Kreditiės PVM s.f.2004m

Kiek suprantu, turėtų Telekomas Kreditinę sąskaitą išrašyti Rasiaus atveju. Pas mane yra, tipo, Kreditinė sąskaita iš Telekomo, bet ten bendra suma parašyta ir viskas. Net nžnau, kaip reaguot į tokią sąskaitą. PVM neišskirtas...
Vien žo, reiks aiškintis po balanso

Visiems dėkui už patarimus, pasiskambinau į telekomą, tai dar išsiaiškinau, kad jie išrašę dvi sąskaitas vieną kreditinę ir kitą su permoka, tai dabar lėksiu iki telekomo pasiimti gal kas aiškiau pasidarys. Tikiuosi labai tikiuosi...

Visiems dėkui už patarimus, pasiskambinau į telekomą, tai dar išsiaiškinau, kad jie išrašę dvi sąskaitas vieną kreditinę ir kitą su permoka, tai dabar lėksiu iki telekomo pasiimti gal kas aiškiau pasidarys. Tikiuosi labai tikiuosi...

Kas naudojasi pirkimų diskontais? Gal kas žinot, ką daryti?
Gavom iš Suomių Invoice su prierašu "10 days - 2% or 30 days NET", tą prasme, jei jiems sumokame per 10 dienų, jie mums duoda 2 % nuolaidą. Mes pasiūlymu pasinaudojom. Apskaitoj užfiksavau. Papildomų dokumentų neturiu, nes gi ant to invoice sąlygos matosi, o iš bankinių dokumentų matosi apmokėjimas. Atėjo auditas ir pareiškė, kad turi būti Kreditinis dokumentas... Kas gi man jį išrašys? Išjuoks mane Suomiai ir nenorėdami savęs apsunkinti, nuolaidų daugiau neduos.... Kaip atsikirsti prieš auditą?

Kaip teisingiau padaryti .Mes pirkome prekes su paletėm(tara) Bet sąskaitoje nurodyta su paletėm ir nuo jų priskaičiuotas PVM.Dabar grąžiname paletes.Išrašau debetinę s-tą.Nurodau kiekį sumą ir PVM.Ar tą debetinę s-tą reikia rašyti ant PVM s-tos blanko ar paprasto lapo su visais rekvizitais ir numeruoti PAV.1, nes pirmą rašau.Kaip su kelių mokesčiu nuo tos sumos. Gal kas galite imesti pavyzduką, kaip rašote debetinę s-tą.

Debetinis dokumentas yra laisvos formos. Būtinai turi būti žodis "debetinis" bei visi kiti privalomi rekvizitai.

Grąžinu tiekėjui prekes pagal debetinę sąskaitą. "Pačiolio" knygose radau tokią sąskaitėlę, kurioje nurodoma prekių grąžinimo priežastis.
Patarkite, mieli buhalteriai, ar būtinai reikia nurodyti tą grąžinimo priežastį? Ar jūs nurodote?

Mes tai nurodome, sakykim "grąžinama, nes netiko automobiliui" ..

[quote="ASTAGL"]Grąžinu tiekėjui prekes pagal debetinę sąskaitą. "Pačiolio" knygose radau tokią sąskaitėlę, kurioje nurodoma prekių grąžinimo priežastis.
Patarkite, mieli buhalteriai, ar būtinai reikia nurodyti tą grąžinimo priežastį? Ar jūs nurodote?[/quote



]VIII. KREDITINIŲ IR DEBETINIŲ DOKUMENTŲ IŠRAŠYMAS IR NAUDOJIMAS MOKESČIAMS APSKAIČIUOTI

30. Kai PVM mokėtojas Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 83 straipsnyje nustatytais atvejais privalo išrašyti kreditinį dokumentą, tam tikslui jis išrašo kreditinę PVM sąskaitą faktūrą, atspindinčią įvykusius aplinkybių pasikeitimus. Jeigu prekių tiekimas ar paslaugos teikimas buvo teisės aktų nustatyta tvarka įformintas kitu apskaitos dokumentu, išrašomas atitinkamas kreditinis apskaitos dokumentas (įskaitant tuos atvejus, kai turi būti įformintas šios tvarkos 23 punkte nurodyto avanso grąžinimas).

31. Kreditinėje PVM sąskaitoje faktūroje ar kitame apskaitos dokumente, be privalomų atitinkamam apskaitos dokumentui rekvizitų, privalo būti įrašas „kreditinis“, taip pat nurodyti anksčiau išrašytos PVM sąskaitos faktūros ar kito apskaitos dokumento, kurio duomenys tikslinami, išrašymo data, serija, numeris (jeigu įmanoma tiksliai nurodyti, kurio apskaitos dokumento duomenys tikslinami) ir priežastis, dėl kurios išrašomas kreditinis dokumentas. Centrinis mokesčio administratorius turi teisę nustatyti kreditiniuose dokumentuose reikalaujamus papildomai nurodyti duomenis.

32. Kai Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymo 83 straipsnio nustatyta tvarka šalių susitarimu aplinkybių pasikeitimas įforminamas debetiniu dokumentu, tokiame dokumente turi būti visi Lietuvos Respublikos buhalterinę apskaitą reglamentuojančių įstatymų nustatyti privalomi apskaitos dokumento rekvizitai, taip pat:

32.1. pirkėjo (kliento), grąžinančio prekes ar atsisakančio paslaugų, kodas (asmens kodas, jeigu tai fizinis asmuo) ir PVM mokėtojo kodas;

32.2. prekių tiekėjo ar paslaugų teikėjo pavadinimas, kodas (vardas, pavardė ir asmens kodas, jeigu tai fizinis asmuo) ir PVM mokėtojo kodas;

32.3. grąžinamų prekių ar atsisakomų paslaugų pavadinimas;

32.4. grąžinamų prekių ar atsisakomų paslaugų vertė (be PVM) ir nuo jos apskaičiuota PVM suma (jeigu grąžinamos PVM apmokestinamos prekės);

32.5. jeigu tai įmanoma padaryti pagal apskaitos duomenis (grąžinamos pagal vieną apskaitos dokumentą įsigytos prekės ar paslaugos ir panašiai), – apskaitos dokumento (-ų), pagal kurį (-iuos) grąžinamos prekės ar atsisakomos paslaugos buvo įsigytos, išrašymo data, serija ir numeris.

33. Šios tvarkos 32 punkte nurodytas dokumentas yra laisvos formos, tačiau jame turi būti papildomai įrašyta „debetinis“.

34. Šio skyriaus reikalavimai netaikomi, kai šios tvarkos 17 punkte nurodytu atveju prekių tiekimas ar paslaugų teikimas įformintas užsienio asmenų surašytais apskaitos dokumentais. Tokiu atveju dokumentą aplinkybių pasikeitimui įforminti gali išrašyti užsienio asmuo ir iš dokumento turi būti įmanoma nustatyti atliktų tikslinimų turinį ir jų ryšį su anksčiau išrašytais dokumentais.

perskaičiau tema, labai ačiū jums.
Sausi gavom PVM s-f. Tas prekes gražinsim. tai reiškia mes turim rašyti debetinę.
Turiu tokius menkus klausimus:
1. Ar buna Debetines PVM s-f su "+" ženklu? (nes anos firmos buhaltere pasake, kad t.b. pliuso ženklas)
2. rašoma ant paprasto balto lapo ir nauja numeracija?
3. kur registruojamos tokios sąskaitos?

To Savana:
1. Jei bus užrašyta DEBETINĖ tai bus su + ženklu
2. Taip
3. Registruoji "Išrašomų PVM s/f registre.

Gražinome popierių netinkama ta įmone mums išrašė Debetinį dok.Kaip turiu parodyti buhalterijoje D443 K201 atsargos o kaip su PVM

D 443
K 2431 (mažini pirkimo PVM)

Ačiū

Dar vienas klausimėlis gražinimas buvo 2004 07 mėn.dabar tik likučius susitikrinusi išsiaiškinau kad buvo grąžinta kokį mėn.man taisyti liepą ar galiu gruodžio mėn. kad mažiau būtu perspausdinimo

SVEIKI,
Gavau kreditinę sąskaitą (-3000Lt) Kol kas faksu iš X įmonės.
Esmė ta,kad 2003m.(11mėn )po sutarties prekių g-bai pasirašymo per 5 d.mums apmokėjus avansą X įmonė pardeda gaminti prekę.(Kitaip sutartis neįsigalioja.) Avanso mes neapmokėjome,nusprendę kad prekė per brangi.Tačiau, pasirodo,buvęs direktorius (atleistas 2004 03 mėn) 2004m 02 mėn. priėmė PVM sąsk.faktūrą ,bet mūsų buhalterija jos negavo.Be to prekių mes taip pat negavome. Dabar X įmonė reikalauja ,kad mespriimtume Kreditinę sąskaitą ? Kaip elgtis šiuo atveju?
Labai prašau patarkite.

Kur Jūs
Padėėėkite Mane jau terorizuoja ....

Pirmiausia, prašykit iš įmonės X, kad jums atsiųstų patvirtintą kopiją tos pirminės sąskaitos. Tarp kitko, suma irgi turi būti 3000 Lt. Minusinę kreditinę irgi priimsit, o minusinė sako tai, kad ta pirminė skola bus minusuojama. Aiškiai rašau?

Ačiū Benai,
Tačiau ,šiuo atveju man reikės kooreguoti 2004m 02 mėnesį ?( PVM sąska. buvo išrašyta 2004 02 13 d) ,o kreditinę sąskaitą jie irgi išrašo 2004m vasario mėnesiu 20 d .Ar turėtų būti 2005 m????
O gal jie gali kokiu kitu būdu sutvarkyti šią makalynę,pvz.: surašyti aktą apie prekių nurašymą ( 1 proc. leidžiama), neįvykus sandoriui pamesta 1 egz. ar pan ?
Iš anksto dėkoju .

Keista. Kaip jie gali ir kreditinę rašyti atbuline data Kreditinė turėtų būti šių metų.
Įdomu, ar ant jų egzemplioriaus yra jūsų buvusio direktoriaus parašas. Jei nėra - tada galėtum išvis nepriimti nei vieno, nei kito doko.