Sąskaitų korespondencija

Pas juos kinietiškas išsimokėjimas - sąskaitą rašo po sumokėjimo

Sveiki, noriu paklausti kaip turėtų būti jei PVM sąsk. fakt. viso apmokėjimui turėtų summ būti mažesnė vienu centu, pvz.: gaunu PVM s.f. joje
viso - 766,26;
PVM- 137,92
suma apm. 904,19 (ši suma turėtų būti vienu centu mažesnė, aš kiek suprantu ją keisti negalima, bet apskaitoje atskaitingi asmenys man vienu centu rodo mažiau, kai sutvarkyti?)

Vietoj 766,26 apskaitoje registruokite 766,27

Sveiki, kokia turėtų būt koresondencija, kai baudas ir delspinigius mokam?

D 635
K 271

Taip ir buvai parašiusi....o kaip ten paskui su pelno paskirstymu ir tais delspinigiais? (anksčiau niekad neprireikė balanso....) ar taip ir palikt?

Delspinigiai yra neleidž.atskaitymai, PLN204 įrašomi į 4 eilutę, jie nemažina apmokestinamo pelno.

taip tą žinau. dar toks durnas klausimas. dirbu su programa, balanse matosi, kad pelno dalis nesumažėjo (neatsiminusavo delspinigiai), o pelno nuostolio ataskaitoje sumažėjo, butent tai delspinigių sumai, apmokestinamasis pelnas....

Sveiki,

Gal galite patarti, kaip čia geriau viską sukoresponduoti, nes pati niekaip nesugalvoju...
Mūsų įmonė (neįsiregistravus pvm mokėtoja toje valstybėje) pervežė atsargas į valstybę narę ir perdavė kt įmonei (ne nuosavybės teise) naudoti mūsų prekėms pakuoti. VMI pakonsultavo, kadangi nesam įsiregistravę pvm mokėtojais, turime priskaičiuoti 18 proc. pvm...

pradžia daryčiau taip..
D 201X - perkeliu išvežtas atsargas į naują sąskaitą
K 2011 - nusirašau iš pagrindinės atsargų sąskaitos
K 44841 - skaičiuoju pradavimo pvm

o toliau nė iš vietos... niekaip neįsikertu kaip toliau, gal užvesit ant kelio...

P/N ataskaitoje yra ir leidž., ir neleidž.atskaitymai kartu.
Tik skaičiuojant pelno mokestį, delspinigiai nemažina apmok.pelno.

Ačiū, supratau....o kokias tada korespondencijas dar padaryt, kad balanse matytųsi toks pat pelnas, kaip ir p/n ataskaitoje?

Nebus toks pats, jokių korespondencijų papildomų nereikia.

niekas neturit jokių minčių?....

O jūs kartais nepainiojate Pelno(nuostolių) ataskaitos su Pelno mokesčio deklaracija?

O kur paskui tos supakuotos prekės keliaus? Grįš į Lietuvą?

oj ačiū jums Raini, kad perskaitėt mano žinutę. Nea, tos prekės toliau trikampės prekybos atveju keliaus toliau į ES. Šiaip tai būtų mūsų normali trikampė prekyba, tik dar įsimaišo tas pervežimas ir aš nežinau kaip tai sukoresponduoti, nes kaip ir liekam savininkais tų atsargų iki jų sunaudojimo pakavime, bet pagal vmi, nuo jų vertės turėtume prisiskaičiuoti parduodo pvm. o gal tas pradavimo pvm turėtų atsiskaityti kaip pirkimo ...

Šiaip tai atvejis tikrai įdomus. Jūs tų medžiagų neparduodate, tik pervežate ir ten jos prisideda prie trikampės prekybos prekių? Toliau jau nebegalima išskirti, kur, kokiai įmonei ir šaliai jos nukeliauja. Iš esmės tai būtų pardavimai į ES, 41 straipsnis, nulinis tarifas, tik kaip padaryti, kad tai įrodyti? Juk pakavimo medžiagos ir darbas prisideda prie prekių vertės.
Pagal atsakymą matosi, kad VMI tai traktuoja kaip pardavimą asmeniui, toje šalyje neįsiregistravusiam PVM mokėtoju, nors išeina pardavimas patiems sau.
O įmonė, pakuojanti prekes, išrašo jums sąskaitą už paslaugas?
Jei priimate VMI atsakymą kaip teisingą, tai jums gaunasi prekių pardavimas patiems sau. Tokio PVM negalite atskaityti, bet dar paklauskite VMI, nes tiksliai tokio atvejo PVM įstatyme kaip ir nerastume.

žinau, kad čia tas atvejis labai įdomus pasirodė ir telefoninimas vmi konsultantams ir žodiniams ir , deja, jie pateikė vienodą atsakymą - 18 proc. Rėmėsi PVM įst 5' str. 1 p. Ir viskas. atskiros sąskaitos už pakavimą mums nerašo... ech bandysiu kapstyti per vmi toliau, nes galvoj visiškas vakumas šiuo klausimu...

Geriausia išeitis būtų su pakavimo įmone tartis, kad jūs parduodate jiems pakavimo medžiagas su nuliniu PVM, jie jums išrašo sąskaitą, kur sudeda ir tas medžiagas, ir savo paslaugas, tada būtų viskas aišku. Dėl PVM VMI teisūs, bet tai yra formalus požiūris, nes šio proceso esmė kiek kita.

Aš dar pagalvojau (jeigu dar turit šiek tiek laiko su manim ) o gal būtų teisinga tiesiog sudėlioti taip:
D 201X - perkeliu išvežtas atsargas į naują sąskaitą
K 2011 - nusirašau iš pagrindinės atsargų sąskaitos

D 6123 - neatskaitomo PVM sąnaudos
K 44841 - skaičiuoju pradavimo pvm
Priskaičiuotą pardavimo pvm deklaruoju tik kaip pardavimo pvm, o PM atžvilgiu apskaičiuotas pardavimo pvm būtų riboj dydžių leidž atskaitymai, ar aš čia jau visai primaliau