Jei sumokėjote 07.30 (šeštadienis ), tai pinigai į VMI sąskaitą pateks tik 08.01 - geriausiu atveju.
Nenorėkite, kad jie matytųsi pažymoje už liepą.

O pagal kokius dokumentus jūs iš jo tas paslaugas perkate?
Jis yra ne PVM mokėtojas?
Paprastai tokiu atveju su fiziniu asmeniu sudaroma sutartis (jūsų atveju - atstovavimo), ir tam žmogui tiesiog pagal sutartį mokate pinigus.
Deklaruojate jo iš jūsų gautas pajamas.
Apie jokį PVM net kalbos nėra - bet kokiu atveju.

O pas jus įstatuose nurodyta, kad tokie pirkimai tvirtinami būtinai akcininkų susirinkime?

Ne.
Apskaičiuojant PVM, pildomas žurnalas V-11.

239 Lt 23 eilutė
50 Lt 25, 32 ir 35 eilutės.

Teisinga tik tuo atveju, kai sąskaita 4452 lieka "tuščia", tai yra, visas avansinis PM padengtas iš PVM permokos.
Šiaip gerai.

http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/site/lt/oj/2006/l_347/l_34720061211lt00010118.pdf

www.sodra.lt/lt/draudeju_portalas/imoku_mok...

1. Įmonė C išrašo sąskaitą įmonei A su vokišku PVM, nes darbai atlikti Vokietijos teritorijoje.
2. Įmonė A rašo įmonei B sąskaitą be PVM, nes tai ne Lietuvos PVM objektas (paslaugos suteikimo vieta Vokietija).

72 Lt - kodas 322
Sodra IĮ - kodas 310

Piniginiuose dokumentuose jokie taisymai neleidžiami.
Prirašyk prie numerių A,B,C ... raides, ir tvarka.

Jei perkate iš Lietuvos tiekėjų, jokių PVM prievolių neatsiranda.

Dabar tas steigėjas, kuris konkrečiai apmokėjo steigimo išlaidas, tegu surenka visus dokumentus, parašo prašymą kompensuoti, ir apmokėsite.
Taip, steigimo išlaidos bus neleidžiami atskaitymai.

Kad ir 18 palūkanų nepripažįsta finansiniu įsipareigojimu, o tik sąnaudomis tada, kai jos sumokamos. Štai ištrauka iš metodinių rekomendacijų:
"29. Pirmą kartą pripažindama finansinį įsipareigojimą, įmonė turi jį įvertinti savikaina. Su sandorių sudarymu susijusios išlaidos turi būti pripažįstamos sąnaudomis ir parodomos ataskaitinio laikotarpio pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Finansiniai įsipareigojimai paprastai registruojami gauto turto, už kurį įmonė turės atsiskaityti, arba už įmonei atliktus darbus, suteiktas paslaugas mokėtino atlygio verte.
Pavyzdys
Įmonė „B“ pagal ilgalaikės paskolos sutartį iš banko gavo pinigus – 500 000 Lt – į savo banko sąskaitą. Paskolos sudarymo išlaidos (1 500 Lt) buvo sumokėtos bankui iki paskolos gavimo. Sutartyje numatytos 5 % metinės palūkanos ir 24 mėnesių paskolos grąžinimo terminas. Pagal įmonės „B“ apskaitos politiką sandorio sudarymo išlaidos priskiriamos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudoms.
Registruojant paskolos sudarymo išlaidas, įmonės „B“ apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 639 Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos 1 500
K 271 Sąskaitos bankuose 1 500
Gavus paskolą, įmonės „B“ apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 271 Sąskaitos bankuose 500 000
K 401 Finansinės skolos 500 000".

Tikrai ne - įtrauks paskutinę deklaracijos pateikimo dieną - birželio 25-ą. Nesvarbu, kad pateikėt anksčiau, tokia jau pas juos tvarka nustatyta.

Skardą juk gavote jau išlankstytą? Prieš užpajamuodami skardą, lankstymo darbus paskirstykite pagal kokį nors kriterijų ir pridėkite prie skardos įsigijimo savikainos.

Arba ne taip paklausėte, arba blogai supratote.
Nėra nulinio tarifo jokiai patalpų nuomai - taigi jei jums išrašė sąskaitą su tokiu tarifu, vienareikšmiškai išrašė neteisingai.
Patalpų nuoma turi būti neapmokestinama PVM, jei jos nuomojamos ne PVM mokėtojui.
O ar jūs mokėtojai, ar ne, tai nepateikėte informacijos.
O PVM mokėtojams galima nuomoti apmokestinant standartiniu PVM tarifu, jei apie tokį pasirinkimą pranešta VMI.

Nuo birželio, bet tą kaupimą gali daryti tik tada, kai gauna deklaraciją, ir tik nuo jos privalomo pateikimo datos.

Jei už 2010 metus PLN deklaracijoje gavote nuostolį, tai 2009 metų nuostolio neberašykite - todėl ir rodo klaidą. Jis rašomas tik kai gaunate pelną.
Be to, jei reikia, nuostolius rašome tik mokestinius - ne iš P(N) ataskaitos, o iš praėjusių metų PLN deklaracijos.

Geriausiai registruoti tik sumokėtas palūkanas, nors jos ir matosi sutartyje.

Palūkanos ir delspinigiai - neapmokestinamos pajamos.
Kitų išlaidų kompensavimu mažinti sąnaudas.
Žyminį mokestį prašyti grąžinti VMI, jei jis įvardintas teismo nutartyje.

Be abejo, a/m savininkui. Juk tai jis prarado automobilį.
O kad panaudos gavėjas buvo apdraudęs, tai teisingai - taip ir reikia. Jis padarė žalą, sunaikino automobilį, bet kadangi a/m buvo draustas, tai dabar žalą atlygins ne panaudos gavėjas, bet draudimo bendrovė.

Tai neleidžiami atskaitymai.

O iš anksčiau nebuvo permokos įmonės balanse? Birželio mėnesį nesuderinote likučių su VMI?
Teko girdėti, kad pažymose yra klaidų, ypač susijusių su GPM. Mūsų vienoje įmonėje irgi pažymoje randu permoką 1400 Lt didesnę, negu buvo suderinta birželio pradžiai.

1. Pervedėte 13673 Lt kodu 1001. Užskaito PVM'ui 13035,20 Lt (nes tik tokia yra prievolė, lieka 637,80 PVM permoka.
2. GPM pervesta 632,96 Lt, permokos 632,96 + 40 Lt.
Tačiau nežinau, kokiai dienai išduota pažyma. Gal dar į ją neįtraukta FR0572 ir FR0600, todėl ir permokos.

Jūsų debetas mažesnis, negu permoka VMI. Reikėtų debetą didinti, kredituoti sąnaudas. Tada anksčiau jūsų parašyta korespondencija gera.
Bet dar pasižiūrėkite, kokia data derinote su VMI. Ar jau buvo įtraukta to mėnesio PVM deklaracija? Nes jie deklaraciją įtraukia tik nuo 25 dienos.

Nauju laikomas a/m, kuriam nuo pirmos registracijos praėjo ne daugiau kaip (gal 6 mėn? nelabai atsimenu) ir pravažiuota ne daugiau kaip 6000 Km.
Jūsų a/m pelno mokesčio požiūriu laikomas senu, nusidėvėjimo laikotarpis 10 metų.

Kažką jūs čia painiojate - pasiskaitykite visus savo parašymus. Čia rašote, kad VMI jokios jūsų permokos neturi, dabar rašote, kad pas jus apskaitoje permoka mažesnė, negu VMI.
Bent aš nieko tada nesuprantu.

Kai turėsiu laiko ir netingėsiu, įdėsiu kokią įdomesnę pažymą su savo komentarais ir paaiškinimais.

Argi taip nurašant padidės mokėtinas PVM? Gal atvirkščiai reikia?