del PVM
danaga
1244
2006-09-21 10:40
danaga
2011-09-11 05-06
nerijus rašė:
OK. Variantas: transportininkai vežė prekes ir apgadino jas. Išstatyta pretenzija už sugadintas prekes pardavimo kainomis (prekės pardavimo kaina+PVM + transporto išlaidos). Kaip turėtų atrodyti korespondencija?
Aš tai ir esu tas nelemtas transportininkas
Pas save darau šitaip:
gaunu pretenziją
D 5 pajamų už suteiktas paslaugas sumažėjimas (mokesčiams bus neleidžiami atskaitymai)
K 45 skola užsakovams
O jeigu dar ir sugadintas prekes gaunu "v pridaču", tai pajamuoju
D 20 prekės sandelyje
K 5 neapmokestinamos pajamos.
Dabar turiu pvz. 18 m kv laminato, juodos spalvos - gal kam reikia
Ir nieko jis ten nesugadintas. O kainą tai ojo-joi, nes kaip ir sakė Nerijus, įskaičiuota prekės PARDAVIMO kaina plius PVM plius transporto išlaidas.
Na, o prekių gavėjas manau taip turėtų koresponduoti:
išrašė pretenzija
K 5 neapmokestinamos pajamos
D 24 transportininkų skola
nurašo sugadintas prekes
K 20 prekes
D 6 neleidžiami atskaitymai
ir atstato PVM....
nerijus rašė:
OK. Variantas: transportininkai vežė prekes ir apgadino jas. Išstatyta pretenzija už sugadintas prekes pardavimo kainomis (prekės pardavimo kaina+PVM + transporto išlaidos). Kaip turėtų atrodyti korespondencija?
Aš tai ir esu tas nelemtas transportininkas
Pas save darau šitaip:
gaunu pretenziją
D 5 pajamų už suteiktas paslaugas sumažėjimas (mokesčiams bus neleidžiami atskaitymai)
K 45 skola užsakovams
O jeigu dar ir sugadintas prekes gaunu "v pridaču", tai pajamuoju
D 20 prekės sandelyje
K 5 neapmokestinamos pajamos.
Dabar turiu pvz. 18 m kv laminato, juodos spalvos - gal kam reikia
Ir nieko jis ten nesugadintas. O kainą tai ojo-joi, nes kaip ir sakė Nerijus, įskaičiuota prekės PARDAVIMO kaina plius PVM plius transporto išlaidas.
Na, o prekių gavėjas manau taip turėtų koresponduoti:
išrašė pretenzija
K 5 neapmokestinamos pajamos
D 24 transportininkų skola
nurašo sugadintas prekes
K 20 prekes
D 6 neleidžiami atskaitymai
ir atstato PVM....
nerijus
2474
2006-09-21 10:52
nerijus
2011-09-11 05-06
danaga rašė:
Aš tai ir esu tas nelemtas transportininkas Pas save darau šitaip:
gaunu pretenziją
D 5 pajamų už suteiktas paslaugas sumažėjimas (mokesčiams bus neleidžiami atskaitymai)
K 45 skola užsakovams
O jeigu dar ir sugadintas prekes gaunu "v pridaču", tai pajamuoju
D 20 prekės sandelyje
K 5 neapmokestinamos pajamos.
Dabar turiu pvz. 18 m kv laminato, juodos spalvos - gal kam reikia Ir nieko jis ten nesugadintas. O kainą tai ojo-joi, nes kaip ir sakė Nerijus, įskaičiuota prekės PARDAVIMO kaina plius PVM plius transporto išlaidas.
Na, o prekių gavėjas manau taip turėtų koresponduoti:
išrašė pretenzija
K 5 neapmokestinamos pajamos
D 24 transportininkų skola
nurašo sugadintas prekes
K 20 prekes
D 6 neleidžiami atskaitymai
ir atstato PVM....
kodėl neapmokestinamos? Juk skaičiuojama pardavimo kaina? Ir K5 nebus lydus D6.
danaga rašė:
Aš tai ir esu tas nelemtas transportininkas
Pas save darau šitaip:
gaunu pretenziją
D 5 pajamų už suteiktas paslaugas sumažėjimas (mokesčiams bus neleidžiami atskaitymai)
K 45 skola užsakovams
O jeigu dar ir sugadintas prekes gaunu "v pridaču", tai pajamuoju
D 20 prekės sandelyje
K 5 neapmokestinamos pajamos.
Dabar turiu pvz. 18 m kv laminato, juodos spalvos - gal kam reikia
Ir nieko jis ten nesugadintas. O kainą tai ojo-joi, nes kaip ir sakė Nerijus, įskaičiuota prekės PARDAVIMO kaina plius PVM plius transporto išlaidas.
Na, o prekių gavėjas manau taip turėtų koresponduoti:
išrašė pretenzija
K 5 neapmokestinamos pajamos
D 24 transportininkų skola
nurašo sugadintas prekes
K 20 prekes
D 6 neleidžiami atskaitymai
ir atstato PVM....
kodėl neapmokestinamos? Juk skaičiuojama pardavimo kaina? Ir K5 nebus lydus D6.
K
2006-09-21 10:57
KATOKIS
Įmonė užsiima naudotų automobilių prekyba.Perkame vekietijoje -parduodame rusijai. Pirkome auto iš vok.įmonės,tačiau nenurodytas DE kodas.Tikrai nežinau ką daryti su PVM.Prašau pagalbos.
danaga
1244
2006-09-21 11:02
danaga
Nerijui:
Man irgi neaišku, kodėl man kaip transportininkui pretenzijoje skaičiuoja prekės pardavimo kainą? Juk nurašyti turėtų tik sugadintų prekių savikainą. Tada ir D bus lygus K. Kiek nurašė, tiek gavo kompensacijos iš transportininku. O jei pardavimo kaina, tai ir parduokit man tas prekes normaliai su PVM sąskaita-faktūra.
Man taip atrodo - iš transportininkų "bokšto"
Man irgi neaišku, kodėl man kaip transportininkui pretenzijoje skaičiuoja prekės pardavimo kainą? Juk nurašyti turėtų tik sugadintų prekių savikainą. Tada ir D bus lygus K. Kiek nurašė, tiek gavo kompensacijos iš transportininku. O jei pardavimo kaina, tai ir parduokit man tas prekes normaliai su PVM sąskaita-faktūra.
Man taip atrodo - iš transportininkų "bokšto"
nerijus
2474
2006-09-21 11:40
nerijus
Logika tokia: nupirkau prekes, pardaviau, vežu pas pirkėją. Pirkėjui išrašyta PVM s.f. Transportavimo metu prekės sugadinamos. Tai aš ir kompensuojuosi nuostolius (negautas pajamas), kadangi reikės išrašyti pirkėjui kreditinę s.f.
O kaip ta pretenziją geriausia apiforminti reikia ir išmąstyti. Buvo mintis transportininkams parduoti tas prekes, bet jie apsiskaitė pas save pretenzija ir tiek. Paprastas pardavimas jiems netiko. Kažin kodėl...
O kaip ta pretenziją geriausia apiforminti reikia ir išmąstyti. Buvo mintis transportininkams parduoti tas prekes, bet jie apsiskaitė pas save pretenzija ir tiek. Paprastas pardavimas jiems netiko. Kažin kodėl...
Rasele
795
2006-09-21 11:42
Rasele
Sveiki,
Reiketu mazos konsultacijos del PVM.
Buvo ateje VMI mokestinio tyrimo, tikrino viena imone ir su ja susijusius sandorius, paaiskejo, kad ta imone nesumokejo valstybei PVM.
Mums draugiskai patare patikslinti PVM deklaracija ir sumoketi PVM nepriemoka.
Kur man dabar deti ta PVM - i leidziamus atskaitymus ar neleidziamus?
Gal kas esate susidure su panasia situacija.
P.s. prie sanaudu jie nesikabinejo, nurode taisyti tik PVM.
Reiketu mazos konsultacijos del PVM.
Buvo ateje VMI mokestinio tyrimo, tikrino viena imone ir su ja susijusius sandorius, paaiskejo, kad ta imone nesumokejo valstybei PVM.
Mums draugiskai patare patikslinti PVM deklaracija ir sumoketi PVM nepriemoka.
Kur man dabar deti ta PVM - i leidziamus atskaitymus ar neleidziamus?
Gal kas esate susidure su panasia situacija.
P.s. prie sanaudu jie nesikabinejo, nurode taisyti tik PVM.
D
2006-09-21 16:03
dadinda
2011-09-11 05-06
Elvusia rašė: O apskritai - PVM juk neleidžiami atskaitymai. Ar aš klystu?
Klystate
Elvusia rašė: O apskritai - PVM juk neleidžiami atskaitymai. Ar aš klystu?
Klystate
danaga
1244
2006-09-21 16:09
danaga
2011-09-11 05-06
Elvusia rašė: O apskritai - PVM juk neleidžiami atskaitymai. Ar aš klystu?
Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja. PVM gali būti leidžiamais atskaitymais tik pas PVM nemokėtoja (jis nepriskaito pardavimo PVM, o pirkimo PVM traukia į leidžiamus atskaitymus).
Elvusia rašė: O apskritai - PVM juk neleidžiami atskaitymai. Ar aš klystu?
Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja. PVM gali būti leidžiamais atskaitymais tik pas PVM nemokėtoja (jis nepriskaito pardavimo PVM, o pirkimo PVM traukia į leidžiamus atskaitymus).
Elvusia
19998
2006-09-21 16:10
Elvusia
Vadinasi, kažką netaip perskaičiau, ar supratau.
Ką gi, teks dar daug ką išmokti :)
Bus dar (įtariu) ne vienas mano toks kvailas klausimas ar pastebėjimas.
Kol kas PVM-as man tamsus miškas.
Tuomet Dadinda, gal dar minutę paskirtumėt :)
Neesu buhalterė, todėl mano terminų žodynėlis šlubuoja.
Pasakykit, prašau, PVM-as, kurį sumoku - mažina pelną, ar ne?
Ką gi, teks dar daug ką išmokti :)
Bus dar (įtariu) ne vienas mano toks kvailas klausimas ar pastebėjimas.
Kol kas PVM-as man tamsus miškas.
Tuomet Dadinda, gal dar minutę paskirtumėt :)
Neesu buhalterė, todėl mano terminų žodynėlis šlubuoja.
Pasakykit, prašau, PVM-as, kurį sumoku - mažina pelną, ar ne?
Elvusia
19998
2006-09-21 16:12
Elvusia
Oi nepastebėjau, Danaga, kad mane jau konsultuojat :)
Ačiū :)
Tik aš pildau ŪORŽ, taigi sąskaitų planas - man dar tamsesnis miškas, negu PVM :)
Ačiū :)
Tik aš pildau ŪORŽ, taigi sąskaitų planas - man dar tamsesnis miškas, negu PVM :)
Rolf
17196
2006-09-21 16:20
Rolf
2011-09-11 05-06
danaga rašė:
Elvusia rašė: O apskritai - PVM juk neleidžiami atskaitymai. Ar aš klystu?
Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja. PVM gali būti leidžiamais atskaitymais tik pas PVM nemokėtoja (jis nepriskaito pardavimo PVM, o pirkimo PVM traukia į leidžiamus atskaitymus).
Najau jūs čia nusišnekėjote:Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja.
Ne visais atvejais pirkimo ir importo PVM sumas Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymas leidžia traukti į atskaitą. Susidariusi neatskaityta pirkimo ar importo PVM suma finansinėje apskaitoje tampa sąnaudomis. Tačiau skaičiuojant pelno mokestį šios neatskaityto pirkimo (importo) PVM sąnaudos tik tam tikrais atvejais gali būti pripažįstamos leidžiamais atskaitymais: iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo PVM sumos, kurios neatskaitomos pagal Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas, ir tik tais atvejais, kai šios sumos apskaičiuotos nuo Pelno mokesčio įstatyme nustatytų leidžiamų atskaitymų.
Neatskaitytos PVM sumos, apskaičiuotos nuo neleidžiamų atskaitymų, priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams
danaga rašė:
Elvusia rašė: O apskritai - PVM juk neleidžiami atskaitymai. Ar aš klystu?
Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja. PVM gali būti leidžiamais atskaitymais tik pas PVM nemokėtoja (jis nepriskaito pardavimo PVM, o pirkimo PVM traukia į leidžiamus atskaitymus).
Najau jūs čia nusišnekėjote:Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja.
Ne visais atvejais pirkimo ir importo PVM sumas Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymas leidžia traukti į atskaitą. Susidariusi neatskaityta pirkimo ar importo PVM suma finansinėje apskaitoje tampa sąnaudomis. Tačiau skaičiuojant pelno mokestį šios neatskaityto pirkimo (importo) PVM sąnaudos tik tam tikrais atvejais gali būti pripažįstamos leidžiamais atskaitymais: iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo PVM sumos, kurios neatskaitomos pagal Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas, ir tik tais atvejais, kai šios sumos apskaičiuotos nuo Pelno mokesčio įstatyme nustatytų leidžiamų atskaitymų.
Neatskaitytos PVM sumos, apskaičiuotos nuo neleidžiamų atskaitymų, priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams
danaga
1244
2006-09-21 16:31
danaga
2011-09-11 05-06
Rolf rašė:
danaga rašė:
Elvusia rašė: O apskritai - PVM juk neleidžiami atskaitymai. Ar aš klystu?
Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja. PVM gali būti leidžiamais atskaitymais tik pas PVM nemokėtoja (jis nepriskaito pardavimo PVM, o pirkimo PVM traukia į leidžiamus atskaitymus).
Najau jūs čia nusišnekėjote:Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja.
Ne visais atvejais pirkimo ir importo PVM sumas Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymas leidžia traukti į atskaitą. Susidariusi neatskaityta pirkimo ar importo PVM suma finansinėje apskaitoje tampa sąnaudomis. Tačiau skaičiuojant pelno mokestį šios neatskaityto pirkimo (importo) PVM sąnaudos tik tam tikrais atvejais gali būti pripažįstamos leidžiamais atskaitymais: iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo PVM sumos, kurios neatskaitomos pagal Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas, ir tik tais atvejais, kai šios sumos apskaičiuotos nuo Pelno mokesčio įstatyme nustatytų leidžiamų atskaitymų.
Neatskaitytos PVM sumos, apskaičiuotos nuo neleidžiamų atskaitymų, priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams
Sutinku, sutinku, kad yra išimčių Tiesiog klausimas buvo "apskritai", tai ir atsakiau "apskritai".
Rolf rašė:
danaga rašė:
Elvusia rašė: O apskritai - PVM juk neleidžiami atskaitymai. Ar aš klystu?
Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja. PVM gali būti leidžiamais atskaitymais tik pas PVM nemokėtoja (jis nepriskaito pardavimo PVM, o pirkimo PVM traukia į leidžiamus atskaitymus).
Najau jūs čia nusišnekėjote:Pas PVM mokėtoja apskaitoje PVM nėra nei pajamos, nei leidžiami, nei neleidžiami atskaitymai. Į 5 ir 6 klasę jis niekaip nenukeliauja.
Ne visais atvejais pirkimo ir importo PVM sumas Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymas leidžia traukti į atskaitą. Susidariusi neatskaityta pirkimo ar importo PVM suma finansinėje apskaitoje tampa sąnaudomis. Tačiau skaičiuojant pelno mokestį šios neatskaityto pirkimo (importo) PVM sąnaudos tik tam tikrais atvejais gali būti pripažįstamos leidžiamais atskaitymais: iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo PVM sumos, kurios neatskaitomos pagal Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas, ir tik tais atvejais, kai šios sumos apskaičiuotos nuo Pelno mokesčio įstatyme nustatytų leidžiamų atskaitymų.
Neatskaitytos PVM sumos, apskaičiuotos nuo neleidžiamų atskaitymų, priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams
Sutinku, sutinku, kad yra išimčių
Tiesiog klausimas buvo "apskritai", tai ir atsakiau "apskritai".
J
2006-09-21 16:36
Josva
Olandų įmonė atlieka Lietuvoj vienkartinį darbą Liet. įmonei. Mes kaip olandų subrangovai perkam jų darbams reikiamą įrangą bei paslaugas iš Liet. įmonių. Sakykim jų reikalavimu, bet savo vardu pirkome virvę 100+18=118 Lt. Kaip su tuo PVM: dėti 18 Lt sau į atskaitą ir Olandams išrašyti (100 Lt + komisiniai) x pardavimo PVM? Ar išrašyti jiems kaip "jūsų naudai patirtos kompensuojamos sąnaudos" 118 Lt + komisiniai (ir tik nuo jų PVM). Parašykit, kas žinot, pls...
Rasele
795
2006-09-21 16:54
Rasele
2011-09-11 05-06
Rasele rašė: Sveiki,
Reiketu mazos konsultacijos del PVM.
Buvo ateje VMI mokestinio tyrimo, tikrino viena imone ir su ja susijusius sandorius, paaiskejo, kad ta imone nesumokejo valstybei PVM.
Mums draugiskai patare patikslinti PVM deklaracija ir sumoketi PVM nepriemoka.
Kur man dabar deti ta PVM - i leidziamus atskaitymus ar neleidziamus?
Gal kas esate susidure su panasia situacija.
P.s. prie sanaudu jie nesikabinejo, nurode taisyti tik PVM.
Perkeliu tema, nes kazkaip nieks nenori pareiksti savo nuomones.
Rasele rašė: Sveiki,
Reiketu mazos konsultacijos del PVM.
Buvo ateje VMI mokestinio tyrimo, tikrino viena imone ir su ja susijusius sandorius, paaiskejo, kad ta imone nesumokejo valstybei PVM.
Mums draugiskai patare patikslinti PVM deklaracija ir sumoketi PVM nepriemoka.
Kur man dabar deti ta PVM - i leidziamus atskaitymus ar neleidziamus?
Gal kas esate susidure su panasia situacija.
P.s. prie sanaudu jie nesikabinejo, nurode taisyti tik PVM.
Perkeliu tema, nes kazkaip nieks nenori pareiksti savo nuomones.
D
2006-09-21 16:58
dadinda
2011-09-11 05-06
Rasele rašė:
Rasele rašė: Sveiki,
Reiketu mazos konsultacijos del PVM.
Buvo ateje VMI mokestinio tyrimo, tikrino viena imone ir su ja susijusius sandorius, paaiskejo, kad ta imone nesumokejo valstybei PVM.
Mums draugiskai patare patikslinti PVM deklaracija ir sumoketi PVM nepriemoka.
Kur man dabar deti ta PVM - i leidziamus atskaitymus ar neleidziamus?
Gal kas esate susidure su panasia situacija.
P.s. prie sanaudu jie nesikabinejo, nurode taisyti tik PVM.
Perkeliu tema, nes kazkaip nieks nenori pareiksti savo nuomones.
Jei sąnaudos laidžiami atskaitymai, tai ir PVM nuo tų sąnaudų leidžiami.
Rasele rašė:
Rasele rašė: Sveiki,
Reiketu mazos konsultacijos del PVM.
Buvo ateje VMI mokestinio tyrimo, tikrino viena imone ir su ja susijusius sandorius, paaiskejo, kad ta imone nesumokejo valstybei PVM.
Mums draugiskai patare patikslinti PVM deklaracija ir sumoketi PVM nepriemoka.
Kur man dabar deti ta PVM - i leidziamus atskaitymus ar neleidziamus?
Gal kas esate susidure su panasia situacija.
P.s. prie sanaudu jie nesikabinejo, nurode taisyti tik PVM.
Perkeliu tema, nes kazkaip nieks nenori pareiksti savo nuomones.
Jei sąnaudos laidžiami atskaitymai, tai ir PVM nuo tų sąnaudų leidžiami.
Elvusia
19998
2006-09-21 19:51
Elvusia
Rugpjūčio 22 d. tapome PVM mokėtojais.
Gavom sąskaitą už ryšio paslaugas už 08 mėn.
Ką dabar turėčiau daryti su PVM'u?
Gavom sąskaitą už ryšio paslaugas už 08 mėn.
Ką dabar turėčiau daryti su PVM'u?
V
2006-09-21 20:04
virbuh
2011-09-11 05-06
Elvusia rašė: Rugpjūčio 22 d. tapome PVM mokėtojais.
Gavom sąskaitą už ryšio paslaugas už 08 mėn.
Ką dabar turėčiau daryti su PVM'u?
Jei neturite, įsiveskite naują sąskaitą, jei senas sąskaitų planas 251 gautinas PVM, (jei naujas planas 2431 sąsk.) Taip ir išskiriate. PVZ:
debetas 6kl sąnaudos, Jei visos ryšio priemonės įmonės vardu ir t.t 100 Lt
Kred 251sąsk 18 Lt
Kred 2xx sąsk skolos tiekėjams.
registruojate PVM sąsk žurnale
Elvusia rašė: Rugpjūčio 22 d. tapome PVM mokėtojais.
Gavom sąskaitą už ryšio paslaugas už 08 mėn.
Ką dabar turėčiau daryti su PVM'u?
Jei neturite, įsiveskite naują sąskaitą, jei senas sąskaitų planas 251 gautinas PVM, (jei naujas planas 2431 sąsk.) Taip ir išskiriate. PVZ:
debetas 6kl sąnaudos, Jei visos ryšio priemonės įmonės vardu ir t.t 100 Lt
Kred 251sąsk 18 Lt
Kred 2xx sąsk skolos tiekėjams.
registruojate PVM sąsk žurnale
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui