Kažkaip nesigauna sudėliot korespondencijas, gal parašysiu patį faktą kaip suvestas vieno mėnesio atlyginimas į DK.
DU Žiniaraštyje visi priskaitymai:
Viso priskaičiuoto atlyginimo - 3400,00
Išskaičiuota GPM 493.44
Išskaičiuota 3% sodrai 102,00
Viso išskaičiuota 595,44
Išmokamas atlyginimas 2804,56.
Garantinis fondas 6,80
DK suvesta taip:
D 6114 3400,00 "darbo užm sąn"
D 61141 1053,32 "soc. įmokos 30,98%"
D 61142 6,80 "garantinio fondo sąn"
K 4461 2804,56 "mokėtinas d.užm"
K 4462 493,44 "GPM"
K 4463 1155,32 "Sodra 33,98%"
K 4464 6,80 "garant. fondas"
Jeigu čia viskas gerai, tai gal padėtumėt susidėlioti korespondencijas?

Ar teisingai jei DK 4461 s-toje "mokėtinas atlyginimas" traukiamas ne priskaičiuotas atlyginimas, o išmokėtinas, t.y. kredite-kiek už tą mėnesį yra išmokamo atlyginimo, debete-kiek per tą mėnesį yra išmokėta? ir todėl išvis Debete netraukiama kiek išskaičiuota GPM ir kiek sodros 3%.

Patarkit kaip jūs darytumėt. Visas gaunamas sąskaitas, tame tarpe ir sąskaitas už elektros sunaudojimą, kurią gaunam iš patalpų nuomotojo segu į vieną papkę. Tačiau tiekėjų sąskaitas dedu į 443 s-tą, o nuomos į 4431. Pirkimo skolon žurnale tas sąskaitų išskyrimas pasimato. Bet gal geriau būtų tas saskaitas už nuomą segti visai į atskirą segtuvą, ir daryti atskirą pirkimo skolon žurnalą. Į mėnesį būna tik po vieną saskaitą. Kaip čia protingiau padarius?

Ką skanaus darot iš medžiotojų dešrelių?

Labai jau čia malonu į tuos mokesčius be reikalo lysti, kol mūsų nekrutina....
Negi žmonėms popieriaus gaila, nesuprantu...išleidai per printerį, įsegei į papkelę ir ramu..

Aš turėjau omenyje būtent šitą atvejį kai suma iš sąskaitos "ruošiamas naudoti IT" perkeliama į IT sąskaitą

O pačioms korespondencijoms atspindėt reikia rašyt buhalterinę pažymą ar užtenka kad matysis bendrajame žurnale?

O vis tiktai apskaitos kortelėj kaip rašot, pabaigos datą, jei sakykim pradėta eksploatuoti liepos 15 d. tai ir bus iki liepos 15 d ?

Ir dar, vienam įrengimui sumontuoti buvo pirktos medžiagos, kurios buvo kaupiamos 1232 s-toj ''ruošiamas naudoti IT", ir kurios didins IT įsigijimo savikainą. Tai kiek suprantu eksploatacijos pradžiai tos medžiagos iškeliamos į savikainą, ir tada jau nuo tos sumos ir skaičiuojamas nusidėvėjimas. Ar reikalingas dar koks aktas ar panašiai dėl tų medžiagų, ir kaip tai teisingai turi pasimatyti IT apskaitos kortelėj, turiu omenyje sumas, ar į kortelę jau traukiasi bendra suma?

Tai mano atveju nėra skirtumo ar tas turtas būtų buvęs pradėtas naudoti nuo liepos 1d ar nuo liepos 15d, nusidėvėjimas skaičiuojamas taip pat, nuo rugpjūčio 1 d.ir pirmo mėnesio nusidėvėjimo suma skaičiuojama taip pat, t.y. už pilną mėnesį? o tai galutinio nusidėvėjimo data jei 4 metai būtų 2012 liepos 15d?

Pirmą kartą skaičiuoju nusidėvėjimą kai turtas pradėtas naudoti nuo mėnesio vidurio, pvz jei pradėjom naudoti nuo liepos 1 d tai nusidėvėjimą skaičiuojam nuo rugpjūčio 1d, o jei pradėjom eksploatuoti nuo liepos 15 d, kaip tada?ir kaip skaičiuojama pirmo mėnesio nusidėvėjimo suma tokiu atveju?

Privalomai į PVM mokėtojus reikia registruotis kai paskutinių 12 mėn pajamos pasiekia 100 tūkst. Tai dabar norint pasitikrinti reikėtų žiūrėti 2007m rugpjūčio mėn. - 2008m liepos mėn. pajamas?

O koks tas dokumentas turėtų būti dar, jei įmonė išrašo KIO išmokėdama pinigus, gal kažkas turėtų likti pas fizinį asmenį-pardavėją?

Skaičiau skaičiau šią temą bet taip ir nesuprantu kur reikėtų segti (prie kokių sąskaitų)mūsų išrašytą debetinį dokumentą, kai grąžinom tiekėjams prekes gal prie tų pačių prekių pirkimo sąskaitų. Esam PVM mokėtojai, bet išrašytas paprastas debetinis dokumentas, tai ar jį reikia traukti į išrašomų PVM s.f. registrą?

Ar šiais metais kas nors keitėsi dėl , ar man kažkur varpai zvanijo kad dėl papildomų kažkas keisis?

Na taip, bet dabar nori tikrinti mokesčiai, tai vėl vargstu.Dabar DK turim išankstinių apmokėjimų likutį 15000 lt., kuriems dar neišrašytos sąskaitos. Tai tikrindami palei ką matys kokių tai pirkėjų avansai? kur tą informaciją turėčiau jiems pateikti?

Bet kaip ir kokiame žiniaraštyje tą išankstinį parodyti?

Na siaubas, nesigauna man su tais avansais nors tu ką. Būkit žmogučiai, įmeskit gal savo kokį žiniaraštį? Kaip parodyti žiniaraščiuose tokią situaciją:
Sakykim sausio mėn gavom avansą 3000 lt (kaip tai parodyti?)
Vasario mėn gavom avansą 39000 lt, ir vasarį išrašėm sąskaitą 42000 lt
Padariau sudengimą
D 4441
K 241 42000 lt

Gal kažkas panašaus? tik kaip sąskaitas sudėlioti

Buvo kilusi mintis išankstiniams pasidaryti panašų žurnaliuką, kur matytusi tik išankstiniai, nes jų yra ne vienas ir ne du. Gal būtų geriau? Tik pagalvojau kaip per du sudangstysiu

O kur likutyje tada avansas pasimatytų? tai gal vistiek prie pirkėjų likučio reikėtų atskirų stulpelių likutis 4441, debetas ir kreditas

Dėkui Loretėle, tikrai taip ir gaunasi. O kažin kai yra gautas avansas, bet iki šiol dar neišrašyta sąskaita, kaip tai turėtų atsispindėti tokiame žiniaraštyje, kad bet kas pažiūrėjęs matytu iš kur pinigai ir koks to avanso likutis? arba kai yra likęs ne pirkėjų likutis o avanso likutis.Čia turbūt reikia kažkokių atskirų stulpelių įsivesti, bet niekaip nedaeina kokių?

O visdėlto, gal kas žvilgteltų į žiniaraštį?

Na būkit žmonės, padėkit susivesti pirkėjų žiniaraštį, niekaip nesusigaudau su avansais.
Gavom avansą
D 271
K4441 38000 lt
Tą patį mėnesį išrašėm sąskaitą
D 241
K 500 42000 lt
Mėnesio gale sudengiau avansą
D4441
K 241 38000 lt
Kaip suvesti žiniaraštį?

O čia tos neatskaitomo PVM sąnaudos bus leidžiami atskaitymai ar neleidžiami?

Tai vadinasi gerai darau jog ką randu iš tų prekių kurios jau buvo įtrauktos į neatskaitomą PVM, dabar perskaičiuodama išminusuoju.. Tik kur dabar visa tai parodyti, kad visiems būtų aišku. Ir vis dėlto, kur rasti inventorizacijos blankus, gal kas turit?

Tai vat, kad nerandu jog tas PVM būtų įtrauktas į atskaitą, jis kai nusirašė į neatskaitomo PVM sąnaudas taip ir liko sąnaudose. Bet ten suma nėra didelė, apie 500 lt, tai turbūt kažką taisyti ir neverta?

Turėjau omenyje kokius dokumentus reikia surašyti dabar, kai jau išregistravo iš PVM mokėtojų, ir kai perskaičiuoju PVM kurį reikia sugražinti mokesčiams? ir ar teisingą dariau skaičiavimą išskaičiuodama tas prekes kurių PVM buvo trauktas į neatskaitomo PVM sąnaudas iki tapimo PVM mokėtojais? Iš kur galėčiau išsitraukti inventorizacijos blanką (kur suvedamos visos prekės)?