PVM MOKESTIS

V
vitkis 499
2014-11-17 15:48 vitkis
Sveiki,
įmonė PVM mokėtoja planuoja užsiimti automobilių saugojimu, automobilių aikštelės nuoma. Pagal PVM įst. 31 str. tai juk apmokestinama PVM, nesvarbu ar s-ta išrašoma fiziniam ar juridiniam asmeniui, ar PVM mokėtojui ar ne.?
L
Loreta13 30842
Rasute Rasute 666
2015-01-21 10:22 Rasute

Rainis rašė:
..
Pirkimo PVM kaupkite sąskaitoje 2431.
Pardavimo PVM sąskaitoje 4484.
Ir turėkite dar vieną sąskaitą, pavyzdžiui 44841 Mokėtinas PVM, kurią naudosite pildydama PVM deklaraciją. Abi sąskaitas (pirkimo PVM ir pardavimo PVM) "užnulinate"), sukeldami jų sumas į 44841 sąskaitą.
..

o kaip iškeliates sumas-su centais?
PVZ. pirkimo PVM 2431-10,11
pardavimo PVM 4484-25,99
Nes deklaruojame, tai be centų.
Tess Tess 20234
2016-09-13 13:32 Tess
UAB nuomoja butus.
Vadovas pastebėjo banko išraše, kad bankas nuima 0,35 už įeinantį mokėjimą (matyt pavedimas iš kito banko), tai įrašė šią sumą į sąskaitą su komunaliniais.
O tai PVM apmokestinama šį suma ar ne?
Jei neapmokestinama, koks PVM įstatymo straipsnis nurodomas? smile
1 2016-09-13 13:50 Luka_Paciolis
PVM neapmokestini banko mokesčiai (PVMĮ 28 str. 3d.)
www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/TAR.2714184...
Tess Tess 20234
2016-09-13 14:16 Tess
O sąskaitoje rašyti kaip sąnaudų kompensavimą?
Pirmą kartą susidūriau, bet kaip klientai pageidauja. smile
2016-09-13 15:24 Luka_Paciolis
Na, reikia pasižiūrėti kaip yra sutartyje. Ar yra punktas, kad nuomininkas kompensuoja šiuos mokesčius? Jei taip tuomet bus galima rašyti "banko mokesčių kompensavimas", jei nėra, tuomet šie mokesčiai turėtų įeiti į nuomos kainą. Jei ir tai nenumatyta tada tai bus įmonės pajamos, nors jos nėra tipinės veiklos, t.y. juk nuomotojas neteikia bankinių paslaugų ir negali imti mokesčių už šias paslaugas, t.y. už pinigų įskaitymą į jo sąskaitą.
Tess Tess 20234
2016-09-13 17:01 Tess
Sutartyje tai nėra numatyta. Klientas liko nepatenkintas, nes nuoma 300 eur, tai jus ir turi gauti 300 eur. smile
Tess Tess 20234
2016-09-14 13:05 Tess

Luka_Paciolis rašė: PVM neapmokestini banko mokesčiai (PVMĮ 28 str. 3d.)
www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/TAR.2714184...

Bet kadangi įmonė neteikia finansinių paslaugų, o prašo tik kompensuoti, tai vistiek gaunasi PVM neapmokestinama? smile
smalsuole smalsuole 2861
1 2016-09-14 13:36 smalsuole
Aš supratau, kad iš viso nereikėtų išskirti tų mokesčių, tiesiog juos pas save į savikainą įsitraukiat ir tiek smile
2016-09-14 13:37 Luka_Paciolis

Tess rašė:
Sutartyje tai nėra numatyta. Klientas liko nepatenkintas, nes nuoma 300 eur, tai jus ir turi gauti 300 eur. smile
Laba diena, pasižiūrėkite atidžiai banko išrašą, juk iš nuomininko į nuomotojo sąskaitą perveda sutartą pagal sutartį 300€ sumą, o tik po to jau bankas nuskaičiuota už pinigų įskaitymą į sąskaitą savo mokestį. Tad nelabai suprantu kuo dėtas nuomininkas ir kodėl jis turi atlyginti banko mokestį, jei sutartyje jie nebuvo susitarę dėl šių išlaidų smile smile
2016-09-14 13:38 Luka_Paciolis

Tess rašė:

Luka_Paciolis rašė: PVM neapmokestini banko mokesčiai (PVMĮ 28 str. 3d.)
www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/TAR.2714184...

Bet kadangi įmonė neteikia finansinių paslaugų, o prašo tik kompensuoti, tai vistiek gaunasi PVM neapmokestinama? smile

smalsuole teisingai patarė smile
Tess Tess 20234
2016-09-14 13:51 Tess

smalsuole rašė: Aš supratau, kad iš viso nereikėtų išskirti tų mokesčių, tiesiog juos pas save į savikainą įsitraukiat ir tiek smile

Sutartyje nurodyta nuomos kaina.
Tai negali daugiau rašyti nei nurodyta, bet kadangi bankas "šaraškinų kontora" susigalvojo iš jo paimti pinigus už tai, kad jam įkrito, taip sąskaitoje ir išskyrė "Mokestis už įeinantį mokėjimą". smile
1 2016-09-14 13:55 Luka_Paciolis

Tess rašė:
Sutartyje nurodyta nuomos kaina.
Tai negali daugiau rašyti nei nurodyta, bet kadangi bankas "šaraškinų kontora" susigalvojo iš jo paimti pinigus už tai, kad jam įkrito, taip sąskaitoje ir išskyrė "Mokestis už įeinantį mokėjimą". smile

Tuomet šis įeinantis mokestis bus PVM apmokestinamas.
Tess Tess 20234
2016-09-14 14:25 Tess
Ačiū. smile
N-pippi N-pippi 504
2016-10-07 21:47 N-pippi 2016-10-09 21-17
Gal kas pagelbės? Trečiai šaliai (PVM mokėtojai) suteikėm konsultacinę paslaugą 13 str. 2 d. ne objektas Lietuvoje. Sąskaitoje nurodome "Atvirkštinis apmokestinimas". Deklaruojame FR600 20 laukelyje. Ar užtenka įrašo D2411/K5? Nesuprantu to atvirkštinio apmokestinimo esmės.
K
KamiMak 3
2016-10-12 17:28 KamiMak
Laba diena,

turiu klausimą:
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja pirko prekes iš Švedijos įmonės PVM mokėtojos (prekių išvežimo data 2016.08.26, sąskaitos data 2016.09.02). Lietuvos įmonė 2016.09.05 prekes pardavė kitai Lietuvos įmonei ir priskaičiavo 21 proc. PVM. Tačiau prekės buvo vežtos iš Olandijos tiesiai į Estiją (pagal Lietuvos įmonės pirkėjos prašymą); 2016.09.02 prekės jau buvo Estijoje.
Klausimai:
1. Ar galima atskaita nuo pirkimo sąskaitos iš Švedijos?
2. Ar pardavimas kitai Lietuvos įmonei neturėjo būti be PVM pagal 13 str. 2 d.?

Ačiū už pagalbą smile
Rainis Rainis 15057
2016-10-12 18:18 Rainis

KamiMak rašė:
Laba diena,

turiu klausimą:
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja pirko prekes iš Švedijos įmonės PVM mokėtojos (prekių išvežimo data 2016.08.26, sąskaitos data 2016.09.02). Lietuvos įmonė 2016.09.05 prekes pardavė kitai Lietuvos įmonei ir priskaičiavo 21 proc. PVM. Tačiau prekės buvo vežtos iš Olandijos tiesiai į Estiją (pagal Lietuvos įmonės pirkėjos prašymą); 2016.09.02 prekės jau buvo Estijoje.
Klausimai:
1. Ar galima atskaita nuo pirkimo sąskaitos iš Švedijos?
2. Ar pardavimas kitai Lietuvos įmonei neturėjo būti be PVM pagal 13 str. 2 d.?

Ačiū už pagalbą smile

1. Jokiu būdu ne. Juk tai ne lietuviškas, o švediškas PVM. Tačiau švedai prekes jums turėjo parduoti su nuliniu PVM. Tada jūs turėjote nuo prekių vertės priskaičiuoti lietuvišką PVM, jį apskaitoje (ir deklaracijoje registruoti kaip pirkimo - pardavimo PVM). Jei iš švedų gavote sąskaitą su jų PVM, ta pati mano aprašyta procedūra, švedų PVM neleidžiami atskaitymai.
2. Teisinga, kad LT įmonei pardavėte su lietuvišku PVM. PVMĮ 13 straipsnis čia ne prie ko, ne jūsų reikalas, kur pirkėjas tas prekes pasidės - Lietuvoje ar Estijoje.
O iš kur atsirado Olandija, tai nesuprantu?
K
KamiMak 3
2016-10-12 18:26 KamiMak
1. Švedai mums ir pardavė su nuliniu PVM tarifu, bet ar aš galėjau priskaityti menamą ir padaryti atskaitą?
2. Bet prekė juk buvo ne Lietuvoje tuo momentu, tai yra ne objektas Lietuvoje turbūt, ar ne?
3. Švedų sandėlis Olandijoje ir jie iš ten veža.
Rainis Rainis 15057
2016-10-13 19:03 Rainis

KamiMak rašė:
1. Švedai mums ir pardavė su nuliniu PVM tarifu, bet ar aš galėjau priskaityti menamą ir padaryti atskaitą?
2. Bet prekė juk buvo ne Lietuvoje tuo momentu, tai yra ne objektas Lietuvoje turbūt, ar ne?
3. Švedų sandėlis Olandijoje ir jie iš ten veža.

Ištrauka iš PVMĮ 12 straipsnio komentaro:
"4. Tuo atveju, kai Lietuvos tiekėjai tiekia kitiems Lietuvos asmenims, kitų ES valstybių narių ar trečiųjų valstybių pirkėjams prekes, kurių tiekimo metu (disponavimo teisės perdavimo metu) nėra Lietuvoje ir kurios pvz., gabenamos iš vienos ES valstybės narės (ne Lietuvos) į kitą ES valstybę narę arba iš kitos ES valstybės narės eksportuojamos į trečiąją valstybę, tokiu atveju, toks prekių tiekimas nelaikomas įvykusiu Lietuvoje ir nėra Lietuvos PVM objektu. Šiuo atveju Lietuvos tiekėjas turėtų pasidomėti ar pagal kitos ES valstybės teisės aktus jis neturi registruotis toje ES valstybėje narėje , kurioje įvyko jo tiekiamų prekių tiekimas."
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui