Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Sveiki. Į kurį langelį įsirašo praeitų metų perkeliamas nuostolis? 45 langelis gal?

taip

O nuostolį atsikelti galima kiek metų atgal, 5m? Tarkim nuotolis iš eilės buvo 4 metus. Tai dabar į priekį 4 m galiu nostolį persikelti?

5 m. laikotarpis galioja tik VP perleidimo nuostoliams (su tam tikrom išlygom)
Veiklos nuostoliams ribos perkėlinėti nėra, išskyrus jei ta veikla nutraukiama.
Ir dar viena sąlyga - jei po neleidžiamų atskaitymų ir neapmokestinamų pajamų eliminavimo lieka apmokestinamojo pelno, tai jį galima mažinti 70% praėjusių metų sukauptu nuostoliu (ši sąlyga negalioja, jei taikote 5 % mok. tarifą)

Tai nuostolį galiu perkelti iki tol kol jis baigsis? Taip, del 70 proc žinau. Mums taikosi 15 proc tarifas.

taip, jei jis ne iš VP ir ne iš nutrauktos veiklos.

Ačiū labai.

Laba diena, norėjau paklausti iį savininkas dirba dar uab ir ten turi 50% akcijų, ir turi indivudualę veiklą, iį dirba 3 darbuotojai ir tikrai neviršija 300 000 eur, ar gali taikyti 5% pelno mokečio tarifą?

Pelno mokesčio įstatymo 5-as straipsnis nustato:
"2) vienetams (individualioms (personalinėms) įmonėms), kurių dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) kituose vienetuose, ir vienetams, kuriuose vieneto (individualios (personalinės) įmonės) dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų); "
Taigi, jei IĮ savininkas turi lygiai 50 procentų akcijų, lengvatą taikyti galima. Tačiau reikia atsižvelgti ir į tą susijusį UAB'ą - kaip jam, ar galioja ši lengvata? Jei ne, tai negalioja ir IĮ.
Individuali veikla juridinių asmenų pelno mokesčio tarifui reikšmės neturi.

Pildau PLN204N VšĮ, PLN204L priedą.
Pagal kodus viską kaip ir surašiau. Ar reikia išskirti IT nusidėvėjimo sąnaudas?

Taip, 6 kodas.

Laba diena,
nesu tikra, kad šitoje temoje klausiu, bet pabandau

Įmonė turi kotiruojamų Latvijos ir Estijos įmonių akcijų, gavo dividendus, mokesčiai nebuvo nuskaičiuoti. Reikia sumokėti už juos mokesčius. Kur ir kaip juos įrašyti. Nors pelno iš prekybos akcijomis nebuvo.

Sveiki, prašau patarkit..
2016 m. LT įmonė (nuolatinės buveinės Vokietijoje LT įmonė neturi) gavo pajamų iš Vokietijos įmonės. Vokietijoje, pateikus pajamų deklaraciją, buvo sumokėtas 15 proc. pajamų mokestis, Ar reikia LT įmonei pildyti PLN204C priedą?

Jei neturite Vokietyjoje nuolatines buveines kaip mokėjote PM, kokiu pagrindu ?
"pateikus pajamų deklaraciją" - apie ką čia kalba ?

Pelno mokestį prie pajamų šaltinio paprastai išskaito ir sumoka išmokas išmokantis asmenys - iškaitos paprastai nedaromos, kai mokėtojui patiekiama iš VMI gauta rezidavimo pažymą.

Tai kaip ten iš tikrųjų yra ?

Galbūt neaiškiai parašiau, tą deklaraciją teikė vokiečių įmonė, ir mokestį ji sumokėjo.
Teisingai, vadovas buvo paėmęs rezidavimo pažymą, nuvežė ją ir kitus dok mokesčiams Vokietijoje, pagal kuriuos LT įmonei buvo suteiktas "sicherheitsnummer" (socialinis numeris), kuris atleidžia nuo mokesčių mokėjimo LT įmonę.
Bet ar 2016 m. gautos pajamos iš Vokietijos turi atsispindėti PLN204C priede?

Taip Jūsų atveju manau pildomas PLN204C1 priedas

"Jei Lietuvos vienetas užsienio valstybėse nuolatinių buveinių neturi, bet iš mokestinio laikotarpio į biudžetą mokėtinos pelno mokesčio sumos atskaito užsienio valstybėse sumokėtą pelno mokestį (ar jam tapatų mokestį) nuo tose valstybėse gautų kitų pajamų (ne per nuolatines buveines), tai jis turi užpildyti PLN204C priedo II dalį (PLN204C1 lapą). PLN204C priedo I dalis šiuo atveju nepildoma ir prie deklaracijos nepridedama;"

Ačiū, Wolf, už pagalbą!

Laba diena,

gal kam kvailai nuskambės, bet...2017 m. rugsėjo mėn.buvo nupirkta įmonė, kuri buvo sustabdžiusi veiklą).
Ar turi įtakos PLN204 pildymui akcininko pasikeitimas (ar čia reikia dėti "TAIP" - 10 langelis " Ar vienetas per mokestinį laikotarpį PMĮ 41 str. nustatytais atvejais buvo pertvarkytas, reorganizuotas arba dalyvavo eorganizavime ar perleidime?).
Ar 7 langelyje žymėti kaip "pereinamasis laikotarpis" ar tam įtakos neturi, kad įmonėje keitėsi akcininkas ir direktorius (žymėti visą 2017 metų mokestinį laikotarpį).

Labai ačiū už atsakymus ir gero artėjančio vakaro

Panagrinėkite CK, akcininko keitimas tikrai nera susijęs ir nėra procedūra atitinkanti pertvarkyma, reorganizavima, perleidimą.
Ar žinote kas yra mokestinio laikotarpio keitimas ? Jei - taip, tada nagrinėkite ar jums reikia pildyti 7 laukelį, jei - ne, tai palikite 7 laukely ramybėje.

Ačiū Jums wolf