Praeitų metų klaidų taisymas.

NKPA: 20. Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)
ir aiškinamajame rašte.

Mane vis dar "persekioja" IĮ pertvarkymas į UAB 2009m. Šį kartą susimoviau su Sodros 10% . Pertvarkymo dieną 2009-03-03 paskaičiavau 10% Sodrai (pajamos - sąnaudos)*10% ir įtraukiau į 2009 metų sąnaudas, kadangi tuo metu visiškai nebuvo aišku nei kaip daryti, nei kur dėti... Toliau sekė pelno mokesčio paskaičiavimas ir FA teikimas. Dabar gi paaiškėjo, kad tuos 10% Sodrai reikia skaičiuoti nuo per VISUS metus gauto apmokestinamojo pelno ir tai bus 2010 metų sąnaudos.
Vat ir gavosi nesąmonė kurią reikia ištaisyti:
"iškrapštyti" iš 2009 metų sąnaudų 10% Sodrai ir priskaityti 2010 metais?
papildomai priskaičiuoti pelno moksečio?

Pagelbėkit, gerieji tax'iečiai, su korespondencijom

P.S. PLN204 dar nepriduota

Jei 2009m mokėjote, tai ir bus tų metų leidžiami atskaitymai, o dabar padarius bendrą PLN204 , sodrai sumokėsite skirtumą ir trauksite tą skirtumą į šiuos metus , pasitarkite dar su savo ispektore, kam "krapštinėt' , nesuprantu

Tai, kad nemokėjom - tik priskaičiavau kaip mokėtiną . Mokėsim rytoj :).

Tai, kad nemokėjom - tik priskaičiavau kaip mokėtiną . Mokėsim rytoj :).[/quote]

Padidinkite pelną ant tos sumos, o darant balansą už 2010m pataisysite klaidą, deklaraciją dabar pildykite taip, kaip turi būti , korespondenciją darykite atvirkštinę

Ačiū, liuxyte.
Pasidarė gėda dėl savo tūpumo
Daugiau klausti nebedrįstu

Ko nedrįstate, klauskite, ar su korespondencija neaišku ?

Neaišku

Kokią darėte korespondenciją, kai iškėlėte į sąnaudas tą sodros 10proc ?

Bet aš niekaip negaliu suprasti, kaip jūs sugebėjote 2009m padaryti Pajamos -sąnaudos *10proc ir vėl tą sumą į sąnaudas ? Juk gaunas ratelis jurgelis meistrelis Į sąnaudas traukiasi tik tada, kai sumokame

Galvoju taip, kad jei mokestis skaičiuojamas už 2009 metus, tai to mokėtino mokesčio sąnaudos turi būti 2009 metų, nepriklausomai nuo mokesčio sumokėjimo datos .
Bet DABAR tai aiškiau negu aišku, kad sąnaudos turi būti 2010 metų, nes kitaip gausis uždaras ratas, o TADA buvo aišku (bent jau man) tik vieną - reikės mokėti 10proc. nuo apmokestinamojo pelno ir basta. Įmonei persitvarkius viską ir "sutvariau" pagal tos dienos situaciją ir supratimą...
O korespondenciją 2009 metais dariau tokią:
D 6xx
K44x

Parašiau į privatą

Kaip turi būti pataisoma, jei pastebėta, kad P(N) ataskaitoje finansinėje investicinėje veikloje, vietoj sąnaudų, pripažintos pajamos (tikriausiai minusas buvo neuždėtas), suma nėra labai didelė, vistiek mokėtino pelno mokesčio nebūtų. Balanse viskas tvarkoje.

Balanse negali būti viskas tvarkoje. Nebent PN ataskaitoje galutinis pelnas (nuostolis) į balansą nebuvo perkeltas. T.y. PN ataskaitos duomenys yra skirtingi nei balanse.

Jeigu balansas tvarkoje, kaip ir sakote, o klaida PN ataskaitoje, tai kai teiksite kitą Balansą ir PN ataskaitą, kur yra PN ataskaitoje klaidos, įrašysite teisingus skaičius (praėjusio laikotarpio grafoje), ir aiškinamajame rašte pastabose paaiškinkite.

Niekaip "nedaeina" man tas praeitų metų klaidų taisymas
Už 2008 m. į apskaitą nebuvo įtraukta suma 7600 Lt (Baudos suma) . 2009 m. įtraukiau į apskaitą ir įtraukiau į FA. O kaip su šita suma daryti PLN204 deklaracijoje. Suprantu, kad reikia taisyti, bet kokias eilutes panaudoti šiam taisymui

sveiki, 2009 m. pirktas įmonės automobilio draudimas, įmokos suma 300 lt, apskaitoje buvo taip:
D 2024 būsimųjų laikotarpių sąnaudos 247.93 lt
D 2431 gautinas PVM 52.07 lt
K 4431 skolos tiekėjams 300 lt
kiek suprantu PVM išskirti nereikėjo, kaip galėčiau dabar ištaisyti? gal per buhalterinę pažymą būtų galima? pasimečiau visiškai

Rašote BP. Apskaitoje registruojate:
D 2024 - 52,07
K 2431 - 52,07
Tikslinate PVM deklaraciją.

ačiū, o ar būtų galima mažinti gautiną PVM šį mėnesį? 2009 m buvo daryta nemažai deklaracijų tikslinimų, visai nenoriu susilaukti svečių

Negalima, pačiai yra tokia problema. Skambinau į VMI reikia tikslinti deklaraciją to laikotarpio kada padaryta klaida. Ir dar delspinigius susimokėti. Paskambinkit į VMI apskaitos skyrių tegul Jums tiksliai paskaičiuoja delspinigius, nes kiek supratau priklausomai nuo ketvirčio ten keičiasi delspinigių tarifas.