Prie kitų.

Taip - negali. Labiausiai IĮ trukdo.

Kas tas "aš"? Įmonė, šiaip žmogus? Kuriuo tikslu ta arbata perkama? Nagi pateikite nors kokią informaciją, mes irgi nieko nesusigaudome, ką čia planuojate.

Tai visas.
Negi apskaičiuodami finansinį pelną, kažkurių pajamų nepripažįstate?

O čia pirkėjas ar pardavėjas klausia?

Ne. Ir tos pajamos ten rašomos tik pro forma - statistikai.

Apie tai ir rašau - pagal Pelno mokesčio įstatymą negalima iš karto į sąnaudas, reikia toliau nudėvėti. Jei priskyrėte sąnaudoms, tai ir bus neleidžiami atskaitymai.
Tačiau jei nenorite registruoti neleidžiamų atskaitymų ir kartu laikytis VAS nuostatų, atidėtojo pelno mokesčio turtą ir amortizuosite jį per likusį to perkelto į trumpalaikį turto nusidėvėjimo laikotarpį.

O kokia prasmė?
Tuščią FR0600 privaloma teikti PVM mokėtojams - taip nustatyta PVMĮ. O FR0564 teikiama tik tada, kai yra ką į ją rašyti.

Nieko tokio.

Tai pati pagalvokite - ar pretenzijas (o faktiškai tai yra baudos už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą, o ne kažkoks negautas pelnas) galite laikyti įmonės ekonomine veikla? Be abejo, kad į jokią kitą eilutę jos netinka ir tikti negali.

Taip ir darykite

Pagal VAS:
"19. Finansinės ir investicinės veiklos pajamų straipsnyje parodomos per ataskaitinį laikotarpį uždirbtos finansinės ir investicinės veiklos pajamos. Šioms pajamoms priskiriamos palūkanos už suteiktas klientams ar įmonės darbuotojams paskolas, palūkanos už banke laikomus pinigus, pelnas dėl valiutos kurso pasikeitimo, pripažintos baudos ir delspinigiai už pavėluotus atsiskaitymus, dividendų pajamos, ilgalaikių investicijų perleidimo ir perkainojimo pelnas ir pan., jei kiti verslo apskaitos standartai nenustato kitaip."

Žinoma, kad gali - kas uždraus akcininkams priiminėti atskirus sprendimus atskirais klausimais. Tik susirinkimo protokolas tai turi būti vienas.

Turbūt turite galvoje, kad didinama minimali IT vertė?
Tai vienas iš bjaurių PMĮ ir 12 VAS neatitikimų.
Pagal VAS - mažesnės įsigijimo vertės IT perkelti į trumpalaikį turtą.
Pagal PMĮ reikia nudėvėti toliau iki likvidacinės vertės, todėl nurašant į trumpalaikį, likutinė vertė bus neleidžiami atskaitymai.
Yra kita išeitis, registruoti atidėtojo pelno mokesčio turtą ar sąnaudas.

PVM rašome 25 eilutėje, bet nerašome 35.

Tai kam tada EKA buvo programuojamas, atskirai išskiriamas alkoholio pardavimas? Kodėl norima viską subrukti į vieną, kad tik "mažiau darbo būtų"? Negi sunku pasidaryti sąskaitų plane atskirą sąskaitą?
O Statistika metams prasidedant labai dažnai atsiunčia pavyzdžiui metinę PR ataskaitą. Pildyti ją reikia praėjusių metų duomenimis.
Man tikrai dažnai nesuprantamas kai kurių buhalterių noras kaip nors "racionalizuoti" apskaitą, vis ką nors nusukti, sutrumpinti, pasilengvinti. Užtat temoje "Kiek uždirba buhalteris" tai aktyviausi lankytojai, pasipiktinę darbdaviais, kaip jie nevertinami, per mažai apmokami ir t.t.
O jūs štai pabandykite paanalizuoti, kiek kiekviena veiklos rūšis atneša įmonei pelno ar nuostolio, pasiūlyti kažką tam darbdaviui. Juk jei patinka tas darbas, dirbi ne per prievartą, tai ir dirbk jei ne kūrybingai, tai bent sąžiningai.

Na taip, juk nuo to priklauso (kartais) pelno mokesčio tarifas.

Na na ... o kai reikės ko nors statistikai? knisies po EKA žurnalą?
Neklausyk tinginių patarimų, būk PROFESIONALAS

Na taip, jei nėra pardavimo PVM.
Taip pat pasitikslinkite, gal turite seniau, kad ir prieš penkerius metus pirkto ilgalaikio turto - dalį jo pirkimo PVM taip pat galite atskaityti.

Ne - tai ne PVM objektas.

o kodėl mažiname pajamas, o ne sąn. didiname?
[/quote]
Todėl kad dalis pajamų nukeliauja į mokėtiną PVM.
O sąnaudos iš kur gali atsirasti? Jos čia ne prie ko.

Tik 35 eilutėje.
Vertė niekur nerodoma.
Pildote pirmą kartą - atsisiųskite iš VMI pildymo instrukciją ir skaitykite, neapsieisite be to.

Taip.

Taip.

Na matote, kad klausime reikia pateikti visą informaciją, suformuluoti jį tiksliai.
Tai yra iki įsiregistravimo PVM mokėtojais įsigytos prekės, kurios bus naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje.
Jų pirkimo PVM, apskaičiuota pagal PVMĮ nuostatas, įrašoma į 35 deklaracijos eilutę.
O mokestinio laikotarpio pradžia turi sutapti su įregistravimo PVM mokėtoju data.

Blogai vertintumėte, o ypač VMI.
Apie delspinigius pagalvojote?

Jūs išrašėte kelias sąskaitas, nebūdami PVM mokėtojais? Tai išrašėte sąskaitas, ne PVM s/f. Nereikia jų traukti į FR0600.

Tai priklauso nuo to, kurioje valstybėje pradėta eksporto procedūra. Jei ne Lietuvoje, o Italijoje, tada PVM priskaičiuoti nereikia. PVMĮ 45 str. komentaras.

Negaliu pasigirti, kad gerai nutuokiu apie IĮ, bet matau čia keletą nesąmonių - pataisys, jei klystu, žinovai.
1. Veiksmas vyksta 2012 metais, nors deklaracija teikiama už 2011 metus. Savininkas tą mokestį, kuris jam apskaičiuojamas deklaracijoje turi susimokėti pats. Todėl gavusi GPM308, VMI fiksuoja skolą ASMENIUI XXX.
2. Įmonė sumoka kažkokį mokestį kodu 1001 (GPM kodai kitokie). VMI gauna ir laukia deklaracijų (pvz., PVM), kad galėtų tą mokestį kažkam priskirti.
3. Gauna FR0781 su keistu prašymu - įskaityti kodu 1441. Ši forma skirta tos pačios įmonės vieną mokestį įskaityti už kitą. Kodas 1441 - įmonė neturi mokesčių tokiu kodu, tai galima priskirti tik kokiam nors žmogui. Formoje nėra galimybės nurodyti, kam tą mokestį užskaityti
Vienžo, nematau galimybių tokioms machinacijoms.

Pajamas debetuojame.