PVM deklaracija FR0600

Reprezentacinių išlaidų PVM 75 proc deklaruojasi :
25 eilute visa suma
35 eilute 75proc sumos.
O ka rasyti 28 eiluteje, kad nemestu klaidos?

O prie ko čia 28 eil?

Kai 25eil=35eil, 28eil. rasau 100 proc., nes kitaip nepriima, meta klaida. Ar Jus 28eil. nieko nerasot ir jums priima?

Netiesa, jokios klaidos nemeta, 25 eilutė gali nesutapti su 35 eilute.

Man meta klaida ir perspejima, kai 25 eilute nesutampa su 35eilute:

KLAIDA: Laukas turi būti užpildytas.
PERSPĖJIMAS: Pirkimo PVM (25, 26 ir/arba 27) neturėtų skirtis nuo (35), jei vykdoma tik PVM apmokestinama veikla (atskaitos dalis (28) = 100). (28) = 0, jei yra vykdoma tik PVM neapmokestinama veikla. (32, 34) pirkimo PVM turi būti įtraukiamas į (25).

Ka tai reiskia?

Man jokios klaidos nemeta.
28 laukelyje rašomas metinis PVM atskaitos procentas. Jis tikrai turi būti užpildytas.
Pabandykite atsisiųsti naują šabloną - gal kartais pas mane tikslesnis?

kaip užpildyti deklaracija, kai labai daug turiu tax free(pardavimai į 3-as šalis, kai pristato deklaracija kad išvežtos prekės ir nori susigražinti PVM).
Pas mane toks atvėjis kad pardavimo pajamos ir pardavimo PVM mažiau, nei tax free deklaracijų suma.
PVZ paradvimo pajamos 10 000 PVM 2100, o iš 0420 formos suma 15000, ir PVM 3150,

kaip pildoma tada deklaracija?

FR0600 deklaracijoje jei viskas vyksta tame pačiame mėnesyje tai apmokestinamą vertę įrašome į 19 laukelį ir grąžinamą PVM sumą jau nerodome, t.y. pradavimas su 0 proc. tarifu. Jei FR0420 gauname kitą mėnesį nei įvyko pardavimas, tuomet tame pačiame mėnesį, kada grąžinama PVM suma deklaracijoje mažiname pardavimo vertę LT suma už kurią pardavėme užsienio TP pirkėjui prekes ir tą vertę įrašome į 19 laukelį, taip pat grąžinama PVM suma sumažiname mokėtiną pardavimo PVM sumą.

tai šita suprantu dabar turiu 11 mėn FR0420 už 15000 ir PVM 3150.
11 mėn pardavimų buvo 10 000 PVM 2100
pagal 11 mėn turėčiau pildyti 11eil. 10 000 29 eil. 2100
, kadangi turiu FR 0420 (už 08 ,10,11, mėn) ir jų bendra suma yra 15 000, pvm 3150, tai pildau kaip tada

11 eil, 0, 19 eil 15000, o kaip su 29 eil? ar -1050??? va kas man neduoda ramybės

Pildote sekančiai:
11 eil. iš 10 000 Lt (11 mėn pardavimų) atimate (08,10 mėnesių padavimo vertę pagal FR0420)
29 eil iš 2100 Lt (11 mėn. mokėtinas pardavimo PVM) - (08,10 mėn. pagal pagal FR 0420 formą grąžintą PVM sumas)
19 eilutėje įrašote 08,10 ir 11 mėn pardavimų vertę užsienio piliečiams.

bet ar gali būti kad 29 eilutei su minus ženklu?

Negali.

Dorota1, pildote taip:
11 eilutėje įrašote ;
- 10 000 Lt per mėnesį patiektų ar suteiktų paslaugų PVM apmokestinamąją vertę su "+" ženklu;
- koreguojamą eksportuotų prekių vertę, kurioms turėjo būti taikomas 0 procentų tarifas 15000 Lt su "-" ženklu;
- tokiu būdu 11 eilutėje gaunasi "-5000 Lt".
17 eilutėje Prekių eksportas įrašote 15000 Lt (o prie ko čia 19 eilutė, tai nesuprantu. Ten visai kiti dalykai rašomi).
29 eilutėje įrašote 2100 Lt su "+" ženklu, 3150 Lt su "-" ženklu, tokiu būdu toje eilutėje bus 1050 Lt su "-" ženklu.
O štai ištrauka iš FR0600 29 eilutės pildymo taisyklių:
"Šio PVM deklaracijos 29 laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama (su minuso ženklu)."

Neklaidinkite
Tai nėra prekių eksportas, tai kai įmonėje pasilieka FR0420 su muitinės spaudu ir PVM s.f. tai bus dokumentai įrodantys kad prekės išvežtos iš EB muitų teritorijos ir todėl buvo pritaikytas PVMĮ 42 str. Todėl FR 0600 formoje ši vertė turi būti įrašoma į 19 laukelį, o ne 17.
Ištrauka iš FR0600 formos pildymo taisyklių"

" 27. PVM deklaracijos 19 laukelyje turi būti įrašoma kitų patiektų prekių ir suteiktų paslaugų, apmokestinamų taikant 0 procentų PVM tarifą, apmokestinamoji vertė, įskaitant patikslintas apmokestinamosios vertės sumas (su minuso ženklu – kai apmokestinamoji vertė mažinama, teigiama suma – kai apmokestinamoji vertė didinama).
Apskaičiuojant šio PVM deklaracijos 19 laukelio sumą, įtraukiama apmokestinamoji vertė:
....
27.10. PVM įstatymo 42 ir 47 straipsniuose nurodytas patiektas prekes (suteiktas paslaugas) tais šiuose straipsniuose nustatytais atvejais, kai šių prekių tiekėjams (paslaugų teikėjams) apskaičiuotas (sumokėtas) PVM už patiektas prekes (suteiktas paslaugas) ne grąžinamas iš biudžeto, o 0 procentų PVM tarifas šiems sandoriams taikomas iš karto..."

ačiu, va tas ir nedavė ramybės kad su minus ženklu 29 eil.
\o 19 eil. pildom taip man vmi sakė kai yra pirkimas pas mus tai yra LT teritorijoje, o po to išveža į Baltarusija, pats Baltarusijos pilietis


ačiu dar karta

Dorota, kaip 29 laukelyje gaunate neigiamą sumą? Ar 08 ir 10 mėnesiais kada vyko pardavimai ir nuo jų grąžinamas pirkėjui sumokėtas PVM suma buvo didesnė nei 2100 Lt?

P.S. supratu kad manęs nekenčiate, bet bent jau įsiskaitykite į mano patarimus
Jie yra teisingi

Luka, tikrai ne nekenčiu Jusų (be to jau ir pamiršau apie tą incidientą ) į Jusų atsakymus kas liečia buhalteriją žiūriu labai rimtai
taip tame ir reikalas kad didesnė tą suma nei 2100

va kas ir neduoda ramybės, visada būdavo mažesnė tai dėl pildmo viskas buvo aišku

Surašyk pagal FR0420 mėnesiais sumas ir pabandysime sudėlioti.:
08,10 mėn ir 11 mėn. FR0420 vertė ir grąžinta PVM suma. Nekreipk dėmesio, kad PVM sugrąžinai 11 mėnesyje.

Sutinku, neturiu tokių atveju, tai neįsigilinau į pildymo taisykles.

iš FR0420; taip PVM 08 mėn- (208,26), 10 men(2384,12), 11 mėn(607,44+347,10) dar yra 12 mėn, bet jų čia netraukiu dabar, suma sumarum 3546,92
be PVM 16889,34

dabar iš apskaitos 11 mėn.
pardavimo pajamos 11446,52. , PVM mokėtinas 2241,96
gautinas PVM 2800