Kredito linija (overdraftas)

Gal kieno nors įmonė naudojasi kredito linija? Gal galit pasidalinti patirtimi, kaip apskaitoje reikia tai atvaizduoti?

Mes naudojomės prieš pusę metų. Tiesiog sąsk 27 vedžiau ir būdavo kreditinis likutis. "Pačiolis" aiškino, kad taip galima, tik gale ataskaitinio laikotarpio reikėtų rodyti kaip trumpalaikę skolą.

Ir mes taip vedėme overdrafto apskaitą, kadangi taip rodė ir banko išrašai. Bet metų pabaigoje, manau, reikėtų overdrafto likutį balanse parodyti kaip paskolą ar kitus įsipareigojimus kredito pusėje.
Kredito linija nėra tas pats. Tai suteikta tam tikro dydžio paskola, kurią galima dalimis grąžinti ir vėl paimti. Ji neapskaitoma atsiskaitomos sąskaitos išraše, o turi atskirą sąskaitą. Ją apskaitome kaip kreditą 4 40 ar pan. (Kalbu apie Hansabanką.Gal kiti bankai daro kitaip)

Aš tai taip darau:
D2711 K4400( paskola, grąžintina per vienerius metus, t.y. trumpalaikė paskola)

Pritariu bigmai

Ir aš susidūriau su šia problema.Gavome overdraftą 100 000 kas mėn-taip pusę metų.Banko išrašuose likutis minusinis.Tai gal ir neverta atskirai iškelti likučio kaip trumpalaikės paskolos, juo lab kad šiandien likutis gali būti neigiamas, o rytoj-įplaukus pinigams-jau teigiamas.Juk kas mėn. vis tiek reikės išlipti į pliusą.Jei neigiamas atsiskaitomosio sąskaitos likutis būtų metų gale-tada sutinku,kad reiktų iškelti kaip skolą bankui neigiamą likutį.Bet mano atveju-dabar gal nelabai verta perkėlinėti kaip trumpalaikius įsipareigojimus neigiamą likutį.Kas dar turite nuomonę šiuo klausimu?

Taip jurga neverta - mes irgi naudojames overdraftu ir į trupalaikęs skolas prekeliam tik tais atvejai jei Finansinės atskaitomybės sudarymo diena L27XX neigiama - taip parodoma tikroji overdrafto esmė. Finansinių metų eigoje to tikria neverta daryti.

Papasakokite detaliau kokia čia visgi procedūra?

Man atrodo, kad mėnesio gale gali iškelti , paskui pradžioje vėl įkelti .

Gal galėtumėte pasakyti kaip iškelti - ar pagal buhalterinę pažymą?

Ačiū Erika.

Pagal paskolos ir kreditinės linijos sutartį gauta paskola eurais 5 metams. Pinigų naudojimo principas panašus į overdraftą,t.y. išrašuose stovi minusinis likutis. Yra grąžinimo grafikas. Šiuos pinigus įmonė gali naudoti tik investiciniams poreikiams(pagal sutartį).
Ar tokių atveju šią paskolą apskaitoje rodyti kaip ir overdraftą, o gal nekreipti dėmesio į išrašus ir daryti korespondenciją sutarties pasirašymo dieną : D-271...(EURsąskt) ir K-4...(ilg.pask.)Tada šioje sąskaitoje 271...visada stovės ne minusas, o neišnaudotas paskolos likutis?
Ir dar, jei sutartyje nenurodyta EUR paskola ir litais, ar balanse atvaizduoti jos vertę litais sutarties pasirašymo dienos kursu?
Ačiū

Overdrafto atveju, pasirašius sutartį rodyčiau užbalansinėse sąskaitose, o naudojant pinigus - K401x.
Balanse, sąskaitų plane - viskas būtinai litais, o paskui, jei reikia, valiuta.
Visi valiutinai straipsniai, manau ir paskola, turi būti metų gale perkainojami (jei paskolą EUR gavai, kai dar nebuvo pastovus)

Bet jūs nepamirškite, kad overdrafto panaudojimo privaloma sąlyga yra ta, kad sąskaitos minusinis likutis vieną kartą per mėnesį, t.y. dažniausiai mėnesio gale turi būti teigiamas, t.y. kadangi overdraftas yra trumpalaikis finansavimo būdas.

Nesupratau - gal gali paaiškinti?
Įsivaizduoju, jei tais pinigais nepasinaudojau - nedariau jokio apmokėjimo iš tos sąskaitos - tai nėra ir įsipareigojimo?

astuliuk, aš gal kiek ne iš buhalterinės pusės pasakysiu, kiek iš bankinės. Jei butų overdraftas, tada gal ir galima formint, ne kaip trumpalaikę paskolą atsižvelgiant į sąskaitos likučius, tačiau kredito linija reikia manau formint kaip paskolą, nes jau sutartyje manau nurodoma,kad tai paskola o ne sąskaitos kreditas, tarp kredito linijos ir paskolos skitumas tik grąžinimuose, ir atrodo išduodant kredito liniją atidaroma paskolinė sąskaita, o overdraftui naudaojama einamoji.

Na žinoma, jei nesinaudoji overdraftu, tai faktas, kad niekur nieko ir nerodai.
Juk faktiškai gauni overdraftą apyvartinėms lėšoms, t.y. gali daryti pavedimus iš savo sąskaitos neturėdamas joje pinigų. Tik kaip sakiau , priklausomai nuo overdrafto sąlygų, reikia atstatyti minusinį sąskaitos likutį (kai klientas sumoka, galima padaryti pavedimą į tą "overdrafto" sąskaitą -aišku jei ji yra atskira)

Taip, tai nauja paskolinė sąskaita, kurioje rodomas dar nepanaudotos paskolos likutis EUR. O einamojoj valiutinėje EUR sąskaitoje eina minusinis likutis- jau sunaudotų paskolos pinigų. Man visvien neaišku, kaip tokią paskolą koresponduoti? Gal kaip eiline banko paskolą, ir tiek? Ka manote?

Vistiek neįsikertu į "atstatyti minusinį likutį". Kai pasirašome overdrafto sutartį pvz.100'000,00 D091/K093 (Įsigytos teisės), jei sumokame iš overdrafto sąskaitos - D450/K440; grąžiname į overdrafto sąskaitą D440/K271.

Suprantu "atstatyti minusinį likuį" kai bankas tam tikru laiku- ar pasibaigus overdrafto sutarčiai, ar sutarties eigoje pvz. mėn. pabaigai - reikalauja padengti įsiskolinimą. Kaip ir Wolf, pas mus overdaftas apskaitomas 271X
sąskaitoje, taigi būna minusinis likutis. Perkėlimas vyksta tik sudarant fin. atskaitomybę.