PVM Didžiojoje Knygoje

Sveiki, gal galite kasnors man patarti, kaip daryti su pirkimo PVM (pirkti lizinguojami automobiliai, kurie naudojami ne keleiviams vežti). Kas mėn., gavusi sąskaitas su išskirtu PVM nuo vertės dengimo, deklaracijoje dedu kaip atskaitomą PVM, bet išminusuoju 52 eil. kaip negrąžinamą. Tai DK jis bus kreditinis? O kaip tai atsilieps skaičiuojant pelno mok.? Ačiū.

Kaip suprasti negrąžinamą? Gal galėtum patikslinti?

Neatskaitomą PVM apskaitau:

D251 Gautinas PVM
K45 Skolos tiekėjams

vėliau, mėnesio pabaigoje:

D614 PVM sąnaudos
K251 Gautinas PVM.

Galima būtų iškart kelti į 614, bet sudarant PVM deklaraciją, patogu jį "matyti".

Rasida, kodėl tu jo neatskaita? Ar tai yra lengvieji automobiliai, ar krovininis?

Nelabai supratau. Tai tokį PVM galima dėti į sąnaudas?

To Tyte:
Toks buvo Astutės klausimas, jei ji rašo, kad nuo jų perkamų automobilių PVM neatskaitomas, tikriausiai taip ir yra. Klausimas buvo apie neatskaitomo PVM sąskaitų korespondencijas.

Taip, LA neatskaitomas PVM yra leidžiami atskaitymai.

Kiek supratau, pas rasidą lengvieji automobiliai, tada:
1) Ki gauni PVMSF:
D 251
K 450
2)po PVM dekl.pridavimo
D 62xx
K 251
Bent jau aš taip dariau.

Tyte, gal blogai išsimiegojai ?

Ne man, o Astutei atsakyk, aš nieko neklausiu

Aišku blogai, šitaip karšta. Todėl yra kas mane pataiso...

Ačiū už atsakymus.

Nieko, Tyte, jau ketvirdienis, gal kaip nors išgyvensim - juk ir apsiniaukę šiandien

Bandysiu, jei ryt galutinai nenusišnekėsiu bus gerai. Man atrodo rytoj aš čia net nelįsiu

PVM už automobilius yra neatskaitomas, todėl dedu į 62xx sąskaitą. (Nebent jūs teikiate taxi ar panšias paslaugas). Žr. PVM įstatymo 62str.3dalį
3) pirkimo arba importo PVM už lengvąjį automobilį, skirtą vežti ne daugiau kaip 8 žmones (neskaičiuojant vairuotojo), arba nurodytos klasės automobilį, priskiriamą visureigių kategorijai, jeigu automobilis nebus tiekiamas arba išnuomojamas, taip pat juo nebus teikiamos keleivių vežimo už atlygį arba mokymo vairuoti paslaugos. Tie patys apribojimai taikomi atskaitant pirkimo PVM už nurodytų kategorijų automobilių nuomą. Šie apribojimai netaikomi tik nurodytų kategorijų automobiliams, jeigu jie pagal teisės aktus, reglamentuojančius transporto priemonių klasifikavimą ir kodavimą, priskiriami specialios paskirties transporto priemonėms;

Ramune, 62x - kita veikla, todėl reikėtų dėti į 61x

Pas mus 611, o ką jūs dedate į 62X?

62XX pas mane - IT sąnaudos,visų mokesčių sąnaudos (garantinio,pajamų,taršos,nekilnojamojo,kelių ir kt.).

Pas mane 62xx Kitos veiklos sąn. įskaitant ir mokesčių.

LRPelno mokesčio istatymas
24 straipsnis. Mokesčiai
2. Iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo pridėtinės vertės mokesčio sumos, kurios neatskaitomos pagal Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas, ir tik tais atvejais, kai šios sumos apskaičiuotos nuo šiame Įstatyme nustatytų leidžiamų atskaitymų.

Jei viska gerai supratau tai šis PVM mazins pelno mokesti.

Na, ir sukam ratus apie tą patį, meistriškai...