Kolegai biškį kvankt - prie ko čia PVM?
Aiškinkite taip:
Už nuomą žmogui suderėjote 1000 Lt.
GPM IŠSKAIČIUOJAMAS, o ne PRISKAIČIUOJAMAS "ant viršaus", kaip bando įrodyti kolega. Savo pajamomis gyventojas dalijasi su valstybe - 85 dalys jam, 15 dalių valstybės biudžetui. Tegu atidžiau pasiskaito GPMĮ.
Nes jis priskaičiuoja.
O nei bandys deklaruoti 1000 Lt išmokėtų, o nuo jų tik 130,43 GPM, tai jam tokios deklaracijos nepriims.
O PVM taip, priskaičiuojamas nuo apmokestinamos sumos ir pridedamas.
Tai visai kitas mokestis, kitas principas - todėl ir vadinasi - PRIDĖTINĖS vertės.

Senaties neatsiranda tokiems mokėjimams, kurie "juda".
O pavyzdžiui buvęs kelių mokestis, kurio dabar nebėra, senaties sulauks.
O GPM kas mėnesį mokant ar deklaruojant, jam senaties nebus.

Čia norėjau pasakyti, kad negalima mokėti pvz., po 50 Lt/dienai dienpinigių, nes kas viršys 19,50 Lt, bus apmokestinama... ir be abejo, dar žiūrėti 1/2algos...

Ne, nereikės mokesčių:
"28) ne individualios veiklos turto pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn pajamos, gautos pardavus ar kitaip perleidus nuosavybėn kilnojamąjį daiktą (įskaitant kilnojamąjį pagal prigimtį daiktą, kuris nekilnojamuoju pripažįstamas pagal įstatymus), jeigu šios rūšies daiktui pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus privaloma teisinė registracija ir šis daiktas yra nustatyta tvarka įregistruotas Europos ekonominės erdvės valstybėje, jeigu toks daiktas įsigytas anksčiau negu prieš 3 metus iki jo pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn; turto pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn pajamos, gautos per mokestinį laikotarpį pardavus ar kitaip perleidus nuosavybėn šios dalies 53 ir 54 punktuose nenurodytą nekilnojamąjį pagal prigimtį daiktą, esantį Europos ekonominės erdvės valstybėje, jeigu toks daiktas įsigytas anksčiau negu prieš 5 metus iki jo pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn;

Pastaba. 28 punkto nuostatos taikomos apmokestinant nekilnojamojo pagal prigimtį daikto, kuris buvo įsigytas 2011 m. sausio 1 d. ar vėliau, taip pat nekilnojamojo pagal prigimtį daikto, kuris įsigytas iki 2011 m. sausio 1 d. ir iki šio įstatymo (Nr. XI-1152) įsigaliojimo buvo laikomas individualios veiklos turtu, pardavimo ar kitokio perleidimo nuosavybėn pajamas."

Tik 4 metai praėjo, o ar ne 5 reikia?

Aišku, į bendrąsias sąnaudas.
600 tik parduotoms prekėms skirta.

O ką tas antstolis vykdo ir kaip jis su paprastu UAB susijęs?

Pritaikykit senaties terminą ir darykite su jais, ką norite - paleiskite ant šroto ar važinėkite patys.

Mes nežinome, kas ten per prekės.
Mes nežinome, kokiems tikslams jas sunaudojote.
Mes nežinome jūsų 6-os klasės sąskaitų plano.
Teks apsispręsti pačiam.

Čia studentė klausia?

Ne, Amadina, dingsta permokos.
Dabar, nuo 2011.06.01 tai jau nedings - užskaitys kitiems. Išskyrus GPM - tiems reikės prašymo.
O anksčiau VMI taip nedarydavo be prašymo FR0781 - gal kur geros inspektorės... bet pasitaikydavo, kad ir nurašo. Mano vienai įmonei taip nufyrino žemės mokestį.

Paliksite jiems vieną CMR egzempliorių su gavėjo parašais.
Sąskaitą airiai turi išrašyti su 0 PVM.

Be abejo - juk tai susiję su paskola. Ir palūkanas už paskolą ten pat.

Jūs perkate prekes iš Airijos be airiško PVM. Tik turite jiems pateikti savo PVM (VAT) kodą, kitus rekvizitus bei įrodymus, kad nupirktos prekės bus (yra) išgabentos iš Airijos teritorijos.
Pagal gautą iš airių sąskaitą žurnale V-11 priskaičiuojate nuo prekių vertės lietuvišką PVM. Jis kartu yra ir pirkimo, ir pardavimo PVM.
Kadangi atsivežtas prekes pardavinėsite su PVM (naudosite PVM apmokestinamoje veikloje), priskaičiuotą PVM galite traukti į atskaitą, todėl biudžetui nuo tokio sandorio nieko mokėti nereikia.
Deklaruojate: prekių vertė 21 eilutė, priskaičiuotas PVM 25, 34, 35 eilutės.

Ko gero, būsite pirmieji Lietuvoje...

Siūlyčiau taisyti sutartį.
Jei žmogus nori gauti į rankas 400 Lt, sutartyje nurodykite nuomos kainą 470,59 Lt. Sumokėsite GPM 70,59, žmogui ir liks 400 Lt.
Mokesčio mokėsite daugiau, bet padidės jūsų sąnaudos, išsilyginsite tai per pelno mokestį.
O dabar tie 60 Lt neleidžiami atskaitymai.
FR0572 pildymas teisingas.

Sakyčiau, kad nereikia.
Nors toks atvejis PVMĮ komentaruose nepaminėtas, bet logiškai galvojant - tokia paslauga negali būti suteikta Lietuvos teritorijoje, o tik Estijos, todėl estai ir rašo sąskaitą su PVM.

[quote="amadina22"]
Kokie šaunuoliai... net ašarą nusišluosčiau...

[quote="Kristiana__"] Buhalteriams tokio darbo dar betrūko. Neturim, ką veikti Absurdų absurdas aiškintis VMI, kodėl 5 tūkts. Lt. nukrypimas yra, lyginant su kitu mėnesiu. Aš tai pakraupus...


O kokiame įstatyme nustatyta, kad įmonės turi tokius darbus VMI dirbti?
Bent aš kažkaip neprisimenu tokio...

Taip, tikriausiai - žiūrint, kiek akcijų ji turi.

Kaip įtariu, kažkas vyko į komandiruotę Lenkijoje, ir šios išlaidos - paprasčiausios komandiruočių sąnaudos.
PVM deklaracijai jos jokios įtakos neturi.
Aš tų sąskaitų į Gaunamų PVM s/f registrą netraukčiau, tiesiog jos būtų asmens, vykusio į komandiruotę, avanso apyskaitoje.
Bet gal pas jus kitokia apskaitos politika.

62 straipsnis. Neatskaitomas pirkimo ir importo PVM bei pirkimo ir importo PVM,
kurio atskaita apribota
1. Įsigytų ir (arba) importuotų prekių ir (arba) paslaugų pirkimo ir (arba) importo PVM, tiesiogiai ar proporcingai priskirtas kitai, negu nurodyta šio Įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje, veiklai, negali būti atskaitomas, jeigu šio Įstatymo XII skyriuje nenustatyta kitaip.
2. Negali būti atskaitomas:
1).....
2) ....
3) pirkimo arba importo PVM už lengvąjį automobilį, skirtą vežti ne daugiau kaip 8 žmones (neskaičiuojant vairuotojo), arba nurodytos klasės automobilį, priskiriamą visureigių kategorijai, jeigu automobilis nebus tiekiamas arba išnuomojamas, taip pat juo nebus teikiamos keleivių vežimo už atlygį paslaugos. Tie patys apribojimai taikomi atskaitant pirkimo PVM už nurodytų kategorijų automobilių nuomą.
Tiksliau būtų - į neatskaitomus.

Lietuvos įmonei - prekių tiekimas į ES šalis.
Danijos įmonei bus trikampė, jei perka Lietuvoje, parduoda Lenkijoje.

Konsultuoja teisingai - paslaugos atlikimo vieta yra ne Lietuva, todėl tai mums yra ne PVM objektas (neįvykdyta viena iš trijų būtinų sąlygų).
Pagal PVMĮ 13 str. 4 dalį paslaugų suteikimo vieta pripažįstama ne Lietuva, todėl dažniausiai šis straipsnis ir nurodomas.
O PVMĮ 3 straipsnio 1 dalies 2 punktas nustato, kad tai ne PVM objektas - labai norint
galima ir šį straipsnį rašyti.
Taip, deklaruojama 20 eilutėje.

Ne tokį VAT kodą rašote - trūksta gale vieno ketverto. Turi būti FR ir 11 skaitmenų.

Taip, teisingai - jei tai lengvasis auto.

Kad man gerai rodo, yra tokia.
Bandykite tuo adresu:
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

Jokiu būdu ne
Įmonės antspaudas "atstovauja" įmonę.
O akcininkas yra tik tos įmonės akcijų turėtojas, dažnai net nedirba joje - tiesiog fizinis asmuo.
Jis neturi jokios teisės naudotis įmonės antspaudu.

Šiame straipsnyje yra išvardintos 3 sąlygos, kurias visas įvykdžius, sandoris tampa PVM objektu ir turi būti vienaip ar kitaip apmokestinamas tuo pridėtinės vertės mokesčiu.
Taigi, kai jūs priskaičiuojate palūkanas už pavėluotą atsiskaitymą - tai nėra jūsų ekonominė veikla, tai tiesiog netesybos. Todėl viena iš sąlygų šiuo atveju neįvykdyta, ir tokios palūkanos nėra PVM objektas.
Dar galite pasiskaityti ir PVMĮ komentarą - ten ir pavyzdžių rasite:
"3. Į gautų iš ekonominės veiklos pajamų apimtį neįeina PVM mokėtojo gauti dividendai ar kitos pajamos iš akcijų (dalių, pajų), taip pat kitų vertybinių popierių turėjimo, gaunamos pajamos iš banko indėlio, banko sąskaitos ar banko kortelės turėjimo, gauta pagautė, pardavėjo gautos kompensacijos, skirtos atliekant mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu patirtoms išlaidoms padengti, netesybos ir kitos panašios gautos (gautinos) sumos, kurios nėra pajamos iš veiklos."