Socialinis mokestis

Sveiki, gal kas padėsit?
2005 m. mokesčio bazė 30260 Lt.
2006 m. mokesčio bazė 107328 Lt.
Kaip turi atrodyti soc. mokesčio korespondencijos? Nuo pradžių iki pabaigos, nes manau,kad esu prisichimičinus
Labai ačiū.

www.apskaitosinstitutas.lt/main.php?category=20&number=1
Registruojant apskaičiuotą socialinio mokesčio sumą, apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 651 Ataskaitinių metų pelno (socialinis)mokestis
K 445 Pelno (socialinio) mokesčio įsipareigojimai
ir
D 34 Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
K 651 Ataskaitinių metų pelno (socialinis) mokestis
Sumokėjus socialinį mokestį, apskaitoje registruojama:
D 445 Pelno (socialinio) mokesčio įsipareigojimai
K 271 Sąskaitos bankuose

įmonė 2005 ir 2006 metais turėjo nuostolį, tad socialinio mokesčio neskaičiavo, o kaip bus dabar 2007 turime pelną, bet tas pelnas nepadengia visų patirtų nuostolių. Ar socialinį mokestį reikės mokėti ?
Pelno mokesčio tai nebus, manau ir socialinio neturėtų būti.

Nėra pelno mokesčio, tai nėra ir socialinio mokesčio

Sveiki,
1. 2006.12.31 priskaitėm soc mokesčio 1210 Lt D6 kl/ K4 kl. Sumokėta buvo 1212 Lt. O turėjo būti 4293 Lt. Kaip pataisyti?

2. 2007 m. buvo mokamas avansinis soc mokestis, sumokėta 3220Lt.
Tai yra D 20241
K 271
Už 2007 m. nuostolis. Kokias korespondencijas dabar reiktų daryt?

O idomu kaip atvaizduoti balanse, jei socialinio mokescio susidare permoka metu pabaigai, o pelno mokescio - moketina suma. Ar rodoma tik sumazinta moketina suma (nes skola didesne uz permoka) prie isipareigojimu ar permoka lieka 2 kl., o skola - 4 kl. ?
Aciu

Pelno mokestis ir socialinis mokestis - du atskiri mokesčiai, todėl įsipareigojimuose jie nedengiami, tad rodai atskirose klasėse. Tik kai juos sudengsi per BŽ, pateikus FR0781. tada ir pravesi likusį mokėtiną pelno mokestį.

Aciu, Loreta

Sveiki,
2006.12.31 priskaitėm soc mokesčio 1210 Lt D6 kl/ K4 kl. Sumokėta buvo 1212 Lt. O turėjo būti 4293 Lt. Tai kai šiemet pataisau klaidą, 6 kl-je lieka 3083 Lt.

2007 m. buvo mokamas avansinis soc mokestis. Bet už 2007 m. bus nuostolis. Tai kaip man reikia atvaizduoti P(N) atasakaitoje?

Noreciau paklausti ar rodot socialini mokesti kaip neleidziamus atskaitymus pelno mokescio deklaracijoj? Darau metine atskaitomybe, bet susipainiojau kur nukisti ta socialini mokesti, nes jei jo nepriskiriu sanaudoms pelno (nuost) ataskaitoj, gaunu pelna tarkim 10000, o tas soc. mokestis pas mane jau stovi debete 34*sask, kai uzdarau 39* sask, tai grynaji ataskaitiniu metu pelna gaunu mazesni ant soc. mokescio sumos. Gal kas galit padeti? Tai gal rodyti kaip sanaudas pelno (nuost) ataskaitoj, o pelno deklaracijoj priskirti neleidziamiems atskaitymams?
SOS!!!

Socialinis mokestis į metinę pelno mokesčio deklaraciją neįtraukiamas.
Jis deklaruojamas socialinio mokesčio deklaracijoje.
P/N ataskaitoje įrašomas į tą pačią eilutę, kaip ir pelno mokestis.

kazkaip net minties tokios nebuvo kartu rodyti...
oi, labai aciu uz pagalba, o tai jau uzsiknisau begalvodama

Jei turim nuostolį, tai socialinio mokesčio nemokam. O deklaraciją ar reikia pateikti

Iš formos KIT702 pildymo taisyklių:
6. Tinkamai užpildytą deklaraciją AVMI privalo pateikti Lietuvos ribotos ir neribotos civilinės atsakomybės juridiniai asmenys ir užsienio juridiniai asmenys, vykdantys veiklą per nuolatinę buveinę Lietuvos teritorijoje, kurie už tą patį mokestinį laikotarpį privalo mokėti pelno mokestį nuo apmokestinamojo pelno, apskaičiuoto PMĮ nustatyta tvarka.

Reikškia jums nereikia teikti

Dėkui
Paieškojau dar kartą ir radau, kad nereikia
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Sveiki,
Blaškausi su Šio mokesčio reg. 2006m. mokėjom LS pgl. 2005m veiklos rezul.-pelną.2006m patyrėm nuostolį. Rezultate gavosi permoka. 2007m patyrėm pelną.2007.12.21 reg. D-651 K- 4450, D-34 K-651. o gal iškarto daryti sudengimą? Kaip teisingai reikėtų užreg.? Ačiū

Pirmiau paskaičiuojat socialinį mokestį. Korespondencijas gerai surašėt.
Paskui sudengiat:
D 4450
K 263x- iš anksto sumokėtas socialinis mok.

Ačiū

[quote="Rassa"]
Ačiū Man nesigauna balansas. 2007 atliktas koregavimas t.y reg. permoka D-2633 K-4451. 2007-12.31 sudengiant man "pakinba" Gal neteisingai buvo reg. premoka, kaip manot?

[quote="Rassa"]

Sunku ką nors pasakyti, kai neaišku, kokia klaidą taisėte