Čia jūs man
Sorry, jei leidau sau paaiškinti smulkiau.
Profesinė liga:))

Visos jūsų pajamos ir sąnaudos finansinėje apskaitoje yra geros ir tinkamos:))
Tą parodo trečia nuo apačios P/N ataskaitos eilutė.
Beje, tas pats skaičiukas keliauja ir į PLN204 kaip "bazė".
Pelno mokesčiui, gi, skaičiuoti yra jau kiti dalykai.
Juos ir parodote PLN204.
Ten ir pasimato mokestinis pelnas (nuostolis), nuo kurio skaičiuojamas PM.
Mokestinis pelnas jums aktualus tik tiek, kad nuo jo skaičiuojamas PM, daugiau jis niekur nesimato.
Jei būtų mokestinis nuostolis, tai jis jums būtų svarbus penkerius metus, nes juo galima dengti ateinančių metų mokestinį pelną.
Tai va, suskaičiuojate PM, įrašote jį į priešpaskutinę eilutę ir gaunate gryną finansinį pelną (nuostolį), kuris keliaus į jūsų balansą.

Jei transporto sąnaudos yra susijusios būtent su konkrečiomis prekėmis, jos didins prekių įsigijimo savikainą. Nebent tai labai nereikšmingos sumos.[quote:fbf43fb53f]6. Nustatant atsargų įsigijimo savikainą, prie pirkimo kainos pridedami visi su pirkimu susiję mokesčiai bei rinkliavos (išskyrus tuos, kurie vėliau bus atgauti), gabenimo, paruošimo naudoti bei kitos tiesiogiai susijusios su atsargų įsigijimu išlaidos. Atsargų gabenimo, sandėliavimo ir kitos išlaidos gali būti pripažintos sąnaudomis (pardavimo savikaina) tą patį laikotarpį, kai buvo patirtos, jei sumos yra nereikšmingos.[/quote] www.apskaitosinstitutas.lt/get.php?f.34

Klientą gali netenkinti pristatymo kaina, tai jis nepirks ir prekės.
Jei jam norite parduoti prekę, galbūt mažinsite pristatymo kainą būtent jam.
Čia jau ne apskaitos dalykai:)) Lai sprendžia direktorius.

Ar mokėjimų grafikas tikslinamas
Paprastai tik palūkanos. O ateityje mokėtinas palūkanas taipogi finansinėje apskaitoje esate užregistravusi

Kai parašėte tą įsakymą, jei tas jūsų turtas vis dar eksploatuojamas, nuo kito mėn. ir skaičiuokite tą nusidėvėjimą iki kol liks tas 1 Lt. Gal ten mėnesio pakaks:))
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
O kokius įrašus, pasižymėjimus ar pastabas, buhalterines pažymas pasirašysite, jau jūsų vidinė tvarka. Svarbu, kad visiems būtų aišku, kas įvyko.

Ir atėmėte BrigitaB svajonę...

Va čia tai tiksliai
Kad ir į savo moterišką "daržą" akmenukas:))

Jei komandiruotės įsakyme tai numatysite (mokestis už bagažą). Nematau rimtų problemų, kas čia gali įvertinti, kiek kam ko reikia vežtis.:))

Jūsų nurašymo korespondencijos nesupratau:))
O mokestinei apskaitai paprastai korespondencijos neatliekamos. Tai registruojama arba užbalansinėse sąskaitose, arba tiesiog kažkokioje nesisteminėje apskaitoje - lentelėse, suvestinėse.
Jūsų atveju tai bus neleidžiami atskaitymai ir FA korespondencijos tuo ir baigsis.
O PLN 204 visą likusį dėvėti laiką rodysite leidžiamus atskaitymus palaipsniui, kiek metų ten tuos 200 Lt dėvėsite.

Jūsų valia. VMI labiau patinka, kai neatskaitomas PVM yra sąnaudose.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...[quote:8a109a8a4b]Turto įsigijimo kaina yra išlaidos, patirtos įsigyjant turtą, įskaitant sumokėtus (taip pat mokėtinus) komisinius atlyginimus ir mokesčius (rinkliavas), susijusius su šio turto įsigijimu.

Pridėtinės vertės mokestis į turto įsigijimo kainą neįskaitomas, neatsižvelgiant į tai, ar vienetas yra PVM mokėtojas, ar ne. Šis mokestis į ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus įtraukiamas vadovaujantis PMĮ 24 straipsnio 2 dalimi. [/quote]
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

O kada Naujametį šampaną gėrėte

www3.lrs.lt/c-bin/getgr?C1=bin&c2=260866&c3=13660
Prisitaikysite šį žurnaliuką. Tik nežinau, kam jums jo reik:))

Šaunuolė, planas puikus:)) Įrodymų jokių nereiks. O jei surašysite kažkokį vidinį direktoriaus palaimintą dokumentą dėl tos "akcijos-atrakcijos", tai jums pačiai bus ramiau.

Jei kuro kvitelis be jūsų įmonės rekvizitų, šalia kuro yra kava, cigaretės, prezervatyvai ir dar kažkas:)) nejau jums nesinori jį išmesti ten, kur jau kartą jis pabuvojo

Jei neturite DB įsipareigojimų jų tam tikrą laiką neatleisti, viskas tas pat.

Kai nupirkote:
D 20140 prekės skirtos perparduoti
D 2431 pirkimo PVM
K 443 skola tiekėjams
Kai sumokėjote:
D 443 skola tiekėjams
K 271 pinigai
Kai grąžinote:
D 443 skola tiekėjams
K 2431 pirkimo PVM
K 20140 prekės skirtos perparduoti
Vėl kažką pirkote
D 20140 prekės skirtos perparduoti
D 2431 pirkimo PVM
K 443 skola tiekėjams

Sąskaitoje 443 liks likutis 2,46, Apmokėsite, ir jo nebebus,

Ar tai čekiukas ar atsiskaityta įmonės kortele
Jei čekiukas, į apskaitą traukite tik degalus ir jų PVM.
Jei atsiskaitė įmonės kortele ir gausite sąskaitą, galite pasielgti taip, kaip aukščiau rašiau.

HEDA
PIRKTŲ PREKIŲ GRĄŽINIMAI
Jei prekės apskaitomos nuolat:
Kai perkame:
D 20140 prekės skirtos perparduoti
D 2431 pirkimo PVM
K 443 skola tiekėjams
Kai grąžiname:
D 443 skola tiekėjams
K 2431 pirkimo PVM
K 20140 prekės skirtos perparduoti
Jei prekės apskaitomos periodiškai:
Kai perkame:
D 602 pirkimai
D 2431 pirkimo PVM
K 443 skola tiekėjams
Kai grąžiname:
D 443 skola tiekėjams
K 2431 pirkimo PVM
K 609 pirktų prekių grąžinimas

PARDUOTŲ PREKIŲ GRĄŽINIMAI
Jei prekės apskaitomos nuolat:
Kai parduodame:
D 2411 pirkėjai
K 4484 pardavimo PVM
K 5000 pardavimai
D 6000 parduotų prekių savikaina
K 20140 prekės skirtos perparduoti
Kai grąžina:
D 20140 prekės skirtos perparduoti
K 6000 parduotų prekių savikaina
D 509 parduotų prekių grąžinimas
D 4484 pardavimo PVM
K 2411 pirkėjai
Jei prekės apskaitomos periodiškai:
Kai parduodame
D 2411 pirkėjai
K 4484 pardavimo PVM
K 5000 pardavimai
Kai grąžina:
D 509 parduotų prekių grąžinimas
D 4484 pardavimo PVM
K 2411 pirkėjai

Čia aš apytiksliai, (Tikiuosi nepripainiojau), yra ir "plonybių",

HEDA
O kaip pas jus apskaitomos prekės - nuolat, ar periodiškai

Vajetau:)) Bet jei tos deklaracijos yra, pakoreguoti nebus jau taip sunku.
Beje, mokestinis ir finansinis nuostolis idealiu atveju gali ir sutapti - jei visos sąnaudos - leidžiami, o pajamos apmokestinamos.

[quote=cawx]ar isankstinis apmokejimas uz statybas moketojo apskaitoje laikomas kaip ilgalaikis turtas pagal 12 (ilg turtas) Neprieštaraučiau:))

Skolos perkainojamos pagal gruodžio 31d. USD kursą:
D arba K skola tiekėjams
D arba K neigiama arba teigiama kurso pokyčio įtaka
(priklausomai kaip kito kursas - jei jis didėjo lyginant skolos atsiradimą ir gruodžio 31d - neigiama įtaka, mažėjo - teigiama)

Avansiniai mokėjimai tiekėjams, avansu gautos sumos iš pirkėjų, metų pabaigoje neperkainojami, nes nėra valiutiniai straipsniai.
www.apskaitosinstitutas.lt/get.php?f.225[quote:598955befa]7. Valiutiniai straipsniai balanse turi būti įvertinami finansinės atskaitomybės valiuta, taikant balanso datos valiutos kursą.
Įmonė gali turėti tokius valiutinius straipsnius:
• mokėtinas ir gautinas sumas užsienio valiuta;
• pinigus ir pinigų ekvivalentus užsienio valiuta.
Išankstiniai apmokėjimai už prekes ir paslaugas valiutiniams straipsniams nepriskiriami, todėl balanse turi būti įvertinami ne balanso datos finansinės atskaitomybės valiutos kursu, bet išankstinių apmokėjimų gavimo arba mokėjimo dienos kursu.[/quote]

Galima:)) Tik atsiranda mokestinės problemos.
Viršysite PMĮ nustatytą dienpinigių normą - neleidžiami atskaitymai
Viršysite pusę atlyginimo - atsiras GPM bei soc. draudimo problemos.

Panašu, kad taip:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
O kokia ES direktyva ar PVM straipsnis įrašytas jų sąskaitoje

Nežinau, kokia čia sutartis. Jei perkamas bendras turtas, kodėl gi ne.

[quote:eaa188c162]17. Ilgalaikis materialusis turtas, atsargos (žaliavos, medžiagos, kuras, gatava produkcija, prekės ir kita), pinigai (litai ir užsienio valiuta) ir kitas turtas inventorizuojami atskirai kiekvienoje jo buvimo vietoje ir pas kiekvieną už turto saugojimą atsakingą asmenį. Tokia pat tvarka inventorizuojama nebaigta gamyba, nebaigtas remontas ir nebaigti statybos darbai.[/quote] www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

Paimkite darbuotojo pasiaiškinimą ir sutikimą, kad atskaityt tuos pinigėlius iš atlyginimo. Ką vėliau ir padarykite:
D telekomunikacinės sąnaudos
D pirkimo PVM
D įvairios gautinos sumos - paaukota sumelė:))
K skola tiekėjui

D mokėtinas atlyginimas
K įvairios gautinos sumos

Tai priklausančių atostogų kalendorinėmis dienomis skaičius. O vienetukas turi būt, netrinkite.