Tax.lt narys RamuneS

Tax.lt narys nuo
2002-11-21
Miestas / vietovė
Vilnius
RamuneS
forume parašė 816 žinučių

RamuneS naujausios žinutės:

2012-01-28 14:33 Gyventojų pajamų mokestis » Atsargiai: Individuali veikla ir Sodra žudikė » #1025457

dariukstis rašė:


O tai prekiu kilme pagrysti dokumentais nezadi ? :)


Matyt kūrybiškai įrašo smile
2012-01-27 13:59 Gyventojų pajamų mokestis » Atsargiai: Individuali veikla ir Sodra žudikė » #1025194
Labai įdomus klausimas, niekur neradau konkretaus išaiškinimo. Socialinio draudimo įstatymo 7.2.2) dalis sako:
2) asmenų, kurie verčiasi individualia veikla, kaip ji apibrėžta Gyventojų pajamų mokesčio įstatyme, socialinio draudimo įmokų bazę sudaro 50 procentų individualios veiklos apmokestinamųjų pajamų (neatėmus privalomojo sveikatos draudimo ir valstybinio socialinio draudimo įmokų) suma.



Tai teoriškai reiktų skaičiuoti nuo galutinės GPM apmokestinamos sumos, juk kaip ir nėra tokios furmuoluotės kaip "nuo KALENDORINIAIS ar finansininiais metais gautų apmokestinamų pajamų", bet aišku, kai pradėsit aiškintis, tai Sodra labai norės, kad mokėtumėte pagal 1 jūsų pateikto skaičiavimo variantą smile smile
2011-12-20 11:54 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1013935
Dar man tokia mintis iškilo. Sakykim šiuo metu įmonė neatitinka lengvatinio PM tarifo, nes jos savininkai valdo daugiau nei 50 proc. kitų įmonių akcijų.

Tačiau kaip būtų tuo atveju, jei 2011 pabaigoje akcininkas parduoda savo akcijas asmeniui, kuris nei pats, nei jo šeimos nariai nevaldo jokių kitų vienetų?

Kaip suprantu, reikia žiūrėti kas yra akcijų savininkas 2011.12.31 datai? Lyg ir nerandu reikalavimo "per paskutiniuosius 12 mėn." ir panašiai smile

GPM 5.2.3 Komentare sakoma: "vienetams, kurių dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) kituose vienetuose, ir vienetams, kuriuose vieneto (individualios (personalinės) įmonės) dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų); "
2011-12-08 13:19 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1011027
Tik įdomu iš kur tas mistinis 11.000 įmonių, kurios galės pasinaudoti lengvata, skaičius smile
2011-12-06 18:10 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1010505
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000107879&tree_id=1000002089

Apmokestinti apmokestinamąjį pelną 5 proc. (iki 2009 12 31 – 13 proc.) mokesčio tarifu vienetai (išskyrus pelno nesiekiančius) gali tuo atveju, jei :

1) vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius ne didesnis kaip 10 žmonių ;

2) mokestinio laikotarpio pajamos ne didesnės kaip 1 milijonas litų-taikoma apskaičiuojant 2012 metų ir vėlesnių metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį - (ne didesnės kaip 500 tūkst. litų- taikoma apskaičiuojant 2010-2011 metų mokestinių laikotarpių pelno mokestį)

Ši nuostata negali būti taikoma vienetams kurie išvardinti PMĮ 5 str. 3 d.:
- Individualioms įmonėms, kurių savininkai ar šeimos nariai yra ir kitų individualių įmonių savininkai;

- Individualioms įmonėms, kurių savininkai ir (arba) jų šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną kitame vienete valdo daugiau kaip 50 proc. akcijų (dalių, pajų) arba vienetai, kurių dalyvis yra individualios įmonės savininkas ir jis ar jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną tame vienete valdo daugiau kaip 50 proc. akcijų;

- vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 proc. akcijų;
- Vienetams, kuriuose tie patys dalyviai kartu paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 proc. akcijų. "

Pataisykite mane, prašau, jei aš neteisingai mastau. Kiek skaičiau PMĮ 5 str. komentarą visur kalbama apie fizinius asmenis ar IĮ, o kaip tuo atveju, kai akcininkas yra juridinis asmuo? Aš suprantu, kad galioja tos pačios nuostatos (PMĮ 5 str.3 dalis)?

Konkreti situacija:

Įmonės A akcijas 100% valdo užsienio juridinis asmuo
Įmonė A turi po 100% dukterinių įmonių B ir C akcijų.
Įmonių A, B ir C pajamos, darbuotojų sk. atitinka lengvatinio pelno mokesčio tarifo taikymo kriterijus.
Lengvata pasinaudoti dukterinės įmonės negalės, nes visų jų akcijas daugiau nei 50 proc. valdo tas pats dalyvis - įmonė A? Įmonė A taip pat negalės pasinaudoti lengavta, nes jos 100% akcijų valdo juridinis asmuo?

2011-08-03 16:10 PVM » PVM sąskaitų-faktūrų siuntimas elektoniniu paštu » #973778
Sveiki, nusprendėm kalbinti savo klientus gauti sąskaitas el.paštu. Gal kas turite sutikimo pavyzdį? Kiek googlinu internete meta sutikimus gauti per e-pay ar elektroninę bankinkystę, bet mes norime siųsti lientams tiesiogiai el.paštu, tai nelabai tinka tas pavyzdys. Būčiau dėkinga, jei pasidalintumėte info smile
2011-03-28 20:43 Pelno mokestis » Mokestinių nuostolių perdavimas tarp grupės vienetų » #932760
Artai, kaip saulė man nušvietei protą, net juokinga pasidarė - iš Vilniaus į Kauną važiavau per Pabradę :)
Bet kurioj PLN 204 eilutėj tą sumą deklaruoti nerandu smile
2011-03-28 20:17 Pelno mokestis » Mokestinių nuostolių perdavimas tarp grupės vienetų » #932750
Sveiki, mielieji,

gal kam teko susidurti su PMĮ 56-1 str. numatyta galimybe perkelti mokestinių metų nuostolius tarp grupės vientų?
Skaitau atnaujintą PMĮ komentarą bei būten šio straipsnio išaiškinimą mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000099116, bet vis tiek lieka neaiškumų kaip tai pavaizduoti Pelno mok. deklracijoje ir kaip teisingai užregistruoti apskaitoje.
Dar radau neblogą Kalčinsko straipnsį www.teisesforumas.lt/index.php/mokesciu-ir-finansu-teise/1445-dar-viena-pelno-mokesio-lengvata-nuostoli-perdavimo-tarp-vienet-grups-vienet-galimybs.html

Kad būtų paprasčiau pateiksiu pavyzdį. Įmonė A valdo 100% dukterinės įmonės B akcijų. Tarkim 2010 metais dukterinė įmonė B patyrė 10.000 Lt nuostolių. Įmonės 2011 kovo 28 d. sutarė dėl šių nuostolių perleidimo motininei įmonei A.
Man iškilę neaiškumai ir įvykių seka:
1. Įmonė B.
Įmonės B balanse 2010.12.31 kabo nuostolis, rengiu pelno mokesčio deklaraciją, ką rodyti deklracijos III dalies I.eilutėje Mokestinių metų pelnas prieš apmokestinimą - 0 ar tuos -10.000 Lt? Ten dar atsiranda keletas neleidžiamų atskaitymų eilučių, sakykim apmokestinamasis pelnas sumažėja iki -9000 Lt. Klausimas ar įmonė turi perleisti Mokestinį nuostolį (-9000) ar nuostolį prieš apmokestinimą (-10000)?
Toliau klausimas - kaip "išimti" tą perleistą nuostolį iš Balanso? Kokia data tai datyti - 2010-12-31 ar 2011-03-25?
Kokį balansą tvirtinti ir teikti RC - ar su faktiniais nuostoliais ar jau "pakoreguotą", o gal čia viskas eina tik per Pelno mokesčio deklarciją?
D. ????
K. 341 Ataskaitinių metų nuostolis
2. Analogiški klausimai ir su motinine įmone, kuri tuos nuostolius perima. Kokį rezultatą nurodyti PLN 204? Pildymo instrukcijoje jokių nuorodų į 56-1 str. neradau.


Lauksiu jūsų patarimų smile
2011-02-18 13:14 Programinė įranga » Rivilė » #917173
Kadangi pas mane nuoma iš darbuotojų, tai vedu per atlyginimų modulį, sukonfigūravo Rivilė - sukūrėm naują "padalinį", Nuoma eina į nuomos sąnaudas DK, o į formules įsivedžiau GPM auto nuoma, kad eitų į atskirą DK sąskaitą.
2010-12-28 09:47 Gyventojų pajamų mokestis » Atsargiai: Individuali veikla ir Sodra žudikė » #894122
Aš tai kiek suprantu, tai laisvos profesijos bus advokatai, notarai, auditoriai.
2010-12-17 12:52 Gyventojų pajamų mokestis » Individuali veikla 2010 » #890847

tatulyta rašė:

Sveiki visi.Gal galite pasidalinti patirtimi ar mintimis ir taip padėti atsakyti į man iškylusį klausimą. Dirbant pagal IV pažymą atlikome darbus,dalį pinigėlių užsakovas pervedė kaip avansą pagal sutartį.Vakar pareikalavo išrašyti PVM sąskaitą faktūrą už visą sumą,pagal darbų atlikimo aktus ir pažymas.Klausimas toks: kaip reikėtų įrodyti VMI ir sodrai kad negavome (jei negautume) pajamų kokios nurodytos PVM sąskaitoje faktūroje smile Kiek suprantu,tai pasirašant sąskaitą faktūrą automatiškai atsiranda prievolė susimokėti mokesčius ... Bet jei aš negavau pinigėlių...kaip tada???


Jei išrašėte PVM s/f, tai kaip suprantu esate PVM mokėtojas, tuomet ir pajamas pripažįstate pagal kaupimo principą - pajamos pripažįstamos tada, kai jos suteiktos. Jei jūs vis tik apskaitą tvarkote pagal pinigų principą (esate ne PVM mokėtojai), tai pajamas galima bus pripažinti tada, kai bus apmokėtos sąskaitos.
2010-12-16 14:43 Gyventojų pajamų mokestis » Individuali veikla 2010 » #890369

Luka_Paciolis rašė:

Nevisai gerai.

GPM - (30 000- 9 000 - 2 992.50- 945) x 15 proc (5 proc.)

TIK jei nesate laisvos profesijos atstovas, tai GPM tarifas būtų ne 15 proc. bet 5 proc.


Jeigu gyventojas pasirinko būdą, kai leidžiamais atskaitymais pripažįstama suma, lygi 30 procentų gautų (uždirbtų) individualios veiklos pajamų, tai VSD ir įmokos nėra leidžiami atskaitymai.

Tai GPM turėtų būti 21.000 *0.15
2010-12-16 08:39 Gyventojų pajamų mokestis » Individuali veikla ir motinystės pašalpos » #890043
Vis tik man ne iki galo aišku nuo kokios bazės Sodra skaičiuotų nėštumo pašalpą, jei asmuo vykdo tik IDV.
Tarkim asmens metinės pajamos iš IDV 50.000 Lt (vidutiniškai 4.166,67 Lt/mėn.)
Apmokestinamos pajamos 50.000 Lt -30% = 35.000 Lt
Įmokas Sodrai ir skaičiuojame nuo 35.000/2= 17.500 Lt
Tai nuo kurios eilutės skaičiuosis gautos pajamos ar nuo 50.000 ar nuo 17.500 Lt?
Ir iš vis įdomu kaip jie ten skaičiuoja, juk IDV vykdantys asmenys deklaracijas pateikinėja tik pasibaigus metams?
2010-12-01 13:36 Programinė įranga » Rivilė » #883795
Sveiki, gal kam teko susidurti su skirtingais Pirkimų PVM kodais vedant PVM s/f Pirkimų žurnale. Kartais gauni sąskaitą, kur dalis prekių eina į normalias sąnaudas, o dalis - reprezentacijai. Tam yra susikurti skirtingi PVM kodai, kuriuos pasirinkus PVM eina į Gautiną PVM; Neatskaitomą PVM ar reprezentacinių sąnaudų PVM sąskaita. Esmė tame, kad vedant sąskaita leidžia pasirinkti tik vieną kurį iš kodų. Tai paskui turiu eiti į DK ir rankiniu būdu pakoreguoti PVM. Gal yra koks patogesnis būdas?
2010-10-21 11:25 Pelno mokestis » DAS-3,ar DAS-4 » #867515
Sveiki, gal kas susidūrėti su paslaugų teikimu Rusijoje registruotoms įmonėms.
Ar jiems užtenka tik pateikti FR0524 (DAS-4) formą, ar reikia dar kokių dokumentų? Formoje tekstas visur lietuvių-anglų kalbomis - ar nereikia versti į rusų k? Jei reikia vertimo - kaip organizuotis - pirma gauti pažymą iš VMI ir ją nešti vertimų biurui, kad išverstų ir notariškai patvirtinitų? Tenk kokių apostilių nereikia?
2010-10-14 09:05 Bendra » Individuali veikla » #864133
Neaišku apie kokias sumas kalbame :) Sąnaudos sąnaudoms nelygu; žmona gali dirbti ir už minimumą ir už 10000 Lt/mėn. Pirmiausia įvertinkite savo IDV pajamas, kokią dalį pajamų sudaro leidžiami atskaitymai ir kiek mokėsite mokesčių pasibaigus metams, nes taip abstrakčiai sunku ką nors pasiūlyti. Jei žmona niekur nedirba, tai manau įdarbinti yra naudinga: bus darbo stažas, bus socialiai drausta ir t.t.
2010-09-27 16:27 Įvairūs » ilgalaikis nematerialusis turtas » #856422
Man geriau būtų nurašyti į sąnaudas smile
2010-09-27 16:16 Įvairūs » ilgalaikis nematerialusis turtas » #856408
Kaip manote kaip traktuoti kompiuterinės programos licenzijas 15 vnt * 300 Lt, ar galiu traukti į sąnaudas? Įmonė pirko ir kitų programų, kurių vnt. savikaina ir kiekiai panašūss, bendrai sudėjus pagal grupes gaunasi nemaža suma. Įmonėje nustatyta minimali NT vertė 1000 Lt. Galiu traukti iškarto į sąnaudas?
2010-09-24 12:55 Programinė įranga » Rivilė » #855170
Aš vedu per DK, jei vesi per atsiskaitymus, paskui kabės klientų būklės ataskaitoje kaip skola.
2010-09-22 08:52 Bendra » Akcininko paskola » #854162

Dalia29 rašė:


Vat būtent. Man jau juokingas darosi prisirišimas prie tų mistinių "Suteiktos naujos paskolos nefinansinėms korporacijoms ir namų ūkiams ir jų palūkanų normos". Kokiame teisės akte parašyta, kad tai yra tos tikrosios ir vienintelės rinkos kainą atitinkančios palūkanos? Kodėl kaip įrodymas negalėtų būti banko pasiūlymas, gal ir kelių bankų? AB įstatymas neleidžia suteikiant įmonei paskolas įkeisti jos turto. Bankai reikalauja įkeitimo. Vadinasi, skolintis iš akcininko kaip ir paprasčiau. Tikrai skaičiau, kad VMI netraktuoja šios nuostatos kaip nukrypimo nuo rinkos sąlygų.


Sutinku, Dalia, kad banko (o dar geriau kelių bankų) pasliūlymai tinka, bet kai jų įmonė neturi ir atbuline tvarka neišpaišys, tai reikia kažkuo remtis. Svarbiausia, kad įmonė sugebėtų pagrįsti kuo remiantis skaičiavo tas palūkanas.
2010-09-20 16:49 Bendra » Akcininko paskola » #853442
Ir vis tik ar jūs įsitikinę, kad užtenka žiūrėti VILIBOR palūkanas?
Liepos atveju aktualu nepriskaičiuoti per daug palūkanų, o pas mane atvirkštinis atvejis - akcininkas UAB'as suteikė beprocentinę paskolą dukterinei įmonei, tai klausimas jei imsiu tik VILIBOR ar neperskaičiuos man tvarkingai iš 8% į kokius 12? smile
2010-09-20 15:38 Bendra » Akcininko paskola » #853386

Loreta rašė:

Palūkanos tikrai nėra būtinos.
Tačiau dažnai akcininkai jų nori. Paskolos grąžinimas tam ir nukeliamas daugiau kaip 365 dienoms, kad tos palūkanos neapsimokestintų.
Pasiskaitymui naudinga info
www.buhalteris.lt/index.php?cid=819&new_id=249428

Taip pat prikabinu apie palūkanų apmokestinimą - čia yra už 2009 metus, tačiau aktualu ir 2010 metais.


Liepa, įkeliu Loretos pasisakymą. Jei jūs tą paskolą pradedate gražinti ne iškarto, o praėjus 365 dienoms, tai GPM skaičiuoti nereikės.
2010-09-20 15:36 Bendra » Akcininko paskola » #853382
Tai tame VMI aiškinime ir rašoma, kad negalima vadovautis vien tik VILIBOR. VILIBOR yra tik tarpbankinė palūkanų norma, prie kurios paprastai rinkomis sąlygomis dar skaičiuojama marža, cituoju :"Lietuvos Banko skelbiamas VILIBOR yra vidutinės tarpbankinės palūkanų normos, kuriomis Lietuvos komerciniai bankai pageidauja (pasiruošę) paskolinti lėšų litais kitiems bankams. Litais suteikiamų paskolų palūkanų normą sudaro atitinkama banko marža ir VILIBOR. Atsižvelgiant į tai, manome, kad Lietuvos banko skelbiama VILIBOR palūkanų norma neatspindi tikrosios rinkos kainos, todėl, nustatant paskolų palūkanų normas, gali būti naudojama tik kaip viena iš orientacinių priemonių."
2010-09-20 14:16 Bendra » Akcininko paskola » #853240
O man jūsų palūkanos buvo l.žemos :))) Man reikia menamas palūkanas paskaičiuoti, tai svajoju kaip čia rasti tą ausko viduriuką. Laukiam kitų nuomonės smile
Šiaip man atrodo nelabai realu, kad 2009 metų krizės įkarštyje galėtų būti tokios žemos palūkanos, joks bankas tokių palūkanų neduodavo, ir dabar abejoju ar duotų.
2010-09-20 13:55 Bendra » Akcininko paskola » #853223

liepa1 rašė:

Pasimečiau dėl palūkanų leidžiamų ir neleidžiamų atskaitymų. Jeigu akcininkas suteikė paskolą 2009 05 04. Tai man žiūrėti čia www.lb.lt/statistics/statbrowser.aspx?group=7224&lang=lt&orient=horz
ir čia būtų 3,25 metinės palūkanos leidžiami atskaitymai, o mes gavom už 12% metinių palūkanų tai visa kita neleidžiami atskaitymai? Kažka netaip suprantu gal....



Liepa, ar jūs tikrai tą statistiką LB puslapyje žiūrite? Jūsų nuorodoje rodo Lietuvos banko paskolų palūkanų normos, laikotarpis 2010 08 20 - 2010 09 20. Jums reikėtų žiūrėti kokios palūkanos buvo 2009.05.04 ir manau reikia žiūrėti kitą lentelę -
www.lb.lt/stat_pub/statbrowser.aspx?group=7279&lang=lt%5b/quote%5d žiūrėti .1.1. Naujos paskolos nefinansinėms korporacijoms ir jų palūkanų normos
toe lentelėje žiūriu skilti palūkanų normos iki 3,4528 mln. LTL ir ilgiau kaip 1m.2009 m. 05 m4n. - 12,2%
2010-09-16 15:28 Apskaita & Auditas » Ilgalaikis turtas » #852107
Sveiki, kokia būtų jūsų nuomonė šiuo klausimu.
Įmonė turi įsigijusi IT - poilsio patalpas pajūryje (butą), kurį vasaros laikotarpiu nuomoja trumpalaikės nuomos pagrindu, kas mėnesį išrašoma keletas sąskaitų . Įmonė kas mėnesį skaičiuoja nusidėvėjimą ir visą sumą traukia į leidžiamus atskaitymus. Klausimas - ar galima traktuoti patalpų naudojimui "sezoniškumą" ir visą nusidėvėjimą traukti į leidžiamus atskaitymus; ar vis tik traukti nusidėvėjimo sumą už nenaudotus mėnesius į neleidžiamus atskaitymus?
Jei sezoniškumas atkrenta - gal ne sezono metu rodyti minimalią nuomą - kokį kartą per mėnesį simboliškai, bet klausimas ar tokiu atveju irgi galima visą mėn.traukti į leidžiamus atskaitymus, ar tik 1/30 dalį, jei per mėnesį patalpos nuomotos tik 1d?
2010-08-31 11:06 Programinė įranga » Rivilė » #846246
Sveiki, gal kas žinote kaip Rivilės tabelyje įsivesti naują žymėjimą - nėra tokio lauko, yra tik standratiniai - Dirbo, sirgo, atostogavo...
2010-08-30 09:31 Programinė įranga » Rivilė » #845747
Sveiki, turiu klausimą dėl Algos modulio.

Ar įmanoma Rivilėje susiimportuoti kalendorių su darbo dienomis, kad nereikėtų kas mėnesį ranka suvedinėti? Lyg ir buvo šiais metais kažkoks Rivilės failas?

Kitas klausimas. Pas mane yra Personalo modulis, bet atostogų ikio šiol nevedėm šiame modulyje - tik bendrą info apie darbuotoją. Kaip teisingai suvesti info, kad skaičiuotų atostogas?
Vedu: Personalas/Etatai/Priklauso atostogų - 28, o toliau eina atostogų formulė - ką ten reikia įvesti, kad skaičiuotų?
2010-08-27 16:31 Programinė įranga » Rivilė » #845345
Aš vedu per DK.
DK susikūriau atskirą žurnalą Sukauptos sąnaudos. Mėnesio pabaigoje atsispausdinu to žurnalo įrašus ir pasidedu prie buhalterinių pažymų.
2010-08-24 09:29 Bendra » Individuali veikla » #843503
Įmonei, perkančiai paslaugas iš IDV asmens nieko papildomai mokėti nereikės, mokesčius susimoka pats IDV vykdytojas. Tik reikia nepamiršti pasibaigus metus pateikti FR0471 deklaraciją Dėl gyventojams išmokėtų išmokų, priskiriamų B klasės pajamoms.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR