BALANSAS

Ačiū, jau buvau išsigandus, kad ne tik aiškinamajame rašte reikia parodyti Taisau retrospektyviai, lyginamąsias lenteles jau padariau, o dėl NPKA suabejojau, kurioje eilutėje rodyti - prie 2011 metų?
"Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas (nuostoliai)" ar "Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai)"

Pripažintas

Laba diena. Noriu paklausti dėl privalomojo rezervo balanse. Įmonė 2012 m. skyrė iš 2011 m. pelno 1000 Lt. į privalomąjį rezervą. Dabar darant 2012 m. balansą, ankstesnių metų pelno eilutėje (ne praėjusių metų, o finansinių metų stulpelyje) suma gaunasi ant 1000 Lt. mažesnė, nei 2011 m. balanso ataskaitinių metų pelnas. Logiškai mąstant, tai ta suma turi būti ta pati, nes čia atsispindi nepaskirstyti pelnai. Bet kaip tada su privalomuoju rezervu? 2012 m. po akcininkų susirinkimo padariau įrašą D3421 ( 1000) K 331(1000), tai automatiškai ankstesnių metų pelnas ir sumažėja, kas ir duoda tą skirtumą. Kažko nesuprantu, ar blogą įrašą padariau, ar gali tos sumos skirtis, bet apie tai reikia paaiškinti aiškinamajame rašte?

1000 Lt su minusu įrašėte Nepaskirstytojo pelno eilutėje?

Įrašiau debete su pliusu. Tą įrašą dariau operacijų žurnale.

Aš pagalvojau kad jums NKPA nuosavas kapitalas nesutampa su balanse esančių nuosavu kapitalu.

Tai ir turi skirtis, nes nepaskirstytasis pelnas buvo 2012 metais buvo paskirstytas, jei teisingai suprantu jūsų klausimą.

Teisingai mane supratote. Tiesiog "susibalamūtijau", nes ta eilutė pavadinta Ankstesnių metų nepaskirstytas pelnas, tai kaip ir turėtų sutapti su ankstesnio balanso Ataskaitinių metų nepaskirstytuoju pelnu. Bet, jei skirtumas gali matytis, tai tada gerai. Ačiū už pagalbą.

Laba diena,
Reikia Jūsų pagalbos, kadangi neturiu patirties tai gal kas patikslins mane ir pagelbės.
UAB Įmonė naujai įkurta - įstatinis kapitalas 10000 Lt., už 2012 m. gavosi nuostolis pelno nuostolio ataskaitoje - 2700 Lt. Pildant pelno mokesčio deklaraciją įkėliau neleidžiamus atskaitymus 500 Lt ir toje deklaracijoje gavosi nuostolis 2200 Lt , ir dabar galvoju ar gerai sudėliojau? :
1) Pelno nuostolio ataskaitoje nuostoli palieku 2700 Lt ?
2) 2700 Lt nuostoli įkėlus į balansą Nuosavas kapitalas gaunasi 7300 Lt, toks pat ir NKPA ?

Labai "pigus" klausimas, bet noriu įsitikint , kad gerai padariau.

Viską gerai darote.

AČIŪ, dabar miegosiu ramiau

Laba diena
registru centre kazkodel nesipildo balansas gal kazka reikia paspausti

Laba diena.
gal galėtumete padėti dėl sąskaitų korespondenciju 2012metu pabaigoje, Įmonėje visada pelningai dirba. Pajamas ir sąnaudas uždarau per 39 sąsk, 39 su 34 sąskaita.
o kaip dėl neleidžiamų atskaitimu (kaip ir 6 klasė irgi uždaryt) kokia operacija padaryt, ir pelno mokescio priskaičiavimą irgi reikia parodyti 2012 m?
p.s. o jei buvo padarytas pavedimas sporto klubui - parama- tai čia irgi neleidžiami atskaitymai?
AČIŪ

1. Uždarote VISAS 6-os klasės sąskaitas su visais leidžiamais ir neleidžiamais. 39 sąskaitos kreditinis likutis rodo FINANSINĮ pelną, debetinis - FINANSINĮ nuostolį.
2. Dabar pildote PLN204. Į ją įrašote gautą finansinį pelną/nuostolį, tada jau įrašote kur reikia neleidžiamus (parama yra neleidžiami) ir apskaičiuojate MOKĖTINĄ PELNO MOKESTĮ.
3. Dabar grįžtate į MFA formas ir pelno/nuostolių ataskaitoje įrašote gautą mokestinį pelną. Atėmę jį iš finansinio pelno, gausite grynąjį pelną.
3A. Jei norite grįžti į sąskaitas, tai apskaičiuotą pelno mokestį įrašote taip: D 9 kl. Pelno mokesčio sąnaudos K 4 kl. Mokėtinas pelno mokestis ir dar kartą uždarote 6-ą klasę, taip sumažindami finansinį pelną - gausite grynąjį pelną.

Va kaip.... aš dar iki tokios klasės nedaėjau
Patikslinu paklausėjui, kad turi būti 6 klasė, o tai išdygs koks naujokas kaip pilypas iš kanapių ir vėl klaus iš naujo

ačiū

[quote=vvirginija1]

Atsiprašau... matyt buvau ant rankų atsistojęs...

Nieko tokio..klaidą mes visi supratom, o patikslinau dėl paklausėjo kad irgi suprastų

..noriu pasitikslinti- ar parama neleidžiami?

Taip.