1) Grąžina prekę:
D Pardavimai 991,74 Lt
D Pardavimo PVM 208,26 Lt
K Kasa (Pinigai) 1200 Lt.
2) Tikslinate parduotų prekių savikainą:
D 2 kl Brokuotos prekės (nežinau kainos)
K 6 kl Parduotų prekių savikaina.
3) Perduodate brokuotą prekę tiekėjui, gaunate kreditinę:
D 443 950 Lt
K 2 kl Brokuotos prekės 950 Lt.
Dar toj kreditinėj turbūt ir PVM buvo - pasitikslinkite paskutinę korespondenciją.

Wolf tikrai daug geriau, negu aš, moka įsigilinti į įstatymų subtilybes.
Žinoma, niekas iš tikrintojų jūsų nebars, jei parodysite tik 35 eilutėje. Svarbu, kad teisingai būtų apskaičiuotas mokėtinas PVM.
O dabar žiūrėkime pildymo instrukciją:
33. PVM deklaracijos 25 laukelyje turi būti įrašoma įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM suma, įskaitant patikslintas PVM sumas (su minuso ženklu – kai PVM suma mažinama, teigiama suma – kai PVM suma didinama).
43. PVM deklaracijos 35 laukelyje turi būti įrašoma atskaitoma pirkimo ir importo PVM suma, įskaitant patikslintas PVM sumas (su minuso ženklu – kai PVM atskaita mažinama, teigiama suma – kai PVM atskaita didinama):
43.3. patikslinta praėjusiais mokestiniais laikotarpiais atskaityta prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM suma pagal išrašytus kreditinius ir/ar debetinius dokumentus. Ši patikslinta PVM suma įrašoma kaip teigiama, kai išrašomas kreditinis dokumentas su teigiama PVM suma, t. y. kai PVM atskaita padidinama, arba su minuso ženklu, kai išrašomas neigiamos PVM sumos kreditinis dokumentas ar debetinis dokumentas, t. y. kai PVM atskaita mažinama;
33 ir 43 punktai sutampa žodis žodin.
Tuo tarpu pagal 43.3 reikia suprasti, kad tik 35 laukelyje rašoma, kai gauti kreditiniai ar debetiniai dokumentai tikslina praėjusio mokestinio laikotarpio PVM atskaitą - tai yra dokumentai tikslina ne to mėnesio, už kurį pildoma FR0600, atskaitą.
Neskaičiau jūsų pirminio klausimo - gal apie tai ir klausėte.

Visiškai pritariu.
Rašoma ir 25, ir 35 eilutėse.
Vien tik 35 eilutėje rašoma kitais atvejais - pvz., kai tikslinama PVM atskaita dėl IT naudojimo veikloje pasikeitimo.

D 6 kl Komunalinių mokesčių sąnaudos
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos.
Sumokėjus:
D Kitos mokėtinos sumos
K 27 Pinigai.

Skaičiau kažkokį detektyvą apie tokį biznį. Tai ten siųsdavo tas kelnaites iš kažkokios Malaizijos ar dar panašios vietos, ir dar pridėdavo tos merginos nuotrauką.
Na o ką vyrai daro su tokiu pirkiniu, tai nujaučiat gal.

Daugiau.

Nugi mudu dar likom

Neteko - dirbu tik su PVM mokėtojais.
Bet nesunku įrodyti, manyčiau. Uždengi komentarą ir liepi skaityti tik įstatymą.
O be to, tai juk čia muitinė sprendžia apie importo PVM skaičiavimą, ne VMI. Nebent apie muitinę ir klausiate.

Štai ištrauka iš GPM įstatymo:
[i]"10. Tais atvejais, kai su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais susijusios pajamos gaunamos už laikotarpį, ilgesnį kaip vienas mokestinio laikotarpio mėnuo, su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais susijusios pajamos apskaičiuojamos atskirai už kiekvieną mokestinio laikotarpio mėnesį, už kurį šios pajamos buvo apskaičiuotos išmokėti, taikant to mokestinio laikotarpio mėnesio
Ir kaip supranti ?
O čia ir komentaras:
"[i]6. Tarkime, kad 2009 m. gyventojo mėnesinis darbo užmokestis yra 1500 Lt, jam taikomas 330 Lt . 2009 m. gegužės - birželio mėnesiais gyventojas yra neapmokamose atostogose.
Darbdavys apskaičiuotą 2009 m. kovo – balandžio darbo užmokestį išmoka 2009 m. rugsėjo mėnesį.
Kai darbdavys 2009 metais išmoka gyventojui 2009 m. darbo užmokestį už laikotarpį, ilgesnį kaip vienas mokestinio laikotarpio mėnuo, kiekvienam mėnesiui tenkantis darbo užmokestis apmokestinamas atskirai, taikant tą mokestinio laikotarpio mėnesį, už kurį išmokamas darbo užmokestis, galiojantį .
Todėl gyventojui 2009 metais turėtų būti taikomi du
Dažniau skambink 1882, dar ne to išgirsi.

[quote=holdingas]Ir аš taip pat galvojau, kol nepasikonsultavausi su protingesniais už mane (matot, ir tokių yra (šutka)). Nepatikėjau, paskambinau VMI, jie taip pat išaiškino. Pvz. jeigu išmokam už 3 mėn., taikom tik vieną
O kokiu įstatymu rėmėsi tie garbieji konsultantai?

Žinoma ne, nes jos nelaikomos gyventojo pajamomis, o deklaruojame tik pajamas.

Teisingai.
Išmokėjimo diena tik parodo, kada priskaičiuotą GPM pervesti biudžetui.

Neįžiūriu nieko blogo ar neaiškaus tame PVMĮ 35 straipsnyje.
1 dalis nustato, kad a) reikia įrodyti, kad jos bus išgabentos į ES šalį b) kad išgabenamos prekės bus apmokestintos nuliniu PVM tarifu pagal VI PVMĮ dalies nuostatas.
Komentare 2.2 tiesiog primenamos (pateikiamos) sąlygos, esančios faktiškai 49 straipsnyje. Viena (svarbi) sąlyga yra ta, kad nulinis tarifas gali būti taikomas tik tada, kai prekės gabenamos ES šalies PVM mokėtojui.
Tikrai neapriboja galimybės neskaičiuoti importo PVM tuomet, kai prekės apmokestinamos nuliniu tarifu pagal 49. 2 ir 3 dalis, tiesiog nėra tokio pavyzdžio. Pateiktas tik kiek sudėtingesnio atvejo pavyzdys, kai prekės gabenamos perdirbimui.
Bet šiaip jūs teisus, kad komentaras nepilnas - kadangi jokių pavyzdžių toliau nepateikiama, paskaičius komentarą, o ypač pripratus, kad rasime juose viską jau gatavai sukramtyta, lieka abejonė - o gal tikrai ir tais atvejais reikia tik PVM mokėtojams tiekti 2 ir 3 dalyje nurodytas prekes.
Nemanau - 49 straipsnio nuostatos taikytinos pilnai taip, kaip parašyta įstatyme.

Apsieisit...eikit geriau musių mušt, jei jau šios dienos laikraščius perskaitėt...

[quote=blandynka]Gal galit man kas pasakyti, jeigu individualios imones savininkas isidarbina kitoje imoneje, tai ar jam reikia moketi ta
Reikia vistiek.

O prie ko čia FR0564? Ten deklaruojamos ES pateiktos prekės ir paslaugos, kurioj vietoj ten savo pirkinius užsienyje rašyti?

Ir vėl neiškenčiu neįsikišęs į diskusiją.
Kas jums liepia eiti į bažnyčią, aukoti per rinkliavas, klausytis pamokslų? Kas liepia tuoktis, krikštyti vaikus, laidoti artimuosius "su bažnyčia"? Elkitės kaip jums patinka, katalikai nei pusės žodžio dėl to nepasakys.
Taip, aš esu tikintis žmogus, praktikuojantis katalikas. Tai pagal jus aš "tamsus, prasigėręs ir aiškinu tokiai Elstei, kaip jai elgtis gyvenime"? Ir tokie pat mano pažįstami Bažnyčios nariai, visi be išimties? Sunaikinti juos ir liks tokie šviesuoliai kaip Elstė, kuriai abortas reiškia tą patį, kaip musės laikraščiu užmušimas? Nenorėčiau tokiame pasaulyje gyventi.
Aršiai kritikuojančios tikinčiuosius kolegės beveik nieko neišmano ir nenori išmanyti nei apie krikščionybę, nei apie kitas religijas, viskas joms tik bobučių pasakos ir viduramžių tamsa. Dvasinio gyvenimo nėra, pamąstyti apie amžinus dalykus, kažką aukščiau negu darbas ir lova, nereikia, užtenka apie puodus sukinėtis? Atrodytumėte juokingos su savo "išmintimi", jei jau pagaliau nepasidarytų pikta.
Kodėl Bažnyčios vadovai neturi teisės pasisakyti abortų, dirbtinio apvaisinimo klausimais? Kodėl ji turi nulįsti į kažkokį pakampį, kaip sovietiniais laikais ir vėl jaustis esanti už visuomenės ribų? Ar mes, katalikai, kokie tai atstumtieji, parijai? Juk po vieną neisime į Seimą savo nuomonės reikšti, tai kodėl už mus negali pareikšti mūsų požiūrio Bažnyčios vadovai? Partijoms galima diktuoti savo valią, reikšti pažiūras, nors jų narių tik saujelė, palyginus su mumis, kažkodėl tai nieko nepiktina.
Rašote, kolegės, nesąmones: "katlikai" prezervatyvus joms atima, taisykles kažkokias nustato. Kuris jau čia "katlikas" pas Mariską atėjo jos šeimos suplanuoti?
Baikit tą savo kvailą diskusiją, nesąmoningų savo pastebėjimų rašinėjimą ir drožkit į savo durnyno temą - aš ten neskaitau ir nesinervuosiu.

Mergyte, kaip matau, susiduri su gana sudėtingais atvejais, o žinių trūksta. Sėsk ir skaityk PVM komentarą - forume tik menkniekius gali pasiaiškinti, o fundamentalesnių žinių reikia pačiam įsigyti.
Įdėsiu ir adresą, kur tą komentarą rasti.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...

Už reklamos paslaugas tai bus ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 straipsnį...
O štai ta kompensacija tai man kliūna. Kažkaip ji atrodo nereikalinga. Bet jei laikysime tai kaip prekės kažkokios dalies pardavimą, tuomet nulinis PVM, PVMĮ 49 straipsnis.

Užtenka sutarties.

Ne.
Visos baudos yra neleidžiami atskaitymai.

Pavartykite šios temos puslapius - viską rasite.

Kokia FR0791 formos prasmė?
Jūsų atveju ji praneša, kad buhalterė, išėjusi į dekretines atostogas, su VMI kaip buhalterė, nebendraus, deklaracijų neteiks, apskaitos netvarkys - vadinasi, pildote jos pašalinimą iš tų pareigų bendravimo su VMI prasme.
Antra forma - pranešate jos pareigas perėmusio asmens duomenis.
O atleidžiami darbuotojai tik per Sodrą, ne per VMI formas.

Be abejo, nuo visos - juk dėl to įsigijimo vertė nesumažėja?
Ir kokį "nukentėjimą" turite galvoje?
LT įmonė įsigijo turtą, kuriuo naudosis ir ES įmonė.
Daug logiškiau būtų imti iš jos mokestį už naudojimąsi, negu vienkartinę išlaidų kompensaciją.
Paskaičiuokime:
LT įmonė įsigijo turtą 2000 Lt
Gavo kompensaciją 1000 Lt - pajamos.
Per ketverius metus nurašė į savikainą 2000 Lt - sumažino sąnaudas. Turtas liko, toliau juo naudojasi.
Matote naudą?
O užsienio įmonė?
Sumokėjo kompensaciją - sakykime, turi 1000 Lt sąnaudų, ir vsio.
Tarp kitko, kokie jūsų santykiai su ta įmone? Ar jūs jos dukterinė? Ar esate įkurta kaip normali LT įmonė su įstatiniu kapitalu?

Surašyta pretenzija:
D 2434 Kitos gautinos sumos
K 600 Parduotų prekių savikaina.
Gaunate pinigus:
D 27 Bankas
K 24 Kitos gautinos sumos.

Na taip.

Kokios dvi svetainės? Dokumentų klastojimas?
Rašykite kompensaciją už svetainės kūrimo išlaidas - bus vienkartinė sąskaita.
Bet amortizacija tai bus jums?
Kas ten per ta užsienio įmonė - tokio paprasto klausimo tarpusavyje neišsprendžiate?

Jei jūs PVM mokėtojai, turite priskaičiuoti lietuvišką PVM.
Būtinai skaitykite PVM įstatymą - jei vykdote tokią veiklą, platesnės žinios būtinos.

Lietuviško PVM mokėti neturi.
Bet įmonė turi įsiregistruoti PVM mokėtojais toje šalyje, kurioje dirba, ir PVM mokėti ten.

Be abejo, nepadalinsite svetainės į 2 dalis - tai lietuviškos įmonės nematerialusis turtas, jūs skaičiuosite ir į sąnaudas nurašinėsite amortizaciją.
O anai įmonei išrašinėkite sąskaitas už reklamą toje svetainėje.