Metinė PVM deklaracija

Kad būtų aiškiau. Praėjusisiais metais mes atlikom pastato esminį pagerinimą. Medžiagų PVM 100% traukėm į atskaitą, nes vykdėm tik apmokestinamą veiklą.Kai išnuomavom atrenovuotas patalpas, kai kurie nuomininkai yra ne PVM mokėtojai. Pastato PVM man teks tikslinti 10 m, tas aišku, nes manau nepavyks atsikratyti nuomininkų - ne PVM mokėtojų.Pirmą kartą tenka susidurti su ta metine PVM, todėl kyla aibė neaiškumų. Juk % skaičiavau nuo visų pajamų, tai kaip dabar išeina, kad mažinu ne PVM nuo visų pajamų, o tik nuo mišrios veiklos. Patvirtinkit, prašau, kad aš čia visiškai nusitraiškau

Ar skaičiuojant deklaracijoje FR0516 faktinį metinį PVM atskaitos procentą pagal realius metų sandorius, už Lietuvos ribų įvykę sandoriai (ne PVM objektas Lietuvoje) niekur neįsiskaičiuoja į metinių sandorių sumą?

Taip, tokie sandoriai pridedami.
Jie priskiriami prie pajamų iš PVM apmokestinamos veiklos, jei tuo atveju, jei būtų vykdomi Lietuvoje, būtų apmokestinami PVM.

Sveiki,
Prasau patvirtinimo, kad tikrai neprivalome tikslinti PVM (ir daryti metine PVM deklaracija) ilgalaikio kilnojamo turto (baldai), jei jis beveik metus nebuvo naudojamas. Imone nesinuomavo jokio ofiso, tai baldai buvo pas savininka sandeliuke uzkisti. Pelno mokescio atzvilgiu, tai nusidevejima dedu i neleidziamus atskaitymus, o vat PVM tai nerandu prievoles tikslinti. Ar tikrai nereikia?
Aciu

O kad gal ir nusidėvėjimo nereikėjo skaičiuoti, jei nebuvo naudojami (nebuvo įvesti į eksploataciją)?

Buvo ivesta i eksploatacija ir jau skaiciuotas nusidevejimas.

Tuomet turite pateikti metinę PVM deklaraciją (jei dar nepraėjo 5 metai nuo jo įsigijimo). Čia ištrauka iš formos pildymo taisyklių:
" 3.4. PVM mokėtojai, fiziniai asmenys, kurie buvo ekonominei veiklai priskyrę įsigytą ilgalaikį materialųjį turtą (ar jo dalį) ir šio turto pirkimo (importo) PVM ar jo dalį, tenkančią ekonominei veiklai priskirtai turto daliai (procentais), įtraukė į PVM atskaitą, o deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais ekonominei veiklai faktiškai naudojo kitokią (mažesnę ar didesnę), negu buvo deklaruota, šio turto dalį (procentais). Tie PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi patikslinti metinę minėto turto PVM atskaitos sumą (ar jos dalį);"

Tai taip, visa tai as skaiciau ir man atrodo logiska butu daryti PVM tikslinima. Ale VMI konsultantai grieztai isitikine aiskina, kad jei turtas veikloje laikinai nenaudojamas, tai PVM tikslinti nereika. Vienzo. Gal rastu paklausiu.
Aciu Raini uz mintis

Pirmą kartą atostogavau visas 3 savaites. Pirmą kartą taip buvau atsijungus nuo visų skaičiukų :)
Visus metines atsakaitas jau buvau paruošus. Dabar skaitau kovo 23 d. įsakymą Nr.VA-31 ir nebesugebu suprasti: tai kaip reikia apvalinti.

„6.4. metinėje PVM deklaracijoje ir prieduose nurodomos sumos turi būti apvalinamos iki sveikų skaičių: 49 centai ir mažiau atmetami, 50 centų ir daugiau laikomi litu; nurodomi procentai apvalinami iki artimiausio didesnio sveikojo skaičiaus (pvz., 20,3 procentų laikomi 21 procentu);“.

Pagal faktinius rezultatus, gaunasi, kad PVM apmokestinama veikla 2010 m. buvo 75,07 proc. Ar pagal šį įsakymą reikia laikyti, kad procentas yra 76 ??

Sveiki,
Atsivertem pildyti metine PVM deklaracija, kuria pildom pirma karta ir nieko nebesuprantam Veikla musu nemisri, visos pajamos yra apmokestinamos PVM, PVM irgi atskaitom 100%. Ir istatyma skaitom ir viska, bet paaiskinkit paprastam zmogui lietuviu kalba kaip skaiciuoti ta procenta i 10 langeli Ar rasyti 100%?

O kas liepė jums tą deklaraciją pildyti?
Gal jums visai jos nereikia?

Niekas neliepe Paskambinus i vmi paklausus ar IĮ reikia pildyti metine PVM, atsake kad reikia tai va bandom cia susipildyti ir beda ta kad ne velnio nesuprantam nieko imone perka is Lt tiekeju ir importuoja prekes is JAV ir UK ir jas perparduoda. Tai gal mums neprivaloma ja pildyti? Siaip kai kuriu menesiu reiketu tikslinti nes yra padaryta klaidu... bet gal geriau tada tu menesiu atskirai patikslinti tas deklaracijas ir viskas?

Pasiskaitykite PVMĮ, ten parašyta, kokiais atvejais metinė deklaracija pildoma.
O klaidingos FR0600 deklaracijos taisomos pateikiant tų mėnesių teisingas, jokiu būdu ne per metinę.

3. Metinę PVM deklaraciją privalo pateikti:
3.1. PVM mokėtojai (įskaitant fizinius asmenis), kurie deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais vykdė mišrią veiklą ir įsigytų prekių bei paslaugų (įskaitant ilgalaikį materialųjį turtą, kurio PVM atskaitos tikslinimui netaikomos PVM įstatymo 67 straipsnio nuostatos) pirkimo (importo) PVM paskirstė PVM įstatymo 60 straipsnyje nustatyta tvarka proporcingai. Tie mokėtojai turi patikslinti PVM atskaitą perskaičiuodami PVM atskaitos procentą pagal faktinius kalendorinių metų, kurių metinė PVM deklaracija teikiama, rodiklius;
3.2. PVM mokėtojai (įskaitant fizinius asmenis), kurie nuo 2002-07-01 įsigytą (pasigamintą) nekilnojamąjį pagal prigimtį daiktą (įskaitant pastatų (statinių) esminius pagerinimus) ir kitą ilgalaikį materialųjį turtą, kurio PVM atskaitos tikslinimui taikomos PVM įstatymo 67 straipsnio nuostatos, naudojo ne vien PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai veiklai vykdyti ir šio turto pirkimo (importo) PVM buvo paskirstytas PVM įstatymo 60 straipsnyje nustatyta tvarka proporcingai. Pagal PVM įstatymo 67 straipsnio nuostatas tikslinama nuo 2004-05-01 įsigyto kito ilgalaikio turto, kurio nusidėvėjimo normatyvas pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (Žin., 2001, Nr. 110-3992, toliau – PMĮ) 1 priedėlį yra 4 ir daugiau metų (iki 2004-04-30 įsigyto turto, kurio nusidėvėjimo normatyvas 5 ir daugiau metų), pirkimo (importo) PVM atskaita. Šiame taisyklių papunktyje nurodyto ilgalaikio materialiojo turto PVM atskaita turi būti tikslinama: nekilnojamojo pagal prigimtį daikto, įskaitant pastato (statinio) esminį pagerinimą – 10 metų, kito ilgalaikio materialiojo turto – 5 metus, skaičiuojant nuo to mokestinio laikotarpio, kurį buvo įtraukta į PVM atskaitą to įsigyto, pasigaminimo turto ar atlikto pastato esminio pagerinimo pirkimo PVM suma. PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi deklaruoti apskaičiuotą šio turto (įskaitant pastato (statinio) esminį pagerinimą) PVM atskaitos metinę tikslinimo sumą, perskaičiavus metinę ilgalaikio materialaus turto PVM atskaitos sumą pagal faktinius deklaruojamų ataskaitinių kalendorinių metų rodiklius, reikalingus PVM atskaitos procentui nustatyti;
3.3. PVM mokėtojai, kurių įsigyto (pasigaminto) nekilnojamojo pagal prigimtį daikto (įskaitant pastatų (statinių) esminius pagerinimus) ir kito ilgalaikio materialiojo turto, nurodyto PVM įstatymo 67 straipsnyje, pirkimo (importo) PVM ar jo dalis buvo įtraukta į PVM atskaitą, o deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais faktiškai šis turtas buvo naudojamas tik PVM neapmokestinamai veiklai vykdyti. Tie PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi patikslinti tokio ilgalaikio turto deklaruojamų kalendorinių metų metinę PVM atskaitos sumą;
3.4. PVM mokėtojai, fiziniai asmenys, kurie buvo ekonominei veiklai priskyrę įsigytą ilgalaikį materialųjį turtą (ar jo dalį) ir šio turto pirkimo (importo) PVM ar jo dalį, tenkančią ekonominei veiklai priskirtai turto daliai (procentais), įtraukė į PVM atskaitą, o deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais ekonominei veiklai faktiškai naudojo kitokią (mažesnę ar didesnę), negu buvo deklaruota, šio turto dalį (procentais). Tie PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi patikslinti metinę minėto turto PVM atskaitos sumą (ar jos dalį);
3.5. PVM mokėtojai, kurių PVM įstatymo 128 str. 2 dalyje nurodyto, iki 2002-06-30 įsigyto (pasigaminto, įskaitant pastato (statinio) esminį pagerinimą) ilgalaikio materialiojo turto, kurio PVM atskaitos tikslinimui taikomos PVM įstatymo 67 straipsnio nuostatos ir kurio pirkimo (importo) PVM ar jo dalis buvo atskaityta, naudojimas deklaruojamais ataskaitiniais kalendoriniais metais pasikeitė (palyginti su tuo laikotarpiu, kurį buvo atskaityta šio turto pirkimo (importo) PVM ar jo dalis). Šio ilgalaikio materialiojo turto PVM atskaita turi būti tikslinama: nekilnojamojo pagal prigimtį daikto, įskaitant pastato (statinio) esminį pagerinimą – 10 metų, kito ilgalaikio materialiojo turto – 5 metus, skaičiuojant nuo mokestinio laikotarpio, kurį buvo įtrauktas į PVM atskaitą šio įsigyto, pasigaminto turto ar pastato esminio pagerinimo pirkimo PVM. Šie PVM mokėtojai metinėje PVM deklaracijoje turi patikslinti tokio ilgalaikio turto metinę PVM atskaitos sumą.
Čia iš formos pildymo taisyklių.
Jei nei vienas iš šių 5 punktų jums netinka, tai kam jūs ją pildote ir kaip sugebėsite užpildyti?

Oi dekoju, mums pildyti jos nereikia

Sveiki ,

Norėčiau pasitikslinti. UAB, ne PVM mokėtoja, nusipirko nekilnojamą turtą - pastatą. Po pastato nusipirkimo įmonė registravosi PVM mokėtoja savanoriškai. Šio pastato pirkomo PVM nebuvo atskaitomas. Dabar šis patatas bus nuomojamas ne PVM mokėtojui.
Kaip suprantu čia mūms neatsiranda prievolė pildyti metinę PVM deklaraciją ?

Vykdote PVM neapmokestinamą (ir turbūt apmokestinamą?) veiklą - turite pildyti metinę PVM deklaraciją, jei ši veikla sudaro daugiau kaip 5 procentus jūsų pajamų.
O tai, kad pastato pirkimo PVM netraukėte į atskaitą, šiam klausimui reikšmės neturi.
Žinoma, reikia žinoti daugiau aplinkybių apie jūsų veiklą, norint pasakyti tiksliai.

Apmokestinamos veiklos nevydome. Buvo nupirktas pastatas su tikslu jį nuomuoti arba parduoti. Šiuo metu atliekamas patato remontas ir kai jis bus baigtas nuomuosime šias patalpas. Tai bus mūsų tik neapmokestinama veikla.

O tai kam registravotės PVM mokėtojais? Tik problemų prisidarėte - vistiek pildyti FR0600 reikia, metinę reikia, pirkimo PVM skaičiuoti ir į deklaraciją rašyti reikia, į atskaitą traukti nieko negalite.
Darbštūs žmonės esate, matau.