Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Ten yra jau atimta paramos suma, todėl ją ''pridedame'' į Neleidžiamų priedą ir dar 2 kartus atimame.

Ačiū, ir dar klausimas ar leidžiami atskaitymai jei priskaičiuota suma už 2015m aplinkos taršos mokesti ?Ar ji geriau fiksuoti i šių metų sąnaudas ar tiksliau butu fiksuoti į 2016m sąnaudas.Mokestis sudeklaruotas šiais metais

Turi eiti į 2015 metų leidžiamus atskaitymus. Įrašą darėt 2017m, tai šias metais bus neleidžiami ta suma.

Ar galite pasakyti, ar gerai mąstau.
Įmonė gavo už įvykį apmokėjimą i draudimo įmonės, tačiau pasitvarkė patys, remonto nebuvo, o kitą kartą už įvykį apmokėjo draudimo bendrovė servisui, mes tik pvm.
Ar gerai suprantu, kad į PLN204 neapmokestinamas pajamas dedu tą gautą sumą mums, ir tą kur apmokėjo servisui, o neleidžiami bus tik serviso sąskaitos sąn?

Sveiki,
2016 m. gavome pelną 4255,52 eur, prieš tai nuo 2010-2015m visada buvo nuostolis. Ar man reikia tuos nuostolius rodyt 2016 m. PLN204?
Kuo giliau į mišką, tuo daugiau medžių man čia :) Pasimečiau.

Į PNN204L sąnaudų sumos, laikomos leidžiamais atskaitymais, įtraukiu sumą, nuo kurios pagal Valstybinio socialinio draudimo įstatymo (toliau – VSDĮ) nuostatas skaičiuojamos ir mokamos vieneto dalyvio valstybinio socialinio draudimo (toliau – VSD) įmokos (4380eurų), o kaip tą su,ą į apskaitą įtraukt, kokia korespondencija?

Tai tas sumas MMA išsimokėjote ar ne? Jei neišsimokėjote, tai apskaitoje jų ir nebus, (pasirašote buh pažymą )tik PLN204A.

Skaitau PMĮ.
4. Mokestinio laikotarpio nuostolius, išskyrus nuostolius dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo (ne finansų įstaigų), galima perkėlinėti neribotą laikotarpį, tačiau toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu vienetas nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai vienetas veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Šioje dalyje nurodytų perkeliamų atskaitomų mokestinių nuostolių, išskyrus mokestinius nuostolius vienetų, kurių apmokestinamasis pelnas pagal šio Įstatymo 5 straipsnio 2 dalies nuostatas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, suma negali būti didesnė kaip 70 procentų mokesčio mokėtojo mokestinio laikotarpio pajamų, apskaičiuotų iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas, leidžiamus atskaitymus ir ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus, išskyrus ankstesnių metų mokestinių laikotarpių nuostolius.

Tai jei 2015 m. (3008) Eur nuostolis.
2016 m. pelnas 193 Eur.
Kadangi yra neleidžiamų, tai mokestinio laikotarpio veiklos rezultatas yra 395 Eur.
Taikomas 5 proc. tarifas. Galima dengti 100 proc.
Bet šiuo atveju tik 193 Eur?
PM 10 Eur.
Ar teisingai?

Aš tai taip suprantu, kad jei ta pati veikla, nieko nėra su Vertybiniais popieriais, tai galima dengti 100 proc

Veikla ta pati, jau keli metai. Jokių vertybinių popierių.
Bet kaip supratau negalima dengti neleidžiamus atskaitymus, baudas, delspinigius ir t.t.

Kad nėra apie tai rašoma, aš suprantu kad į tai nežiūrima.

Tai aš matyt taip pagalvojau
Jei jau neleidžiami, tai ir dengti negalima. Na juk logiška.

Jei logiškai galvot, tai taip, bet įstatyme apie tai neparašyta.

Sveiki, įmonės pelnas pvz. 7000 €, suteikta paramos - 14000 €. Prie NA rašau 14000 €, o 42 eil. rašau 2800 €?

Taip.

Laba diena, iškilo klausimas, mūsų klientas laiku nesumokėjo už prekes, jam paskaičiavom delspinigius, šiuos delspinigius į apskaitą dėjau 5 kl baudų ir delspinigių pajamos, ar šias pajamas reik traukti i PLN204 Z priedą, kur traukiasi neapmokestinamos pajamos?

Parodot prie visų pajamų (nepamenu lyg 18 langelis) ir nurodot Z priede

Supratau dėkui!

PLN204N pildymo taisyklės:
II dalies 15 laukelyje – darbo apmokėjimo sąnaudos, įskaitant valstybinį socialinį draudimą (neįskaitant sąnaudų, įtrauktų į 13 laukelį) - ar garantinio fondo sąnaudos taip pat čia įrašomos?

Aš garantinį dedu kartu su darbo apmokėjimo sąnaudomis.