Tax.lt narys Modestas
M
- Tax.lt narys nuo
- 2003-02-13
- Apie save
- Labai rimtas...
- Modestas
- forume parašė 6750 žinučių
Naujausios žinutės:
2004-09-02 15:54
Bendra »
Parašai ant PVM S-F »
#104099
dowiliux rašė: Modestai, butinai susitvarkyk su keliones lapais, nes auditas stengiasi patikrinti VISKA, o tokie dalykai kaip datos ant kuro pirkimo cekiu butinai atkreips auditoriu demesi :) berods tamsta dirbat ne biudzetinej istaigoj, o as biudzetinej ir tai labai svarbu. taip pat, pildydamas keliones lapus atkreipk demesi i sunaudota kura (turi buti nustatytos automobiliu kuro sunaudojimo normos mieste ir uzmiestyje, vasara ir ziema) ir t.t.
buk atidus, nes pagaus - nepasigailes 
Mano buhalterijoje čiki piki:))
Klausimas vyko prieš pusę metų - dabar tokių dalykų įmonėje netoleruoju
dowiliux rašė: Modestai, butinai susitvarkyk su keliones lapais, nes auditas stengiasi patikrinti VISKA, o tokie dalykai kaip datos ant kuro pirkimo cekiu butinai atkreips auditoriu demesi :) berods tamsta dirbat ne biudzetinej istaigoj, o as biudzetinej ir tai labai svarbu. taip pat, pildydamas keliones lapus atkreipk demesi i sunaudota kura (turi buti nustatytos automobiliu kuro sunaudojimo normos mieste ir uzmiestyje, vasara ir ziema) ir t.t.
buk atidus, nes pagaus - nepasigailes Mano buhalterijoje čiki piki:))
Klausimas vyko prieš pusę metų - dabar tokių dalykų įmonėje netoleruoju
2004-09-02 15:49
Pelno mokestis »
ilgalaikio turto remonto sąnaudos »
#104094
Modestas rašė:
7.Ar aš neklystu? Kiek suprantu tas nuomotojas turėjo padidinti įsigijimo savikainą ir šią sumą priskirti pajamoms 2002 metais? Taip nepadarė –vadinasi sumažino pelno mokestį ?
PMĮ 20 str.“Pavyzdys
UAB X 2002 m. sausio mėnesį iš UAB Y 11 metų išsinuomojo pastatą, kurio įsigijimo kaina – 1 010 000 Lt (t. y už tokią kainą minėtą pastatą įsigijo UAB Y), ir pradėjo jį naudoti įmonės veikloje.
Nuo 2002 m. gruodžio mėnesio iki 2003 m. liepos mėnesio UAB X vykdė pastato rekonstravimo darbus, kurių kaina – 600 000 Lt. Šią sumą UAB X PMĮ 20 str. 2 dalies komentare paaiškinta tvarka 2003 - 2012 metais galės priskirti prie ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų.
Kadangi buvo atlikti rekonstravimo darbai, UAB X turi surašyti UAB Y dokumentą - pranešimą, kuriame turi būti nurodyta minėtų darbų kaina. Prie šio dokumento - pranešimo turi būti pridėtos ir juridinę galią turinčių dokumentų, pagrindžiančių išsinuomoto pastato rekonstravimo darbų atlikimo faktą bei tų darbų vertę, kopijos.
UAB Y pastato rekonstravimo darbų kaina (600 000 Lt) turi padidinti pastato įsigijimo kainą bei šią sumą priskirti 2003 metų pajamoms. UAB Y šio pastato nusidėvėjimą gali skaičiuoti nuo rekonstravimo darbų kaina padidintos pastato įsigijimo kainos. Jeigu UAB X atlikti pastato rekonstravimo darbai pailgina šio pastato naudingo eksploatavimo laikotarpį, UAB Y gali patikslinti turto nusidėvėjimo normatyvą taip, kad jo įsigijimo kainos nenudėvėta dalis būtų nudėvėta per įmonės iš naujo įvertintą naudingo eksploatavimo laikotarpį. Jeigu pastato rekonstravimo darbai nepailgina to turto naudojimo laikotarpio, o tik pagerina jo naudingumą, gali būti padidinta turto nusidėvėjimo suma, nekeičiant jo naudingo eksploatavimo laikotarpio.
Kaip manote ar teisingai parašyta?
Modestas rašė:
7.Ar aš neklystu? Kiek suprantu tas nuomotojas turėjo padidinti įsigijimo savikainą ir šią sumą priskirti pajamoms 2002 metais? Taip nepadarė –vadinasi sumažino pelno mokestį ?
PMĮ 20 str.“Pavyzdys
UAB X 2002 m. sausio mėnesį iš UAB Y 11 metų išsinuomojo pastatą, kurio įsigijimo kaina – 1 010 000 Lt (t. y už tokią kainą minėtą pastatą įsigijo UAB Y), ir pradėjo jį naudoti įmonės veikloje.
Nuo 2002 m. gruodžio mėnesio iki 2003 m. liepos mėnesio UAB X vykdė pastato rekonstravimo darbus, kurių kaina – 600 000 Lt. Šią sumą UAB X PMĮ 20 str. 2 dalies komentare paaiškinta tvarka 2003 - 2012 metais galės priskirti prie ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų.
Kadangi buvo atlikti rekonstravimo darbai, UAB X turi surašyti UAB Y dokumentą - pranešimą, kuriame turi būti nurodyta minėtų darbų kaina. Prie šio dokumento - pranešimo turi būti pridėtos ir juridinę galią turinčių dokumentų, pagrindžiančių išsinuomoto pastato rekonstravimo darbų atlikimo faktą bei tų darbų vertę, kopijos.
UAB Y pastato rekonstravimo darbų kaina (600 000 Lt) turi padidinti pastato įsigijimo kainą bei šią sumą priskirti 2003 metų pajamoms. UAB Y šio pastato nusidėvėjimą gali skaičiuoti nuo rekonstravimo darbų kaina padidintos pastato įsigijimo kainos. Jeigu UAB X atlikti pastato rekonstravimo darbai pailgina šio pastato naudingo eksploatavimo laikotarpį, UAB Y gali patikslinti turto nusidėvėjimo normatyvą taip, kad jo įsigijimo kainos nenudėvėta dalis būtų nudėvėta per įmonės iš naujo įvertintą naudingo eksploatavimo laikotarpį. Jeigu pastato rekonstravimo darbai nepailgina to turto naudojimo laikotarpio, o tik pagerina jo naudingumą, gali būti padidinta turto nusidėvėjimo suma, nekeičiant jo naudingo eksploatavimo laikotarpio.
Kaip manote ar teisingai parašyta?
2004-09-01 21:39
Apskaita & Auditas »
VAS sąskaitų planas »
#103904
wolf rašė: Supergiorl - tai yra viskas Paciolio puslapyje - kad dar dėti čia ? Ot Tomukas bars už tokius dalykus.
Įmesk nuorodą wolf, nerandu
wolf rašė: Supergiorl - tai yra viskas Paciolio puslapyje - kad dar dėti čia ? Ot Tomukas bars už tokius dalykus.
Įmesk nuorodą wolf, nerandu
2004-09-01 20:47
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#103903
astulka rašė: bandziau issiusti is salos, turbut nepavyko, tai dabar per yahoo issiunciau. turetum gauti
Ačiū gavau ir ačiū už pastangas padėti.
Tik gaila Pačiolio programuotojai nėra tokie jau kvaili. Tas PDF formato failas neatsidaro - sako, kad aš neturiu sąvadų atidarymo kodo.
Gaila
Ar daug ten yra psl. to komentaro?
Gal eitų su print screen nukopijuoti ir atsiūsti į emeilą, jei žinoma keli lapai?
astulka rašė: bandziau issiusti is salos, turbut nepavyko, tai dabar per yahoo issiunciau. turetum gauti
Ačiū gavau ir ačiū už pastangas padėti.
Tik gaila Pačiolio programuotojai nėra tokie jau kvaili. Tas PDF formato failas neatsidaro - sako, kad aš neturiu sąvadų atidarymo kodo.
Gaila
Ar daug ten yra psl. to komentaro?
Gal eitų su print screen nukopijuoti ir atsiūsti į emeilą, jei žinoma keli lapai?
2004-09-01 20:11
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#103898
astulka rašė: tai vat- kad iseina i kompa issaugoti, o to as niekada nedariau nes nereikejo.
ir man visai nejuokinga:)
Tai atsiūsk man į emeilą. Prisek tą failą.
Labai lauksiu
Ko nežinai? Kaip prisegti failą?
astulka rašė: tai vat- kad iseina i kompa issaugoti, o to as niekada nedariau nes nereikejo.
ir man visai nejuokinga:)
Tai atsiūsk man į emeilą. Prisek tą failą.
Labai lauksiu
Ko nežinai? Kaip prisegti failą?
2004-09-01 19:59
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#103895
astulka rašė: tai kad as nemoku i emaila:)
pasakyk pirma kaip:)
Labai juokinga
Ar iš to CD Pačiolio eina išsisaugoti pas tave kompiuteryje tą faila PDF formato?
astulka rašė: tai kad as nemoku i emaila:)
pasakyk pirma kaip:)
Labai juokinga
Ar iš to CD Pačiolio eina išsisaugoti pas tave kompiuteryje tą faila PDF formato?
2004-09-01 19:53
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#103893
astulka rašė: turiu paciolio kompakte- pdf formate- nebent faksu galiu atsiust:)
Sakai turi pdf formatu. Gal galėtum į emeilą įmesti:
Ačiū labai.
astulka rašė: turiu paciolio kompakte- pdf formate- nebent faksu galiu atsiust:)
Sakai turi pdf formatu. Gal galėtum į emeilą įmesti:
Ačiū labai.
2004-09-01 19:13
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#103891
Gal kas turi juridinių asmenų pelno mokesčio įstatymo 5 str. 11 dalies komentarą? Ačiū
Ar išvis buvo toks?
"JAPMĮ 5 str.
11) nuosavo ir išperkamosios nuomos būdu turimo ilgalaikio materialiojo turto remonto sąnaudų dalis, per mokestinį laikotarpį neviršijanti 50 procentų šio turto įsigijimo vertės. Jeigu remonto vertė viršija 50 procentų nuosavo ar išperkamosios nuomos būdu turimo ilgalaikio turto įsigijimo vertės arba jeigu atliekami minėto turto rekonstravimo darbai, tai to ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo vertė didinama visa remonto ir rekonstravimo darbų verte. Rekonstravimui priskiriami statybos darbai nustatomi vadovaujantis Statybos įstatymu. Nekilnojamojo turto, kurį savivaldybės, valstybės valdžios ir valdymo institucijos bei valstybės (savivaldybės) įmonės išnuomojo arba perdavė neatlygintinai naudotis pagal panaudos sutartis, nuomininko (panaudos gavėjo) patirtos remonto, rekonstravimo ir eksploatavimo sąnaudos Lietuvos Respublikos Vyriausybės arba jos įgaliotos institucijos nustatytais atvejais ir tvarka pripažįstamos mažinančiomis bendrąsias pajamas. Taip pat pagal nuomos (panaudos) sutartį nuomojamo iš kitų asmenų ilgalaikio materialiojo turto patirtos remonto (sąnaudų dalis, neviršijanti 50 procentų šio turto įsigijimo vertės) ir eksploatavimo sąnaudos pripažįstamos mažinančiomis bendrąsias pajamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės ar jos įgaliotos institucijos nustatytais atvejais ir tvarka"
Ar išvis buvo toks?
"JAPMĮ 5 str.
11) nuosavo ir išperkamosios nuomos būdu turimo ilgalaikio materialiojo turto remonto sąnaudų dalis, per mokestinį laikotarpį neviršijanti 50 procentų šio turto įsigijimo vertės. Jeigu remonto vertė viršija 50 procentų nuosavo ar išperkamosios nuomos būdu turimo ilgalaikio turto įsigijimo vertės arba jeigu atliekami minėto turto rekonstravimo darbai, tai to ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo vertė didinama visa remonto ir rekonstravimo darbų verte. Rekonstravimui priskiriami statybos darbai nustatomi vadovaujantis Statybos įstatymu. Nekilnojamojo turto, kurį savivaldybės, valstybės valdžios ir valdymo institucijos bei valstybės (savivaldybės) įmonės išnuomojo arba perdavė neatlygintinai naudotis pagal panaudos sutartis, nuomininko (panaudos gavėjo) patirtos remonto, rekonstravimo ir eksploatavimo sąnaudos Lietuvos Respublikos Vyriausybės arba jos įgaliotos institucijos nustatytais atvejais ir tvarka pripažįstamos mažinančiomis bendrąsias pajamas. Taip pat pagal nuomos (panaudos) sutartį nuomojamo iš kitų asmenų ilgalaikio materialiojo turto patirtos remonto (sąnaudų dalis, neviršijanti 50 procentų šio turto įsigijimo vertės) ir eksploatavimo sąnaudos pripažįstamos mažinančiomis bendrąsias pajamas Lietuvos Respublikos Vyriausybės ar jos įgaliotos institucijos nustatytais atvejais ir tvarka"
2004-09-01 18:07
PVM »
PVM atskaita perkant automobilį »
#103880
aukse_s rašė: Nenoriu įkyrėti, bet gal gali kas nors man padėti? Labai prašau
Šaipaisi?
Juk atsakiau.
Kas domina daugiau?
aukse_s rašė: Nenoriu įkyrėti, bet gal gali kas nors man padėti? Labai prašau
Šaipaisi?
Juk atsakiau.
Kas domina daugiau?
2004-09-01 17:42
PVM »
Formų 0671 ir 0672 pildymas »
#103875
wolf rašė: O dėl pildymo kas mėnesį irgi nesutinku
"10. Gautų ir išrašytų PVM sąskaitų faktūrų duomenys į Registrus turi būti įtraukiami laikantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 12 str. 4 dalies ir 16 str. 3 dalies nuostatų."
Ką turėjei omenyje Wolf?
Pildau kasdien (na beveik), o kas mėnesį atspausdinu.
Ar Wolf spausdini popieriiuje formas kas mėnesį?
wolf rašė: O dėl pildymo kas mėnesį irgi nesutinku
"10. Gautų ir išrašytų PVM sąskaitų faktūrų duomenys į Registrus turi būti įtraukiami laikantis Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 12 str. 4 dalies ir 16 str. 3 dalies nuostatų."
Ką turėjei omenyje Wolf?
Pildau kasdien (na beveik), o kas mėnesį atspausdinu.
Ar Wolf spausdini popieriiuje formas kas mėnesį?
2004-09-01 17:29
PVM »
PVM atskaita perkant automobilį »
#103872
aukse_s rašė: Sveiki, esu naujokė buhalterojoje, tad daugelis dalykų man dar nepažįstami
Būčiau labai dėkinga, jei padėtumėte
Įmonė išperkamosios nuomos būdu nusipirko krovininį automobilį (liaudiškai jis "kabluku" vadinamas). Direktorei lizingo bendrovės darbuotojai teigia, kad mūsų įmonė už krovininį automobilį gali susigrąžinti PVM, tačiau mokesčių inspekcijai reikia teikti prašymą, po to inspektoriai ateis patikrinti ir tik tada bus aišku, ar tikrai atgausime sumokėtą PVM. Kažkur diskusijose skaičiau, kad tą PVM sumą užtenka papraščiausiai traukti į PVM atskaitą. Ar tikrai taip? Ar nereikia jokių prašymų mokesčių inspekcijai teikti?
Jei pagal techninį pasą tikrai krovininis auto, tai varai į atskaitą ir jokių pranešimų nereikia.
Žinoma jei esate PVM mokėtojai.
aukse_s rašė: Sveiki, esu naujokė buhalterojoje, tad daugelis dalykų man dar nepažįstami
Būčiau labai dėkinga, jei padėtumėte
Įmonė išperkamosios nuomos būdu nusipirko krovininį automobilį (liaudiškai jis "kabluku" vadinamas). Direktorei lizingo bendrovės darbuotojai teigia, kad mūsų įmonė už krovininį automobilį gali susigrąžinti PVM, tačiau mokesčių inspekcijai reikia teikti prašymą, po to inspektoriai ateis patikrinti ir tik tada bus aišku, ar tikrai atgausime sumokėtą PVM. Kažkur diskusijose skaičiau, kad tą PVM sumą užtenka papraščiausiai traukti į PVM atskaitą. Ar tikrai taip? Ar nereikia jokių prašymų mokesčių inspekcijai teikti?
Jei pagal techninį pasą tikrai krovininis auto, tai varai į atskaitą ir jokių pranešimų nereikia.
Žinoma jei esate PVM mokėtojai.
2004-09-01 17:16
PVM »
Formų 0671 ir 0672 pildymas »
#103867
vikijel rašė: Wolf, pats rašei, kad saugomos kompiuterinėse laikmenose arba popieriuje. Bet tai nepaneigia, kad reikia kas mėnesį pildyti FR0671 ir FR0672 nustatytos formos blankus. Pas mane automatiškai buh. programa pildo šių formų analogus, bet jie vmi netinka.
Dauguma programų eksportuoja į 0671/ 0672 ir viskas tinkama VMI. Kas mėnesį suformuoju bylas, atspausdinu ir jei kam prireiks - pateiksiu.
Kažką maišai tu čia
vikijel rašė: Wolf, pats rašei, kad saugomos kompiuterinėse laikmenose arba popieriuje. Bet tai nepaneigia, kad reikia kas mėnesį pildyti FR0671 ir FR0672 nustatytos formos blankus. Pas mane automatiškai buh. programa pildo šių formų analogus, bet jie vmi netinka.
Dauguma programų eksportuoja į 0671/ 0672 ir viskas tinkama VMI. Kas mėnesį suformuoju bylas, atspausdinu ir jei kam prireiks - pateiksiu.
Kažką maišai tu čia
2004-09-01 16:57
Įvairūs »
Nuostolių dengimas »
#103861
ataskaita rašė: 2002 ir 2003 metais buvo nuostolis ir 2004 m. akcininkas padengė nuostolį iki 1/2 įst. kapitalo pervesdamas pinigus per banką.
Tai korespondenciją darau taip:
K 34XX (Nepask.ankst.m. nuostolis) (dengiamas visas)
K 34XX (Nepask. atask.m. nuostolis) (dengiama dalis)
D 27XX Atsisk.sąsk.
Ar gerai?
Ar aš nelabai supratau ar čia šiek tiek ne taip?
Jei dengi 2004 metais, tai lyg 2001 ir 2002 m. nuostoliai turėtų būti vienoje grafoje:K 34XX (Nepask.ankst.m. nuostolis), o K 34XX (Nepask. atask.m. nuostolis) (dengiama dalis) tai jau 2004m.?
ataskaita rašė: 2002 ir 2003 metais buvo nuostolis ir 2004 m. akcininkas padengė nuostolį iki 1/2 įst. kapitalo pervesdamas pinigus per banką.
Tai korespondenciją darau taip:
K 34XX (Nepask.ankst.m. nuostolis) (dengiamas visas)
K 34XX (Nepask. atask.m. nuostolis) (dengiama dalis)
D 27XX Atsisk.sąsk.
Ar gerai?
Ar aš nelabai supratau ar čia šiek tiek ne taip?
Jei dengi 2004 metais, tai lyg 2001 ir 2002 m. nuostoliai turėtų būti vienoje grafoje:K 34XX (Nepask.ankst.m. nuostolis), o K 34XX (Nepask. atask.m. nuostolis) (dengiama dalis) tai jau 2004m.?
2004-09-01 16:33
Apskaita & Auditas »
Atidalinto pastato nusidėvėjimas »
#103848
tottema rašė: Sveiki visi, norėčiau paprašyti pagalbos. Mano įmonė vieną pastatą padalino plotais ir vieną plotą pardavė.Kaip reikėtų skaičiuoti nusidėvėjimą likusiam plotui. Pastato nusudėvėjimas buvo skaičiuojamas 20 metų, o atidalintas buvo po 10 mėn, nuo jo įsigijimo.Mano nuomone, paskaičiavau kiekvieno ploto procentinę dalį (nuo viso ploto), ir nuo nudėvėtos bendros sumos paskaičiavau pagal ploto procentą kiek jau jis nusidėvėjo.Iš likusios vertės atėmiau jau nudėvėtą sumą (procentinę dalį) ir padalinau iš likusio dar nusidėvėti laikotarpio.Nesu tikra ar taip yra teisinga, prašyčiau kitų nuomonių. Ačū
[size=18][/size]
Gal gali skaičiais, skaičiais pavyzduką
O tai makalynukė gaunasi iš tos teorijos
tottema rašė: Sveiki visi, norėčiau paprašyti pagalbos. Mano įmonė vieną pastatą padalino plotais ir vieną plotą pardavė.Kaip reikėtų skaičiuoti nusidėvėjimą likusiam plotui. Pastato nusudėvėjimas buvo skaičiuojamas 20 metų, o atidalintas buvo po 10 mėn, nuo jo įsigijimo.Mano nuomone, paskaičiavau kiekvieno ploto procentinę dalį (nuo viso ploto), ir nuo nudėvėtos bendros sumos paskaičiavau pagal ploto procentą kiek jau jis nusidėvėjo.Iš likusios vertės atėmiau jau nudėvėtą sumą (procentinę dalį) ir padalinau iš likusio dar nusidėvėti laikotarpio.Nesu tikra ar taip yra teisinga, prašyčiau kitų nuomonių. Ačū
[size=18][/size]
Gal gali skaičiais, skaičiais pavyzduką
O tai makalynukė gaunasi iš tos teorijos
2004-09-01 14:54
Pelno mokestis »
ilgalaikio turto remonto sąnaudos »
#103794
danguolep rašė: Tad ,30000 lt per du metus nei 2001 nei 2002 nebuvo 50 proc.Iš to seka ,parduoti remonto nereikia ,2001 ir 2002 metais remontas paklius dalimis po 1/7 ,1/6(jei metai pilni).
Aš rašiau - 300000 Lt, o ne 30000
Bet ačiū kad atsiliepiai
danguolep rašė: Tad ,30000 lt per du metus nei 2001 nei 2002 nebuvo 50 proc.Iš to seka ,parduoti remonto nereikia ,2001 ir 2002 metais remontas paklius dalimis po 1/7 ,1/6(jei metai pilni).
Aš rašiau - 300000 Lt, o ne 30000
Bet ačiū kad atsiliepiai
2004-09-01 12:45
Pelno mokestis »
ilgalaikio turto remonto sąnaudos »
#103748
Padėkit labai prašau išnarplioti situaciją, labai prašau.
1.Mes išsinuomavome patalpas 2000m (vertė 50000)
2.Atlikome pastato remontą 2001-2002 metais (suma 300000). Suma ženkliai viršija 50 % įsigijimo savikainos.
3.PMĮ 20str. Komentare sakoma:
“6. Jeigu nuomininkas ar panaudos gavėjas rekonstravimo arba remonto, kurio vertė didesnė kaip 50 proc. to turto įsigijimo kainos, darbus pabaigė iki 2001 m. gruodžio 31 dienos, tai nuomotojas neprivalo didinti savo pajamų kartu su to ilgalaikio turto įsigijimo verte. Tačiau, jei rekonstravimo arba remonto, kurio vertė didesnė kaip 50 proc. to turto įsigijimo kainos, darbai pabaigti 2002 m. sausio 1 d. arba vėliau, tai ir nuomotojas, ir nuomininkas ar panaudos gavėjas, turi taikyti PMĮ nuostatas.
(Pakeista VMI prie FM 2003-08-29 raštu Nr. (18.9-08-2)-R-7932.)
Taip išeina, kad mes turėjome surašyti dokumentą apie atliktus darbus pastato savininkui, tam kad jis padidintų turto vertę, o mes - remonto sąnaudas prie leidžiamų atskaitymų priskirtume lygiomis dalimis per nuomos laikotarpį.
4.Situacija pakrypo šiek tiek kita linkme:
Savininkas nenorėjo rodyti pastato didinimo savikainos (nors prieštarauja jis įstatymui – užbaigti remonto darbai 2002 m. eigoje), todėl ir nedidino, o mes nepateikėme tokį raštą jam. Kokį matote čia mokesčių nesumokėjimo pažeidimą?
5.Mes finansinėje atskaitomybėje iškėlėme sumą (300000) į būsimų laikotarpio sąnaudas ir nurašome per nuomos laikotarpį į sąnaudas (per 7 metus).
6.Turėjome ir skaičiuodami pelno mokestį už 2002; 2003….priskirti prie leidžiamų atskaitymų tą dalį, t.y. apytiksliai (300000/7=42857Lt)
Ar taip?
7.Ar aš neklystu? Kiek suprantu tas nuomotojas turėjo padidinti įsigijimo savikainą ir šią sumą priskirti pajamoms 2002 metais? Taip nepadarė –vadinasi sumažino (nuslėpė) pelno mokestį asmuo, iš kurio nuomojamės patalpas?
PMĮ 20 str.“Pavyzdys
UAB X 2002 m. sausio mėnesį iš UAB Y 11 metų išsinuomojo pastatą, kurio įsigijimo kaina – 1 010 000 Lt (t. y už tokią kainą minėtą pastatą įsigijo UAB Y), ir pradėjo jį naudoti įmonės veikloje.
Nuo 2002 m. gruodžio mėnesio iki 2003 m. liepos mėnesio UAB X vykdė pastato rekonstravimo darbus, kurių kaina – 600 000 Lt. Šią sumą UAB X PMĮ 20 str. 2 dalies komentare paaiškinta tvarka 2003 - 2012 metais galės priskirti prie ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų.
Kadangi buvo atlikti rekonstravimo darbai, UAB X turi surašyti UAB Y dokumentą - pranešimą, kuriame turi būti nurodyta minėtų darbų kaina. Prie šio dokumento - pranešimo turi būti pridėtos ir juridinę galią turinčių dokumentų, pagrindžiančių išsinuomoto pastato rekonstravimo darbų atlikimo faktą bei tų darbų vertę, kopijos.
UAB Y pastato rekonstravimo darbų kaina (600 000 Lt) turi padidinti pastato įsigijimo kainą bei šią sumą priskirti 2003 metų pajamoms. UAB Y šio pastato nusidėvėjimą gali skaičiuoti nuo rekonstravimo darbų kaina padidintos pastato įsigijimo kainos. Jeigu UAB X atlikti pastato rekonstravimo darbai pailgina šio pastato naudingo eksploatavimo laikotarpį, UAB Y gali patikslinti turto nusidėvėjimo normatyvą taip, kad jo įsigijimo kainos nenudėvėta dalis būtų nudėvėta per įmonės iš naujo įvertintą naudingo eksploatavimo laikotarpį. Jeigu pastato rekonstravimo darbai nepailgina to turto naudojimo laikotarpio, o tik pagerina jo naudingumą, gali būti padidinta turto nusidėvėjimo suma, nekeičiant jo naudingo eksploatavimo laikotarpio.
8.Seka eina toliau – to jau nelabai suprantu?
Kodėl mes skaičiuodami 2002; 2003 metų pelną iškeliame vienodą sumą kasmet, mažiname pelno mokestį parodydami kaip neapmokestinama sumą (0475 63;64 langelis ). Žinau kad tai susiję su tuo remontu, nes lyg nuo visos sumos remonto buvo sumokėtas pelno mokestis. Kas čia galėtų būti?
Labai prašau pagelbėkite kas nors….
Jei ką neaiškiai šiek tiek parašiau – patikslinsiu.
Ačiū neužteks – bet prižadu ką nors sugalvoti.
1.Mes išsinuomavome patalpas 2000m (vertė 50000)
2.Atlikome pastato remontą 2001-2002 metais (suma 300000). Suma ženkliai viršija 50 % įsigijimo savikainos.
3.PMĮ 20str. Komentare sakoma:
“6. Jeigu nuomininkas ar panaudos gavėjas rekonstravimo arba remonto, kurio vertė didesnė kaip 50 proc. to turto įsigijimo kainos, darbus pabaigė iki 2001 m. gruodžio 31 dienos, tai nuomotojas neprivalo didinti savo pajamų kartu su to ilgalaikio turto įsigijimo verte. Tačiau, jei rekonstravimo arba remonto, kurio vertė didesnė kaip 50 proc. to turto įsigijimo kainos, darbai pabaigti 2002 m. sausio 1 d. arba vėliau, tai ir nuomotojas, ir nuomininkas ar panaudos gavėjas, turi taikyti PMĮ nuostatas.
(Pakeista VMI prie FM 2003-08-29 raštu Nr. (18.9-08-2)-R-7932.)
Taip išeina, kad mes turėjome surašyti dokumentą apie atliktus darbus pastato savininkui, tam kad jis padidintų turto vertę, o mes - remonto sąnaudas prie leidžiamų atskaitymų priskirtume lygiomis dalimis per nuomos laikotarpį.
4.Situacija pakrypo šiek tiek kita linkme:
Savininkas nenorėjo rodyti pastato didinimo savikainos (nors prieštarauja jis įstatymui – užbaigti remonto darbai 2002 m. eigoje), todėl ir nedidino, o mes nepateikėme tokį raštą jam. Kokį matote čia mokesčių nesumokėjimo pažeidimą?
5.Mes finansinėje atskaitomybėje iškėlėme sumą (300000) į būsimų laikotarpio sąnaudas ir nurašome per nuomos laikotarpį į sąnaudas (per 7 metus).
6.Turėjome ir skaičiuodami pelno mokestį už 2002; 2003….priskirti prie leidžiamų atskaitymų tą dalį, t.y. apytiksliai (300000/7=42857Lt)
Ar taip?
7.Ar aš neklystu? Kiek suprantu tas nuomotojas turėjo padidinti įsigijimo savikainą ir šią sumą priskirti pajamoms 2002 metais? Taip nepadarė –vadinasi sumažino (nuslėpė) pelno mokestį asmuo, iš kurio nuomojamės patalpas?
PMĮ 20 str.“Pavyzdys
UAB X 2002 m. sausio mėnesį iš UAB Y 11 metų išsinuomojo pastatą, kurio įsigijimo kaina – 1 010 000 Lt (t. y už tokią kainą minėtą pastatą įsigijo UAB Y), ir pradėjo jį naudoti įmonės veikloje.
Nuo 2002 m. gruodžio mėnesio iki 2003 m. liepos mėnesio UAB X vykdė pastato rekonstravimo darbus, kurių kaina – 600 000 Lt. Šią sumą UAB X PMĮ 20 str. 2 dalies komentare paaiškinta tvarka 2003 - 2012 metais galės priskirti prie ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų.
Kadangi buvo atlikti rekonstravimo darbai, UAB X turi surašyti UAB Y dokumentą - pranešimą, kuriame turi būti nurodyta minėtų darbų kaina. Prie šio dokumento - pranešimo turi būti pridėtos ir juridinę galią turinčių dokumentų, pagrindžiančių išsinuomoto pastato rekonstravimo darbų atlikimo faktą bei tų darbų vertę, kopijos.
UAB Y pastato rekonstravimo darbų kaina (600 000 Lt) turi padidinti pastato įsigijimo kainą bei šią sumą priskirti 2003 metų pajamoms. UAB Y šio pastato nusidėvėjimą gali skaičiuoti nuo rekonstravimo darbų kaina padidintos pastato įsigijimo kainos. Jeigu UAB X atlikti pastato rekonstravimo darbai pailgina šio pastato naudingo eksploatavimo laikotarpį, UAB Y gali patikslinti turto nusidėvėjimo normatyvą taip, kad jo įsigijimo kainos nenudėvėta dalis būtų nudėvėta per įmonės iš naujo įvertintą naudingo eksploatavimo laikotarpį. Jeigu pastato rekonstravimo darbai nepailgina to turto naudojimo laikotarpio, o tik pagerina jo naudingumą, gali būti padidinta turto nusidėvėjimo suma, nekeičiant jo naudingo eksploatavimo laikotarpio.
8.Seka eina toliau – to jau nelabai suprantu?
Kodėl mes skaičiuodami 2002; 2003 metų pelną iškeliame vienodą sumą kasmet, mažiname pelno mokestį parodydami kaip neapmokestinama sumą (0475 63;64 langelis ). Žinau kad tai susiję su tuo remontu, nes lyg nuo visos sumos remonto buvo sumokėtas pelno mokestis. Kas čia galėtų būti?
Labai prašau pagelbėkite kas nors….
Jei ką neaiškiai šiek tiek parašiau – patikslinsiu.
Ačiū neužteks – bet prižadu ką nors sugalvoti.
2004-09-01 10:22
Apskaita & Auditas »
del atsargu apskaitos.... »
#103727
nieko_sau rašė: Modestai-manau-tu čia viską gerai surašei. Ar taip pat manau, kad užpajamuojant reikėtų K6 klasę-mažinti savikainą.
Ačiukas:)
Žiūrėsim kaip programa leis tokį veiksmą padaryti.
Bet šiaip dėl patvirtinimo turėtų būti viskas gerai, gal užteks tiek.
nieko_sau rašė: Modestai-manau-tu čia viską gerai surašei. Ar taip pat manau, kad užpajamuojant reikėtų K6 klasę-mažinti savikainą.
Ačiukas:)
Žiūrėsim kaip programa leis tokį veiksmą padaryti.
Bet šiaip dėl patvirtinimo turėtų būti viskas gerai, gal užteks tiek.
2004-09-01 09:25
Apskaita & Auditas »
del atsargu apskaitos.... »
#103702
Turiu nestandartinę situaciją….labai prašau Jūsų nuomonės.
Atliekame statybos darbus. Atsirado atliekų (tarkime kasėme pamatus – atsirado juodžemis), kurias galima parduoti.
Ką turėčiau daryti?
1)Įvertinti grynąja galimo realizavimo verte;
2)Surašyti aktą, kad tokia ir tokia komisija įvertino ir užpajamavo medžiagas. Pasirašo vadovas.
3)Užpajamuoju į sandėlį (strigau su korespondencija D2011 K?? 60X ?
4)Vyksta pardavimas: K50X K4484 D241 ir medžiagų nukeliavimas: D60X K2011
5)Gal ką praleidau?
Ačiū .
Atliekame statybos darbus. Atsirado atliekų (tarkime kasėme pamatus – atsirado juodžemis), kurias galima parduoti.
Ką turėčiau daryti?
1)Įvertinti grynąja galimo realizavimo verte;
2)Surašyti aktą, kad tokia ir tokia komisija įvertino ir užpajamavo medžiagas. Pasirašo vadovas.
3)Užpajamuoju į sandėlį (strigau su korespondencija D2011 K?? 60X ?
4)Vyksta pardavimas: K50X K4484 D241 ir medžiagų nukeliavimas: D60X K2011
5)Gal ką praleidau?
Ačiū .
2004-08-31 18:58
Apskaita & Auditas »
Dėll ūkininkų apskaitos...??? »
#103672
Spanguole rašė: Ačiū, Modestai
Beje, gal jau 10 kartą...
Neskaičiuok - vistiek ačiū neužteks
Smagu, jei šiek tiek padėjau....
Spanguole rašė: Ačiū, Modestai
Beje, gal jau 10 kartą...
Neskaičiuok - vistiek ačiū neužteks
Smagu, jei šiek tiek padėjau....
2004-08-31 18:39
Apskaita & Auditas »
Dėll ūkininkų apskaitos...??? »
#103668
Ruduke rašė:
matasp rašė: kiek mano atmintis nesa, tai IT apskaita tiek vienu tiek kitu atveju vedi tame paciame ziniarastyje (IT apskaitos zurnalas) lygiagreciai PPPZ(paprastaja sistema) ir Didziojoje knygoje (dvejybinis)..
Ačiū, kad atsiliepei...
O didžiojoje knygoje dvejybinis įrašas koresponduos su kapitalo sąskaita? Ar aš teisingai galvoju? O kaip įvertinti tokį turtą kaip gyvulius... žemę...
Aš įsivaizduoju, kad žemės vertės kažkokie iš registro dokumentai turėtų būti, o gyvuliai?... Kaip ir nelabai "atkasu" jų pirkimus pgl tą "pasaulio stebuklą"- pinigų registracijos žurnalą - metai iš metų darytą....
Padėkit, kam kokios idėjos kyla.... O kaip su nusidėvėjimu... Žemei žinau, kad nesiskaičiuos... o gyvuliams..?
Ačiū
Siūlau pasiskaityti tikrai naudingos informacijos apie ūkininkų apskaitą:
www.valstietis.lt/HTML/Priedai/Verslas/Buhalteri...
Ruduke rašė:
matasp rašė: kiek mano atmintis nesa, tai IT apskaita tiek vienu tiek kitu atveju vedi tame paciame ziniarastyje (IT apskaitos zurnalas) lygiagreciai PPPZ(paprastaja sistema) ir Didziojoje knygoje (dvejybinis)..
Ačiū, kad atsiliepei...
O didžiojoje knygoje dvejybinis įrašas koresponduos su kapitalo sąskaita? Ar aš teisingai galvoju? O kaip įvertinti tokį turtą kaip gyvulius... žemę...
Aš įsivaizduoju, kad žemės vertės kažkokie iš registro dokumentai turėtų būti, o gyvuliai?... Kaip ir nelabai "atkasu" jų pirkimus pgl tą "pasaulio stebuklą"- pinigų registracijos žurnalą - metai iš metų darytą....
Padėkit, kam kokios idėjos kyla.... O kaip su nusidėvėjimu... Žemei žinau, kad nesiskaičiuos... o gyvuliams..?
Ačiū
Siūlau pasiskaityti tikrai naudingos informacijos apie ūkininkų apskaitą:
www.valstietis.lt/HTML/Priedai/Verslas/Buhalteri...
2004-08-31 18:03
Mokslas »
Reikia patarimo dėl studijų »
#103663
Rasida rašė:
Rasida rašė: ..bakalaurą baigiau VU KHF, magistrą KTU..
Geras Aš taip pat bakalaurą baigiau VU KHF, o magistrą KTU
Ar ne pati rašei, o dabar vėl?
Rasida rašė:
Rasida rašė: ..bakalaurą baigiau VU KHF, magistrą KTU..
Geras
Aš taip pat bakalaurą baigiau VU KHF, o magistrą KTU Ar ne pati rašei, o dabar vėl?
2004-08-31 17:54
Mokslas »
Reikia patarimo dėl studijų »
#103658
RamuneS rašė: Modestas pajuokavo apie kolegiją. Jis čia pas mus bene vientitelis daktariukas:)
Modestai, jei rimtai, tai pasidomėk studijomis BMI institute, nors ir nepigios jos, bet manau, kad tai viena pelningiausių investicijų į save Lietuvoje. Labai įdomi ir naudinga jų programa, geriausi pasaulinio lygio dėstytojai, aukščiausio lygio vadovai - bendramoksliai, daug praktikos ir naudingos patirties. Arba ISM. Turėsi dar vieną magistrą, bet esmė ne popieriuje, o tikrai naudingose žiniose, kurias įgytum.
Reikės pasidomėti, ką gero siūlo.
Dėkui už jumoro supratimą
RamuneS rašė: Modestas pajuokavo apie kolegiją. Jis čia pas mus bene vientitelis daktariukas:)
Modestai, jei rimtai, tai pasidomėk studijomis BMI institute, nors ir nepigios jos, bet manau, kad tai viena pelningiausių investicijų į save Lietuvoje. Labai įdomi ir naudinga jų programa, geriausi pasaulinio lygio dėstytojai, aukščiausio lygio vadovai - bendramoksliai, daug praktikos ir naudingos patirties. Arba ISM. Turėsi dar vieną magistrą, bet esmė ne popieriuje, o tikrai naudingose žiniose, kurias įgytum.
Reikės pasidomėti, ką gero siūlo.
Dėkui už jumoro supratimą
2004-08-31 17:52
Apskaita & Auditas »
Trumpalaikis turtas »
#103657
spes rašė: tai klausykit jei imone nusipirko batų dėžę,uz 150Lt,tai i sanaudas is karto...?ir nurasymo akta?o kaip su pVM,,,pas mus ilgalaikiamt turtui viena kaina nuo 500Lt
Tai ką pastatysite prie įėjimo, kad darbuotojei atėję nusiautų batus?
Tavo atveju Į sąnaudas.
Nurašymo aktas būtinas, kai pradedate naudoti, tada ir nurašai į sąnaudas.
PVM dedi į to mėnesio atskaitą, kada išrašyta sąskaita.
spes rašė: tai klausykit jei imone nusipirko batų dėžę,uz 150Lt,tai i sanaudas is karto...?ir nurasymo akta?o kaip su pVM,,,pas mus ilgalaikiamt turtui viena kaina nuo 500Lt
Tai ką pastatysite prie įėjimo, kad darbuotojei atėję nusiautų batus?
Tavo atveju Į sąnaudas.
Nurašymo aktas būtinas, kai pradedate naudoti, tada ir nurašai į sąnaudas.
PVM dedi į to mėnesio atskaitą, kada išrašyta sąskaita.
2004-08-30 21:51
Mokslas »
Reikia patarimo dėl studijų »
#103380
O aš pabaigiau doktorantūrą, gal žinote kokią dabar kolegiją pasirinkti?
2004-08-30 21:27
Apskaita & Auditas »
Ar privalo buhalteris išeidamas iš darbo sudaryti balansą? »
#103377
Estella rašė: Nepriėmė iki liepos 1 d. Sakė, kad vis tiek reikės perrašyti į naują formą.
nešiau birželio mėnesį
nepriėmė
Estella rašė: Nepriėmė iki liepos 1 d. Sakė, kad vis tiek reikės perrašyti į naują formą.
nešiau birželio mėnesį
nepriėmė
2004-08-30 21:16
Įvairūs »
Atleidimas iš darbo »
#103375
[quote=Ulita]Modestai, su
Aš nesakiau kad Dalia atsakė neteisingai. Priešingai - aš su Ja sutinku.
Aš sakau kaip galima pasinaudoti ir 2 (priklausomai nuo neišnaudotų atostogų trukmės)
Aš kalbėjau apie neišnaudotas atostogas, o ne apie išeitines išmokas.
Aš nesakiau kad Dalia atsakė neteisingai. Priešingai - aš su Ja sutinku.
Aš sakau kaip galima pasinaudoti ir 2 (priklausomai nuo neišnaudotų atostogų trukmės)
Aš kalbėjau apie neišnaudotas atostogas, o ne apie išeitines išmokas.
2004-08-30 17:24
Apskaita & Auditas »
Ar privalo buhalteris išeidamas iš darbo sudaryti balansą? »
#103339
simas rašė:
tralialia rašė:
simas rašė: Ateina laikas pristatyti ataskaitas už 2003 m. į VMI. Senoji buh. žinoma nieko nepaliko, išeidama.
Bet tikrai nenoriu dėti savo parašą už juos darbą. Ar galiu sutvarkius visą atskaitomybę metinę, parašyti data 2003 12 31 ir gauti juos pačios parašą, o nunešti tik 09 mėn.. Nes tokia galimybė yra dėl parašo.
Aha, tikrai - ar galima nešti su dirbusios tuo metu buhalterės parašu balansą į VMI???
Na, gal kas nors žino?
Nunešiau priėmė.
Tačiau ką daryti su 0475 forma? Senos nepriima - reikia naują pildyti, o kas pasirašys? Nujaučiu teks pačiam
simas rašė:
tralialia rašė:
simas rašė: Ateina laikas pristatyti ataskaitas už 2003 m. į VMI. Senoji buh. žinoma nieko nepaliko, išeidama.
Bet tikrai nenoriu dėti savo parašą už juos darbą. Ar galiu sutvarkius visą atskaitomybę metinę, parašyti data 2003 12 31 ir gauti juos pačios parašą, o nunešti tik 09 mėn.. Nes tokia galimybė yra dėl parašo.Aha, tikrai - ar galima nešti su dirbusios tuo metu buhalterės parašu balansą į VMI???
Na, gal kas nors žino?
Nunešiau priėmė.
Tačiau ką daryti su 0475 forma?
Senos nepriima - reikia naują pildyti, o kas pasirašys? Nujaučiu teks pačiam
2004-08-30 17:22
Įvairūs »
Atleidimas iš darbo »
#103338
[quote=Andriuz][quote=mariog][quote=areta]Vis dar noriu pasitikslinti dėl GPM?
Atleidžiu darbuotoją, jam išmoku 2-ų vidutinių mėnesinių atlyginimų dydžių kompensaciją - kaip su
Taip, nes juk
Hmmm... O 2 išeitinėms pašalpoms ne 2
Tokiu atveju darbuotojo vietoje prieš išeinant iš darbo pasiimčiai atostogas.(aišku jei nesiruošia įsidarbinti kitoje darbuovietėje).
Tada galėčiau prisitaikyti 2 (priklausomai nuo atostogų dienų)
Aišku išeitinėms pašalpos tik 1 prisitaikyti būtų įmanoma)
Atleidžiu darbuotoją, jam išmoku 2-ų vidutinių mėnesinių atlyginimų dydžių kompensaciją - kaip su
Taip, nes juk
Hmmm... O 2 išeitinėms pašalpoms ne 2
Tokiu atveju darbuotojo vietoje prieš išeinant iš darbo pasiimčiai atostogas.(aišku jei nesiruošia įsidarbinti kitoje darbuovietėje).
Tada galėčiau prisitaikyti 2 (priklausomai nuo atostogų dienų)
Aišku išeitinėms pašalpos tik 1 prisitaikyti būtų įmanoma)
2004-08-30 17:01
Bendra »
Darbo užmokestis »
#103329
Galvojau, kad 21 darbo diena nustatyta, o dirbo 22.Sorry
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui