Sąskaitų korespondencija

kaip teisingai užsipajamuoti prekes gautas ne iš ES? gauta sąskaita 2793.49 Lt(paverčiau iš USD), draudimo liudijimas (draudimo įmoka-10 Lt.), transporto įmonės pažyma kauno teritorinei muitinei(deklaravimo išlaidas sudarė:RP siuntų bendrojo dokumento paruošimas ir atstovavimas 50 Lt.), sąskaita už gabenimo paslaugas 675.14 PVM 0 proc., deklaracija A00-104 lt. B00-756 Lt. kas susideda į prekių savikainą? kokia bus korespondencija?

Prie prekių įsigijimo savikainos pridėkite visas išvardintas sumas, išskyrus importo PVM (B00 - 756 Lt).

Tiekėjas, iš kurio perkame prekes, skirtas perpardavimui, išrašė kreditinę sąskaitą "nuolaida prekėms už 07 mėn.". Kokia sąskaitų korespondencija turėtų būti:
D 4431 skola tiekėjams
K 609 nuolaidos, grąžinimai?

Pagal rekomendacijas, jei prekės neparduotos, koreguojama atsargų įsigijimo savikaina, mažinant ją nuolaidų suma, tenkančia neparduotoms atsargoms, tačiau jei to padaryti neįmanoma arba netikslinga ir jei sumos reikšmingai neiškreiptų fin. atsk., koreguojama parduotų prekių savikaina.
Dar PVM, jei buvo, nepamirškit kredituoti:)
P.s. ta 609 s-ta rekomedacijose naudojama periodiškai apskaitomų atsargų būdui, tačiau programos taip nustatytos:), jog grąžinimus registruoja 509; 609, o ne 600, kaip rekomenduoja..

Pirkom metalo ir buvo išrašyta sąskaita.Sąskaitoje dar priskaičiuota 4 litai už metalo supjaustymą.Tai metalas yra atsargos traukiam į 201 atsargas, o pjaustyma eina į išlaidas, ar priskaičiuoti prie metalo kainos tuos 4 litus?

Aš priskaičiuoju prie metalo kainos.

O jei gauta sąskaita už ūkines prekes ir priskaičiuota sąskaitoje už plaktuko nuomą, už atskėlimo plakto nuomą, kuris apmokamas už valandą tai traukiate į sąnaudas ar prie ko priskaičiuojate?

Jei tas plaktukas buvo naudotas gamyboje, traukiu į suteiktų paslaugų savikainą - 600X, o jei kur nors ofiso remontui - tai į veiklos sąnaudas 611X.

Nu jis buvo naudojamas statant pastatą.Tai matau kad reikėtų traukti į 611x ?

Jūs tą pastatą statote kitiems, tai jūsų teikiamos paslaugos? Tai reikia traukti į 600X.

Jei savo ofiso remontui - tai 611X.

Ačiū Amadina22 , mes statome kitiems pastatą tai 600x.

Laba diena,

Gal galetu kas pagelbeti? Imones krovininis automobilis pateko i eismo ivyki. Kadangi vairuotojas buvo nekaltas imone paprase atlyginti zala ir del negautu pajamu, kol auto buvo remonte. Draudimo bendrove pervede pinigus i imones atsiskaitomaja saskaita 700 lt
Kai suprantu imone gavo neapmokestinamas pajamas ir saskaitu korespondencija butu :
D 2710
K 531 arba 539 ?
Gal gali kas pagelbeti, nes nesu tikra....

O kodėl nepatinka K 522?

Sudarinėjant balansą kai kurių 2 kl. sąskaitų likučiai yra kredito pusėje,
4 kl. debeto.
Ar reikia daryti kokius nors koreguojančius įrašus DK paskutinę metų dieną, ar tiesiog 2 kl. kreditus sukelti į įsipareigojimus, 4 kl. debetus į turtą.
Iš anksto dėkoju

Aš tai koreguočiau, nes mėgstu, kai viskas tvarkinga. Bet didelio kriminalo nematau

Aciu, Raini. Man cia pirma karta va taip nutinka . Ar teisingai supratau kad sios pajamos pelno mokesciu neapsimokestina? Aciu.

Teisingai - tai neapmokestinamos pajamos (gera žinia).
Bet užtai remonto sąnaudos - neleidžiami atskaitymai (bloga žinia).

Va cia tai man jau idomu. O jei musu auto suremontavo servisas ir pateike saskaita faktura draudimui. Mes is serviso negavom jokiu saskaitu. Tai taip iseina ir kad jokiu islaidu neleidziamu neturime?

Ir dar ar teisingai Jus mane supratote, sios pajamos kurias gavome is draudimo yra pajamos uz prastova ( kompensacija uz negautas pajamas ).

Tada atsiprašau, tikrai iki galo nepaskaičiau klausimo. Neapmokestinamos pajamos, ir sąskaita tinka arba 533, arba 539.