atvirkščiai, likutis liko kredite, ar nereiktų tą likutį PLN204 rodyti ne 15, o 43 eilutėj (kitos sąnaudos dėl skirtingo jų pripažinimo pagal PMĮ nuostatas ir finansinėje apskaitoje, mažinančios pelną (didinačios nuostolius)?

Ale kaip smagu Raini, kad aš dar tau neįkirėjau, bet manau ši tema nėra iki pat galo labai aiškiai išdiskutuota, o va kai išdiskutuosim, sau instrukciją net pasirašysiu suprantama kalba kaip reik daryt, kad gyvenime klausimai nekiltų šia tema daugiau, galėsiu ir tau parodyt, kaip viską supratau iki galo:)

Indra, na niekaip tau negaliu išaiškinti paprasčiausių dalykų...
Kas yra PLN204?
Tai pelno mokesčio apskaičiavimas.
Į šią deklaraciją rašoma:
Finansinis pelnas
Neleidžiami atskaitymai
Neapmokestinamos pajamos.
Prie ko čia kažkoks rezervo pokytis?
Kaip naikinant seną rezervą lieka kažkokie pokyčiai?
Nebesuprantu, apie ką kalbame?
Kaip galima taip suvelti ir sumakaluoti paprastus elementarius dalykus?
Atsiprašau, bet daugiau nebediskutuosiu šia tema.

senas rezervas 1500, naujas 1000
likutis 4 klases saskaitos1500
naikinimas
K6 klase 1500 (naikinam sena) D4 1500
litus 4 nulis
D6 klase 1000 (formuojam nauja) K4 1000
likutis 4 - 1000
6 klasės sąskaitos likutis 500, va ir pokytis

Koks dar pokytis 6 klasėje? Tai kaupimų sąnaudos, uždaromos ir viskas.
O apskaitoje lieka tik naujasis rezervas - 1000 Lt be jokių "pokyčių".

na gerai, gal aš blogai visa tai įvardinu, bet tiesiog aš jau pernai metais tą 1000 ir net daugiau t.y. 1500 parodžiau mokesčiams kaip neleidžiamus, kokio velnio aš turiu tą sumą ir šiais metais kartoti. Kad 6 klasę uždarysiu puikiai suprantu.Šiaip jaučiuosi tikrai šlykščiai, ne tokia jau ir žalia, 6 balansas mano praktikoj, du kartus audituota, gal tik išsireiškinėt nemoku. Bet net nuėjus į atostogų rezervo temą, ten pilna klausimų ir beveik nulis atsakymu.Faktas, kad nėra išdiskutuota, nėra kur pažiūrėt plačiau.Negi niekas kitas neišsakys savo nuomonės?Gal galiu mokamos kvalifikuotos pagalbos kur gaut?

Individuali įmonė 2009 m turėjo nuostolį 10000, 2010 turi pelną 50000.
Ar PLN204A 31 eilutėje galiu mažinti apmokestinamąjį pelną 10000? Susipainiojau su IND įmone

Gali.

Beje Raini, radau 31 metodinėse rekomendacijose 12 psl. pavyzdį apie įmonę kuri turi 10 darbuotojų, kur rezervas sudaromas vieną kart metuose ir neliečiamas eigoj, ten kaip tik skaičiais parodyta, kad rezervas nenaikinamas, o tik atliekamas jo "koregavimas" (geras žodis mano vartojamam "pokyčiui"), tik kaip gaila, kad niekur nerandu, kaip man vis dėlto tikslingiausia elgtis PLN204.Pavyzdyje netgi tiksliai atsispindi mano situacija, kai rezervas mažėja ir mano korespondencijos tikrai geros.

[quote=Indra]Beje Raini, radau 31
Niekas dėl tamstos korespondencijų ir rezervo pasikeitimo (pokyčio) ir nesiginčija.
Aišku, kad rezervas pakito, o kokiu metodu jis skaičiuotas - tai visokių pavyzdžių rasime tose rekomendacijose.
Rekomendavau kuo paprastesnį (naikinti - įrašyti naują), nes pamačiau, kad susirašinėju su labai dar nepatyrusia kolege.
Bet apie PLN204 metodinėse rekomendacijose ieškoti nurodymų nėra prasmės.
Nežinau, kokiais žodžiais ar raidėmis rašyti, kad kaip nors tos deklaracijos pildymą išaiškinti.
JOKIŲ REZERVŲ JOKIE POKYČIAI SU TA DEKLARACIJA NIEKO BENDRO NETURI.
JOJE RAŠOMA:
1 EILUTĖJE FINANSINIS PELNAS. JIS GAUNAMAS IŠ VISŲ PAJAMŲ ATĖMUS VISAS 61-63 KLASĖS SĄSKAITOSE SUKAUPTAS SĄNAUDAS.
TOLIAU JIS KOREGUOJAMAS.
Nerašysiu kitų koregavimų, tik susijusius su NELEIDŽIAMAIS KAUPIMŲ ATSKAITYMAIS.
15 EILUTĖJE ĮRAŠOMI SUDARYTI KAUPIMAI SODRAI IR GARANTINIAM FONDUI.
VISKAS
O tamsta jau pernai metais ten įrašei visus kaupimus, net ir tuos, kuriuos buvo galima atimti iš pelno ir sumažinti pelno mokestį.