PVM deklaracija FR0600
Dalia29
12616
2011-05-23 16:48
Dalia29
2011-09-11 07-21
Cha-cha rašė: Nu prilansktėt...
Pati papraščiausia situacija. Be jokios abejonės 11 ir 29 laukelis.
Nuo tų traktatų jau galva sukasi.... Kažkokios lenktynės kas daugiau prirašys. o taip norėtusi žmonių kalba ...
Svarbiausia, kad PVM deklaracijos pildymo taisyklėse yra aiškiai parašyta, pvz. prie 11 eilutės- "šio laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama..."ir toliau apie debetinius ir kreditinius dokumentus.
Cha-cha rašė: Nu prilansktėt...
Pati papraščiausia situacija. Be jokios abejonės 11 ir 29 laukelis.
Nuo tų traktatų jau galva sukasi.... Kažkokios lenktynės kas daugiau prirašys. o taip norėtusi žmonių kalba ...
Svarbiausia, kad PVM deklaracijos pildymo taisyklėse yra aiškiai parašyta, pvz. prie 11 eilutės- "šio laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama..."ir toliau apie debetinius ir kreditinius dokumentus.
Rainis
15057
2011-05-23 17:08
Rainis
[quote="Dalia29"]
Ji gali būti neigiama visai ne dėl pirkėjo debetinių dokumentų - jau iš tokio teiginio (tuo labiau - vien iš jo) niekaip neišeina išvada, kad debetinį pirkėjo dokumentą reikia rašyti 11 eilutėje.
Ji gali būti neigiama visai ne dėl pirkėjo debetinių dokumentų - jau iš tokio teiginio (tuo labiau - vien iš jo) niekaip neišeina išvada, kad debetinį pirkėjo dokumentą reikia rašyti 11 eilutėje.
Dalia29
12616
2011-05-23 17:15
Dalia29
2011-09-11 07-21
Labai tingiu rašyt, bet cituoju:
"Šio laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama, t.y. su minuso ženklu.Neigiama suma šiame laukelyje gali būti tada, kai pagal išrašytus kreditinius ar debetinius dokumentus sumažinta (įrašyta su minuso ženklu) per praėjusius mokestinius laikotarpius patiektų prekių ar suteiktų paslaugų apmokestinamoji vertė yra didesnė už deklaruojamą mokestinį laikotarpį patiektų prekių ir/ar suteiktų paslaugų apmokestinamą vertę."
Tai iš "PVM mokesčio deklaracijos ir kitų su šiuo mokesčiu susijusišų formų užpildymo taisyklių."
"Šio laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama, t.y. su minuso ženklu.Neigiama suma šiame laukelyje gali būti tada, kai pagal išrašytus kreditinius ar debetinius dokumentus sumažinta (įrašyta su minuso ženklu) per praėjusius mokestinius laikotarpius patiektų prekių ar suteiktų paslaugų apmokestinamoji vertė yra didesnė už deklaruojamą mokestinį laikotarpį patiektų prekių ir/ar suteiktų paslaugų apmokestinamą vertę."
Tai iš "PVM mokesčio deklaracijos ir kitų su šiuo mokesčiu susijusišų formų užpildymo taisyklių."
Dalia29
12616
2011-05-23 18:20
Dalia29
2011-09-11 07-21
Rainis rašė: Aiškinkimės.
Jei skaitysite tiesiog FR0600 pildymo taisykles, nerasite šio jūsų pateikto punkto - tiesiog pateiktame pildymo taisyklių išaiškinime yra nepagrįstai išplėsta, įtraukiant PIRKĖJO išrašytus debetinius dokumentus.
\Nusišaut galima nuo tokių diskusijų.
Rainis rašė: Aiškinkimės.
Jei skaitysite tiesiog FR0600 pildymo taisykles, nerasite šio jūsų pateikto punkto - tiesiog pateiktame pildymo taisyklių išaiškinime yra nepagrįstai išplėsta, įtraukiant PIRKĖJO išrašytus debetinius dokumentus.
\Nusišaut galima nuo tokių diskusijų.
Z
2011-05-24 10:51
zodiakas
1.Ar 11 eilutėje "PVM apmokestinami sandoriai" rašosi be PVM?
2. Už Lietuvos ribų suteiktos paslaugos, kurioms PVM tarifas netaikomas rašosi į 20 eilutę?
2. Už Lietuvos ribų suteiktos paslaugos, kurioms PVM tarifas netaikomas rašosi į 20 eilutę?
blackgate
3815
2011-05-24 11:00
blackgate
2011-09-11 07-21
zodiakas rašė: 1.Ar 11 eilutėje "PVM apmokestinami sandoriai" rašosi be PVM?
2. Už Lietuvos ribų suteiktos paslaugos, kurioms PVM tarifas netaikomas rašosi į 20 eilutę?
Abiem atvejais taip.
zodiakas rašė: 1.Ar 11 eilutėje "PVM apmokestinami sandoriai" rašosi be PVM?
2. Už Lietuvos ribų suteiktos paslaugos, kurioms PVM tarifas netaikomas rašosi į 20 eilutę?
Abiem atvejais taip.
dianaaa
1637
2011-05-25 12:23
dianaaa
Jau esu pateikusi ir sumokėjusi PVM už 04 mėn, bet šiandiena dar gavom vieną s/f praeito mėnesio.Galėčiau kaip ir tikslinti deklaraciją,bet dėl nuo kito mėn. besikeičiančių kodų,gal geriau traukti į šį mėnesį?
amadina22
19757
2011-05-25 12:30
amadina22
2011-09-11 07-22
dianaaa rašė: Jau esu pateikusi ir sumokėjusi PVM už 04 mėn, bet šiandiena dar gavom vieną s/f praeito mėnesio.Galėčiau kaip ir tikslinti deklaraciją,bet dėl nuo kito mėn. besikeičiančių kodų,gal geriau traukti į šį mėnesį?
mic.vmi.lt/dukpublicone.do?&id=1002391706...
Reikia būtinai taisyti 04 mėnesio deklaraciją, jei
"...buvo sumažinta mokėtina į biudžetą (padidinta grąžintina iš biudžeto) PVM suma,..."
o jei:
"Jeigu pastebėtos kitos, nei aukščiau nurodytos klaidos, tai jos gali būti ištaisytos (patikslintos) to mokestinio laikotarpio, per kurį paaiškėjo, PVM deklaracijoje."
dianaaa rašė: Jau esu pateikusi ir sumokėjusi PVM už 04 mėn, bet šiandiena dar gavom vieną s/f praeito mėnesio.Galėčiau kaip ir tikslinti deklaraciją,bet dėl nuo kito mėn. besikeičiančių kodų,gal geriau traukti į šį mėnesį?
mic.vmi.lt/dukpublicone.do?&id=1002391706...
Reikia būtinai taisyti 04 mėnesio deklaraciją, jei
"...buvo sumažinta mokėtina į biudžetą (padidinta grąžintina iš biudžeto) PVM suma,..."
o jei:
"Jeigu pastebėtos kitos, nei aukščiau nurodytos klaidos, tai jos gali būti ištaisytos (patikslintos) to mokestinio laikotarpio, per kurį paaiškėjo, PVM deklaracijoje."
amadina22
19757
2011-05-25 12:48
amadina22
2011-09-11 07-22
dianaaa rašė: Tai reikia tikslinti tada
Kaip suprantu, jūs gavote sąskaitą, reiškia sumokėjote daugiau PVM, nei priklauso. Tai tuo atveju galima netikslinti.
Tikslinti būtina, kai sumokate per mažai.
dianaaa rašė: Tai reikia tikslinti tada
Kaip suprantu, jūs gavote sąskaitą, reiškia sumokėjote daugiau PVM, nei priklauso. Tai tuo atveju galima netikslinti.
Tikslinti būtina, kai sumokate per mažai.
R
2011-05-25 14:04
rcepononyte
o kurioj eilutėj rašomos prekės iš kitų trečių šalių?
Ir ar prekių suma ar tik pvm menamas rašomas į deklaraciją?
Ir ar prekių suma ar tik pvm menamas rašomas į deklaraciją?
R
2011-05-25 14:24
rcepononyte
2011-09-11 07-22
Loreta rašė:
Rainis rašė: Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus
Gali. PVMĮ 83 str. komentaras:
Bet kokie pasikeitimai, įforminti kreditinėmis PVM sąskaitomis faktūromis ir (arba) debetiniais dokumentais privalo būti įtraukiami į prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo), taip pat pirkėjo (kliento) PVM apskaitą, atvaizduojamą PVM deklaracijoje.
Kreditinis ar debetinis dokumentas - šalių susitarimo reikalas. Jei tai tenkina abi šalis, nėra prieštaravimų, jos paprasčiausiai susitaria, kokį dokumentą rašys - kreditinį ar debetinį. Abu turi vienodą statusą.
ne abi ne vienodo statuso ir tikrai yra skirtumas didelis. kreditinę išrašiusi gali pasimažinti pardavimus deklaracijoje ir visur kitur.
O debetinis dokumentas bus siuntėjas jau kita įmonė.
rašo įstatyme kad reiks parodyti abi deklaracijoje bet nerašo kuriuo atveju kurioj eilutėj. Kreditinę tikrai galit į 11 pasirašyt su minuso ženklu o dėl debetinės gal reiktų į VMI pasiskambint pasiklausti.
Bet jų sutapatinti negalima vienodai kaip minėjote kad tokios pat.
Net gali būti kad debetinė bus rodoma kaip pirkimas kai pajamuojate iš naujo į sandėlį (tada pardavimas po to pirkimas atgal ir susidengia)
Loreta rašė:
Rainis rašė: Jau greičiau čia panašu į pirkimą, bet jokiu būdu ne į pardavimus (mažinimą) - juk tai ne tos įmonės dokumentas, ir registruojamas jis Gaunamų PVN s/f registre - kaip gali patekti į 11 eilutę?
Ir aš juk pabrėžiau - patikslinantys tik tų sąskaitų, kurios aprašytos Taisyklių 19.1 - 19.2 punktuose - kai tikslinami pačių išrašyti dokumentai.
Kaip kitos įmonės dokumentai gali tikslinti jūsų pardavimus
Gali. PVMĮ 83 str. komentaras:
Bet kokie pasikeitimai, įforminti kreditinėmis PVM sąskaitomis faktūromis ir (arba) debetiniais dokumentais privalo būti įtraukiami į prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo), taip pat pirkėjo (kliento) PVM apskaitą, atvaizduojamą PVM deklaracijoje.
Kreditinis ar debetinis dokumentas - šalių susitarimo reikalas. Jei tai tenkina abi šalis, nėra prieštaravimų, jos paprasčiausiai susitaria, kokį dokumentą rašys - kreditinį ar debetinį. Abu turi vienodą statusą.
ne abi ne vienodo statuso ir tikrai yra skirtumas didelis. kreditinę išrašiusi gali pasimažinti pardavimus deklaracijoje ir visur kitur.
O debetinis dokumentas bus siuntėjas jau kita įmonė.
rašo įstatyme kad reiks parodyti abi deklaracijoje bet nerašo kuriuo atveju kurioj eilutėj. Kreditinę tikrai galit į 11 pasirašyt su minuso ženklu o dėl debetinės gal reiktų į VMI pasiskambint pasiklausti.
Bet jų sutapatinti negalima vienodai kaip minėjote kad tokios pat.
Net gali būti kad debetinė bus rodoma kaip pirkimas kai pajamuojate iš naujo į sandėlį (tada pardavimas po to pirkimas atgal ir susidengia)
I
2011-05-25 14:27
IlonaD
2011-09-11 07-22
Luka_Paciolis rašė:
rcepononyte rašė: o kurioj eilutėj rašomos prekės iš kitų trečių šalių?
Ir ar prekių suma ar tik pvm menamas rašomas į deklaraciją?Prekių vertė iš trečių šalių formoje niekur nerašoma, o priskaičiuotas muitinės importo PVM ir ir sumokėtas jis yra įrašomas į 26 laukelį.
Taip rašomas, prekių vertė į 21 laukelį, o priskaičiuotas pardavimo PVM į 34 laukelį, taip pat jei tos prekės yra naudojamos įmonės PVM apmokestinamoje veikloje tai PVM suma dar įrašoma į 25 ir 35 laukelius.
Į 21, 25, 34 ir 35 laukelis rašomr tik apie prekes įsigytas iš ES, taip?
Prekės iš trečiųjų šalių ten juk nerodomos. Ar ne taip klausimą supratau?
Luka_Paciolis rašė:
rcepononyte rašė: o kurioj eilutėj rašomos prekės iš kitų trečių šalių?
Ir ar prekių suma ar tik pvm menamas rašomas į deklaraciją?
Taip rašomas, prekių vertė į 21 laukelį, o priskaičiuotas pardavimo PVM į 34 laukelį, taip pat jei tos prekės yra naudojamos įmonės PVM apmokestinamoje veikloje tai PVM suma dar įrašoma į 25 ir 35 laukelius.
Į 21, 25, 34 ir 35 laukelis rašomr tik apie prekes įsigytas iš ES, taip?
Prekės iš trečiųjų šalių ten juk nerodomos. Ar ne taip klausimą supratau?
R
2011-05-25 14:29
rcepononyte
2011-09-11 07-22
Luka_Paciolis rašė:
rcepononyte rašė: o kurioj eilutėj rašomos prekės iš kitų trečių šalių?
Ir ar prekių suma ar tik pvm menamas rašomas į deklaraciją?Prekių vertė iš trečių šalių formoje niekur nerašoma, o priskaičiuotas muitinės importo PVM ir ir sumokėtas jis yra įrašomas į 26 laukelį.
Taip rašomas, prekių vertė į 21 laukelį, o priskaičiuotas pardavimo PVM į 34 laukelį, taip pat jei tos prekės yra naudojamos įmonės PVM apmokestinamoje veikloje tai PVM suma dar įrašoma į 25 ir 35 laukelius.
pabaigos nesupratau
21 vertė prekių iš kitų šalių negali būti parašyta nes ten rašo iš Es įsigytos prekės.
nebent 23 rašyt vertę. Bet jame tik paslaugos iš kitų o čia tai prekės
Luka_Paciolis rašė:
rcepononyte rašė: o kurioj eilutėj rašomos prekės iš kitų trečių šalių?
Ir ar prekių suma ar tik pvm menamas rašomas į deklaraciją?
Taip rašomas, prekių vertė į 21 laukelį, o priskaičiuotas pardavimo PVM į 34 laukelį, taip pat jei tos prekės yra naudojamos įmonės PVM apmokestinamoje veikloje tai PVM suma dar įrašoma į 25 ir 35 laukelius.
pabaigos nesupratau
21 vertė prekių iš kitų šalių negali būti parašyta nes ten rašo iš Es įsigytos prekės.
nebent 23 rašyt vertę. Bet jame tik paslaugos iš kitų o čia tai prekės
I
2011-05-25 14:30
IlonaD
2011-09-11 07-22
rcepononyte rašė: rašo įstatyme kad reiks parodyti abi deklaracijoje bet nerašo kuriuo atveju kurioj eilutėj. Kreditinę tikrai galit į 11 pasirašyt su minuso ženklu o dėl debetinės gal reiktų į VMI pasiskambint pasiklausti.
Bet jų sutapatinti negalima vienodai kaip minėjote kad tokios pat.
Net gali būti kad debetinė bus rodoma kaip pirkimas kai pajamuojate iš naujo į sandėlį (tada pardavimas po to pirkimas atgal ir susidengia)
Šituo klausimu į VMI skambinu profilaktiškai po kartą į metus :)
Kai tik iškyla panaši diskusija :))
Ir 117 kartų akcentavo, kad prekių grąžinimas, įformintas debetine sąskaita, nėra prekių pirkimas, ir reikia deklaruoti per 11 laukelį, ir atitinkamą PVM laukelį su "-".
rcepononyte rašė: rašo įstatyme kad reiks parodyti abi deklaracijoje bet nerašo kuriuo atveju kurioj eilutėj. Kreditinę tikrai galit į 11 pasirašyt su minuso ženklu o dėl debetinės gal reiktų į VMI pasiskambint pasiklausti.
Bet jų sutapatinti negalima vienodai kaip minėjote kad tokios pat.
Net gali būti kad debetinė bus rodoma kaip pirkimas kai pajamuojate iš naujo į sandėlį (tada pardavimas po to pirkimas atgal ir susidengia)
Šituo klausimu į VMI skambinu profilaktiškai po kartą į metus :)
Kai tik iškyla panaši diskusija :))
Ir 117 kartų akcentavo, kad prekių grąžinimas, įformintas debetine sąskaita, nėra prekių pirkimas, ir reikia deklaruoti per 11 laukelį, ir atitinkamą PVM laukelį su "-".
R
2011-05-25 14:31
rcepononyte
o ar nebus taip kad iš trečių nereikia išvis į 600 rašyti ir deklaruoti antrą kartą kai jau yra muitinės deklaracija ir mokesčiai jau žino apie įvežimą iš kitų šalių.?
R
2011-05-25 14:41
rcepononyte
2011-09-11 07-22
Luka_Paciolis rašė:
rcepononyte rašė: o ar nebus taip kad iš trečių nereikia išvis į 600 rašyti ir deklaruoti antrą kartą kai jau yra muitinės deklaracija ir mokesčiai jau žino apie įvežimą iš kitų šalių.?Muitinė ir VMI yra dvi atskiros institucijos. Įveždami prekes iš trečiųjų šalių įmonė muitinei sumoka pirkimo PVM, o po to pateikdama VMI FR0600 ji tą sumokėtą importo PVM susigrąžina per atskaitą. 
tai su importo pvm zinau.
o prekių vertė niekur nesirašo taip?
Luka_Paciolis rašė:
rcepononyte rašė: o ar nebus taip kad iš trečių nereikia išvis į 600 rašyti ir deklaruoti antrą kartą kai jau yra muitinės deklaracija ir mokesčiai jau žino apie įvežimą iš kitų šalių.?
tai su importo pvm zinau.
o prekių vertė niekur nesirašo taip?
Dalia29
12616
2011-05-25 14:58
Dalia29
2011-09-11 07-22
rcepononyte rašė: [
ne abi ne vienodo statuso ir tikrai yra skirtumas didelis. kreditinę išrašiusi gali pasimažinti pardavimus deklaracijoje ir visur kitur.
O debetinis dokumentas bus siuntėjas jau kita įmonė.
rašo įstatyme kad reiks parodyti abi deklaracijoje bet nerašo kuriuo atveju kurioj eilutėj. Kreditinę tikrai galit į 11 pasirašyt su minuso ženklu o dėl debetinės gal reiktų į VMI pasiskambint pasiklausti.
Atsiprašau, rašote , švelniai tariant , nesąmones. Jau seniai viskas išsiaiškinta.
Ir tuo labiau nėra reikalo skambinti VMI, debetinis dokumentas yra absoliučiai lygiavertis kreditiniam. Ir jų atvaizdavimas yra pakankamai aiškus.
rcepononyte rašė: [
ne abi ne vienodo statuso ir tikrai yra skirtumas didelis. kreditinę išrašiusi gali pasimažinti pardavimus deklaracijoje ir visur kitur.
O debetinis dokumentas bus siuntėjas jau kita įmonė.
rašo įstatyme kad reiks parodyti abi deklaracijoje bet nerašo kuriuo atveju kurioj eilutėj. Kreditinę tikrai galit į 11 pasirašyt su minuso ženklu o dėl debetinės gal reiktų į VMI pasiskambint pasiklausti.
Atsiprašau, rašote , švelniai tariant , nesąmones. Jau seniai viskas išsiaiškinta.
Ir tuo labiau nėra reikalo skambinti VMI, debetinis dokumentas yra absoliučiai lygiavertis kreditiniam. Ir jų atvaizdavimas yra pakankamai aiškus.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui