Sąskaitų korespondencija
Rainis
15057
2011-06-20 13:55
Rainis
2011-09-11 07-23
rutkaaa rašė:
Dėl PVM ist.96 str.1d., pirkėjas (surinkėjas), pirmą kartą kai rašėme sąskaitą, nurodė taip rašyti; surinkėjas tą techniką išardo ir sekančiai atiduoda perdirbimui, gal neteisingai išsireiškiau "utilizavimui", kadangi technika nėra sunaikinama, tiesiog išardoma perdirbimui, tačiau kaip technika jau nebelieka.
O ar jūs su pirkėju tą 96 straipsnį skaitėte? Panašu man, kad ne.
rutkaaa rašė:
Dėl PVM ist.96 str.1d., pirkėjas (surinkėjas), pirmą kartą kai rašėme sąskaitą, nurodė taip rašyti; surinkėjas tą techniką išardo ir sekančiai atiduoda perdirbimui, gal neteisingai išsireiškiau "utilizavimui", kadangi technika nėra sunaikinama, tiesiog išardoma perdirbimui, tačiau kaip technika jau nebelieka.
O ar jūs su pirkėju tą 96 straipsnį skaitėte? Panašu man, kad ne.
B
2011-06-21 09:42
boruze_
sveiki, norejau paklausti, kaip elgtis tokioje situacijoje: musu imone, pardave autopakroveja kitai imonei uz 25000 lt (tai netipine imones veikla, nes siaip ji uzsiima medienos apdirbimu), o po puses metu ji atpirko is tos pacios imones, bet tai nebuvo prekes grazinimas: tiek pirkimo, tiek pardavimo sandoriai apiforminti pvm saskaitomis fakturomis ir pirkimo-pardavimo sutartimis. Kaip su saskaitu korespondencija? ar paprasciausiai tokioje situacijoje elgtis kaip paprastais pirkimo-pardavimo atvejais, tai yra
pardavus K 5.....
K 4.... (pardavimo pvm)
D 24... (pirkeju skolos)
po to nurasau
K 2.... (atsargos, nes autopakrovejas nebuvo ivestas i eksploatacija ir pries pardavima buvo iskeltas i atsargas, prie ketinamo parduoti turto)
D 6.... (pardavimo savikaina)
o nupirkus
D 12....(transporto priemones)
D 25....(pirkimo pvm)
K 4....(skolos tiekejams)
ar reikia kazkaip kitaip? Jeigu klystu, prasau pataisykit mane
pardavus K 5.....
K 4.... (pardavimo pvm)
D 24... (pirkeju skolos)
po to nurasau
K 2.... (atsargos, nes autopakrovejas nebuvo ivestas i eksploatacija ir pries pardavima buvo iskeltas i atsargas, prie ketinamo parduoti turto)
D 6.... (pardavimo savikaina)
o nupirkus
D 12....(transporto priemones)
D 25....(pirkimo pvm)
K 4....(skolos tiekejams)
ar reikia kazkaip kitaip? Jeigu klystu, prasau pataisykit mane
Rainis
15057
2011-06-21 10:09
Rainis
2011-09-11 07-23
boruze_ rašė:
ar reikia kazkaip kitaip? Jeigu klystu, prasau pataisykit mane
Viskas gerai.
boruze_ rašė:
ar reikia kazkaip kitaip? Jeigu klystu, prasau pataisykit mane
Viskas gerai.
Z
2011-06-21 10:30
ziviliukass
Sveiki.
Gal kas galetu padeti? Nes jau visai susimaisiau.
Pirkejas nusipirko pramogas is musu ir sumokejo uz paslaugas per tinklalapi.
Kadangi promoga neivyko, tai mes grazinome pavedima per banka.
Menesio gale mums EVP pervede pinigelius surinktus per ju mokejimo sistema.
Tai sumai mes israseme pardavima ir susidengeme.
O kaip parodyti tam pirkejui grazintus pinigelius?
Gal kas galetu padeti? Nes jau visai susimaisiau.
Pirkejas nusipirko pramogas is musu ir sumokejo uz paslaugas per tinklalapi.
Kadangi promoga neivyko, tai mes grazinome pavedima per banka.
Menesio gale mums EVP pervede pinigelius surinktus per ju mokejimo sistema.
Tai sumai mes israseme pardavima ir susidengeme.
O kaip parodyti tam pirkejui grazintus pinigelius?
R
2011-06-21 13:39
rutkaaa
2011-09-11 07-23
Rainis rašė:
rutkaaa rašė:
Dėl PVM ist.96 str.1d., pirkėjas (surinkėjas), pirmą kartą kai rašėme sąskaitą, nurodė taip rašyti; surinkėjas tą techniką išardo ir sekančiai atiduoda perdirbimui, gal neteisingai išsireiškiau "utilizavimui", kadangi technika nėra sunaikinama, tiesiog išardoma perdirbimui, tačiau kaip technika jau nebelieka.
O ar jūs su pirkėju tą 96 straipsnį skaitėte? Panašu man, kad ne.
Na Jūsų pastebėjimas teisingas, pačiame PVM Įstatyme nėra konkrečiai įvardinta, galima tai rasti tik PVM įstatymo komentare: 96 str. pirmos dalies 10 punktas
Rainis rašė:
rutkaaa rašė:
Dėl PVM ist.96 str.1d., pirkėjas (surinkėjas), pirmą kartą kai rašėme sąskaitą, nurodė taip rašyti; surinkėjas tą techniką išardo ir sekančiai atiduoda perdirbimui, gal neteisingai išsireiškiau "utilizavimui", kadangi technika nėra sunaikinama, tiesiog išardoma perdirbimui, tačiau kaip technika jau nebelieka.
O ar jūs su pirkėju tą 96 straipsnį skaitėte? Panašu man, kad ne.
Na Jūsų pastebėjimas teisingas, pačiame PVM Įstatyme nėra konkrečiai įvardinta, galima tai rasti tik PVM įstatymo komentare: 96 str. pirmos dalies 10 punktas
Rainis
15057
2011-06-21 14:10
Rainis
2011-09-11 07-23
rutkaaa rašė:
Na Jūsų pastebėjimas teisingas, pačiame PVM Įstatyme nėra konkrečiai įvardinta, galima tai rasti tik PVM įstatymo komentare: 96 str. pirmos dalies 10 punktas
Tai aš ir klausiu, kaip rašote sąskaitoje, ką parduodate - atliekas, turinčias savo sudėtyje juodųjų ar spalvotųjų metalų?
Nes būtent nuo to, ką parduodate, ir priklauso, kas tą PVM moka.
Iš jūsų aprašymo panašu, kad pirkėjas perka neišardytą gaminį, išardo, ir tada parduoda metalo supirktuvėms.
Todėl elgiatės neteisingai - 96 straipsnio nuostatas gali taikyti tik tas, kuris išardo ir parduoda atliekas - štai į ką aš noriu atkreipti jūsų dėmesį.
Ir dar kartą įsiskaitykite į tą jūsų pasiūlytą komentarą, būtent tai jame ir parašyta, ką aš bandau jums įteigti:
"10. Asmuo, registruotas PVM mokėtoju Lietuvoje (išskyrus PVM mokėtojomis įregistruotas biudžetines įstaigas) privalo išskaityti ir sumokėti PVM, jeigu iš kito Lietuvos PVM mokėtojo jis įsigyja tokias prekes:
10.1. juodųjų ir spalvotųjų metalų atliekas ir laužą, panaudotas medžiagas, įskaitant pusgaminių atliekas, atsiradusias perdirbant, gaminant ar lydant juoduosius arba spalvotuosius metalus ar jų lydinius, taip pat kai įsigyjamos atliekos ir kitos perdirbamos medžiagos, kurias sudaro juodieji ir spalvotieji metalai, jų lydiniai;
Lietuvoje registruota PVM mokėtoja įmonė A, superkanti metalo laužą, įsigijo iš įmonės B avariją patyrusį krovininį automobilį. Įmonė B pardavė nevažiuojantį, tačiau neišregistruotą iš VĮ “Regitra“ transporto priemonių registro automobilį. Šio sandorio pardavimo PVM turi deklaruoti pardavėja įmonė B.
Įmonė A iš įmonės B įsigytą aukščiau nurodytą automobilį išregistruoja iš VĮ “Regitra“ transporto priemonių registro, išardo dalimis ir parduoda metalo laužą įmonei C, taip pat registruotai PVM mokėtoja Lietuvoje. Šiame sandoryje pardavimo PVM išskaityti už įsigytą metalo laužą privalo pirkėja įmonė C."
Šiame pavyzdyje jūs esate "įmonė B" ir turite parduoti su PVM ir normaliai jūs, o ne pirkėjas, deklaruoti. Netinka jums 96 straipsnis, nes parduodate neišardytus daiktus.
rutkaaa rašė:
Na Jūsų pastebėjimas teisingas, pačiame PVM Įstatyme nėra konkrečiai įvardinta, galima tai rasti tik PVM įstatymo komentare: 96 str. pirmos dalies 10 punktas
Tai aš ir klausiu, kaip rašote sąskaitoje, ką parduodate - atliekas, turinčias savo sudėtyje juodųjų ar spalvotųjų metalų?
Nes būtent nuo to, ką parduodate, ir priklauso, kas tą PVM moka.
Iš jūsų aprašymo panašu, kad pirkėjas perka neišardytą gaminį, išardo, ir tada parduoda metalo supirktuvėms.
Todėl elgiatės neteisingai - 96 straipsnio nuostatas gali taikyti tik tas, kuris išardo ir parduoda atliekas - štai į ką aš noriu atkreipti jūsų dėmesį.
Ir dar kartą įsiskaitykite į tą jūsų pasiūlytą komentarą, būtent tai jame ir parašyta, ką aš bandau jums įteigti:
"10. Asmuo, registruotas PVM mokėtoju Lietuvoje (išskyrus PVM mokėtojomis įregistruotas biudžetines įstaigas) privalo išskaityti ir sumokėti PVM, jeigu iš kito Lietuvos PVM mokėtojo jis įsigyja tokias prekes:
10.1. juodųjų ir spalvotųjų metalų atliekas ir laužą, panaudotas medžiagas, įskaitant pusgaminių atliekas, atsiradusias perdirbant, gaminant ar lydant juoduosius arba spalvotuosius metalus ar jų lydinius, taip pat kai įsigyjamos atliekos ir kitos perdirbamos medžiagos, kurias sudaro juodieji ir spalvotieji metalai, jų lydiniai;
Lietuvoje registruota PVM mokėtoja įmonė A, superkanti metalo laužą, įsigijo iš įmonės B avariją patyrusį krovininį automobilį. Įmonė B pardavė nevažiuojantį, tačiau neišregistruotą iš VĮ “Regitra“ transporto priemonių registro automobilį. Šio sandorio pardavimo PVM turi deklaruoti pardavėja įmonė B.
Įmonė A iš įmonės B įsigytą aukščiau nurodytą automobilį išregistruoja iš VĮ “Regitra“ transporto priemonių registro, išardo dalimis ir parduoda metalo laužą įmonei C, taip pat registruotai PVM mokėtoja Lietuvoje. Šiame sandoryje pardavimo PVM išskaityti už įsigytą metalo laužą privalo pirkėja įmonė C."
Šiame pavyzdyje jūs esate "įmonė B" ir turite parduoti su PVM ir normaliai jūs, o ne pirkėjas, deklaruoti. Netinka jums 96 straipsnis, nes parduodate neišardytus daiktus.
A
2011-06-21 14:42
adule
Sveiki, gal galite kas nors patarti:
Darbuotojui išrašyta bauda. Direktorius sumokėjo banko kortele (sumaišęs panaudojo įmonės). Po to įnešė tuos pinigėlius į kasą. kaip suprantu, turėčiau sudėlioti taip:
D: 633
K: 271 (bankas)
po to:
D: 272 (kasa)
K: 633
Man iškilo klausimas ar galiu kredituoti 633?
Darbuotojui išrašyta bauda. Direktorius sumokėjo banko kortele (sumaišęs panaudojo įmonės). Po to įnešė tuos pinigėlius į kasą. kaip suprantu, turėčiau sudėlioti taip:
D: 633
K: 271 (bankas)
po to:
D: 272 (kasa)
K: 633
Man iškilo klausimas ar galiu kredituoti 633?
Rainis
15057
2011-06-21 14:46
Rainis
2011-09-11 07-23
adule rašė: Sveiki, gal galite kas nors patarti:
Darbuotojui išrašyta bauda. Direktorius sumokėjo banko kortele (sumaišęs panaudojo įmonės). Po to įnešė tuos pinigėlius į kasą. kaip suprantu, turėčiau sudėlioti taip:
D: 633
K: 271 (bankas)
po to:
D: 272 (kasa)
K: 633
Man iškilo klausimas ar galiu kredituoti 633?
1. Kodėl direktorius moka baudą už darbuotoją?
2. Jei norite, kad tos baudos ir jos sumokėjimo įmonėje nebūtų, tada aišku, teisingai darote, kad kredituojate 633.
adule rašė: Sveiki, gal galite kas nors patarti:
Darbuotojui išrašyta bauda. Direktorius sumokėjo banko kortele (sumaišęs panaudojo įmonės). Po to įnešė tuos pinigėlius į kasą. kaip suprantu, turėčiau sudėlioti taip:
D: 633
K: 271 (bankas)
po to:
D: 272 (kasa)
K: 633
Man iškilo klausimas ar galiu kredituoti 633?
1. Kodėl direktorius moka baudą už darbuotoją?
2. Jei norite, kad tos baudos ir jos sumokėjimo įmonėje nebūtų, tada aišku, teisingai darote, kad kredituojate 633.
A
2011-06-21 14:54
adule
Ačiū. Kaip visada, Raini, man padedat Jūs.
Na tiesiog tai transporto paslaugos (viršsvoris buvo), o dabar už krovnio viršsvorį atsako vairuotojas. Taigi jam baudą ir išrašė, o išsiaiškinti atvyko direktorius, vairuotojas pinigų neturėjo, tai direktorius sumokėjo. Kaip sakoma - "Norėjo kaip geriau, o gavosi kaip visada".
Na tiesiog tai transporto paslaugos (viršsvoris buvo), o dabar už krovnio viršsvorį atsako vairuotojas. Taigi jam baudą ir išrašė, o išsiaiškinti atvyko direktorius, vairuotojas pinigų neturėjo, tai direktorius sumokėjo. Kaip sakoma - "Norėjo kaip geriau, o gavosi kaip visada".
B
2011-06-21 15:05
boruze_
Dar turiu viena klausima: ar imones vizitines korteles ir iskaba laikoma reklamos ar reprezentacinemis sanaudomis ar ne? jeigu ne, tai prie kokiu sanaudu jas priskirti?
R
2011-06-21 15:11
rutkaaa
2011-09-11 07-23
Rainis rašė:
rutkaaa rašė:
Na Jūsų pastebėjimas teisingas, pačiame PVM Įstatyme nėra konkrečiai įvardinta, galima tai rasti tik PVM įstatymo komentare: 96 str. pirmos dalies 10 punktas
Tai aš ir klausiu, kaip rašote sąskaitoje, ką parduodate - atliekas, turinčias savo sudėtyje juodųjų ar spalvotųjų metalų?
Nes būtent nuo to, ką parduodate, ir priklauso, kas tą PVM moka.
Iš jūsų aprašymo panašu, kad pirkėjas perka neišardytą gaminį, išardo, ir tada parduoda metalo supirktuvėms.
Pirkėjas užsiimantis ta veikla jau ne pirmus metus, siuntė VMI paklausimą ir gavo atsakymą, išaiskinimą, įdedu ištrauką:
"Vadinasi, jeigu bendrovė įsigyja naudotus daiktus (akumuliatorius, tepalo, oro ir kuro filtrus, amortizatorius, plastikines ir metalines pakuotes, elektros ir elektroninę įrangą, ir pan.) turint tikslą šiuos daiktus (kaip atliekas, kurias sudaro juodieji ir spalvotieji metalai) perdibti, tai tokiu atveju, superkant tokius daiktus, vadovaujantis PVM įstatymo 96 str. 1 dalies nuostatamis išskaityti ir sumokėti PVM į biudžetą už pardavėją - PVM mokėtoją privalo pirkėjas"
Rainis rašė:
rutkaaa rašė:
Na Jūsų pastebėjimas teisingas, pačiame PVM Įstatyme nėra konkrečiai įvardinta, galima tai rasti tik PVM įstatymo komentare: 96 str. pirmos dalies 10 punktas
Tai aš ir klausiu, kaip rašote sąskaitoje, ką parduodate - atliekas, turinčias savo sudėtyje juodųjų ar spalvotųjų metalų?
Nes būtent nuo to, ką parduodate, ir priklauso, kas tą PVM moka.
Iš jūsų aprašymo panašu, kad pirkėjas perka neišardytą gaminį, išardo, ir tada parduoda metalo supirktuvėms.
Pirkėjas užsiimantis ta veikla jau ne pirmus metus, siuntė VMI paklausimą ir gavo atsakymą, išaiskinimą, įdedu ištrauką:
"Vadinasi, jeigu bendrovė įsigyja naudotus daiktus (akumuliatorius, tepalo, oro ir kuro filtrus, amortizatorius, plastikines ir metalines pakuotes, elektros ir elektroninę įrangą, ir pan.) turint tikslą šiuos daiktus (kaip atliekas, kurias sudaro juodieji ir spalvotieji metalai) perdibti, tai tokiu atveju, superkant tokius daiktus, vadovaujantis PVM įstatymo 96 str. 1 dalies nuostatamis išskaityti ir sumokėti PVM į biudžetą už pardavėją - PVM mokėtoją privalo pirkėjas"
Rainis
15057
Rainis
15057
2011-06-21 15:16
Rainis
2011-09-11 07-23
boruze_ rašė: Dar turiu viena klausima: ar imones vizitines korteles ir iskaba laikoma reklamos ar reprezentacinemis sanaudomis ar ne? jeigu ne, tai prie kokiu sanaudu jas priskirti?
Reklama, Boružėle, reklamos sąnaudos, leidžiami atskaitymai.
boruze_ rašė: Dar turiu viena klausima: ar imones vizitines korteles ir iskaba laikoma reklamos ar reprezentacinemis sanaudomis ar ne? jeigu ne, tai prie kokiu sanaudu jas priskirti?
Reklama, Boružėle, reklamos sąnaudos, leidžiami atskaitymai.
R
2011-06-21 15:34
rutkaaa
2011-09-11 07-23
Rainis rašė: Tai pagaliau išsiaiškinom - sąskaitoje rašote "Naudoti daiktai"?
Taip... panašiai: "naudota elektroninė technika"
Rainis rašė: Tai pagaliau išsiaiškinom - sąskaitoje rašote "Naudoti daiktai"?
Taip... panašiai: "naudota elektroninė technika"
E
2011-06-22 08:35
evelyte
atlikome automobilio remonto paslauga kitai imonei (remontas nera pagrindine musu imones veikla). i ju automobili buvo ideta dalis, kuri buvo rasta kazkur pamesta. kaip man dabar parodyti teisingai korespondencija? 
L
2011-06-22 20:10
Loreta13
2011-09-11 07-23
evelyte rašė: atlikome automobilio remonto paslauga kitai imonei (remontas nera pagrindine musu imones veikla). i ju automobili buvo ideta dalis, kuri buvo rasta kazkur pamesta. kaip man dabar parodyti teisingai korespondencija?
D pirkėjai/ K paslaugų pajamos arba kitos veiklos pajamos.
P.S. prašau bent šiek tiek gerbt forumo taisykles ir atsakinėjančius jums forumiečius - rašykite lietuviškai.
evelyte rašė: atlikome automobilio remonto paslauga kitai imonei (remontas nera pagrindine musu imones veikla). i ju automobili buvo ideta dalis, kuri buvo rasta kazkur pamesta. kaip man dabar parodyti teisingai korespondencija?
P.S. prašau bent šiek tiek gerbt forumo taisykles ir atsakinėjančius jums forumiečius - rašykite lietuviškai.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui