Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2015-01-16 09:21
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1256185
ritukse rašė:
Labas rytas, nu dar aš vieną klausimėli o gali skirtis PVM deklaracijos pajamos nuo pelno mokesčio pajamų
Taip, gali, ypač jei yra maržinių pardavimų.
ritukse rašė:
Labas rytas, nu dar aš vieną klausimėli o gali skirtis PVM deklaracijos pajamos nuo pelno mokesčio pajamų
Taip, gali, ypač jei yra maržinių pardavimų.
2015-01-16 09:20
Pelno mokestis »
Dividendai »
#1256183
Sfera rašė:
Bendrovė gaus dividendus iš kitos įmonės, kurioje valdo daugiau nei 10 proc. akcijų. Gavusi dividendus, įmonė nori juos išmokėti savo akcininkams fiz.asmenims. Kaip apsimokestins tokie išmokami dividendai? Įprastine tvarka-15 proc.GPM?
Dividendus, gautus iš kitos įmonės, bendrovė negali išmokėti savo akcininkams
Ji gali mokėti dividendus tik skirstydama savo pelną.
Sfera rašė:
Bendrovė gaus dividendus iš kitos įmonės, kurioje valdo daugiau nei 10 proc. akcijų. Gavusi dividendus, įmonė nori juos išmokėti savo akcininkams fiz.asmenims. Kaip apsimokestins tokie išmokami dividendai? Įprastine tvarka-15 proc.GPM?
Dividendus, gautus iš kitos įmonės, bendrovė negali išmokėti savo akcininkams
Ji gali mokėti dividendus tik skirstydama savo pelną.
2015-01-14 17:41
Įvairūs »
Įstatai »
#1255865
123456 rašė:
Jeigu įstatai buvo didinami 2014 m. akcininkų sprendimas yra fiksuojamas 2014.12.02 d., o ant įstatų naujų data yra RC 2014.12.15 d. kokia data registruoti apskaitoje 02 ar 15 d. ???
Įstatus padidinti, aišku, galima, bet kaip registruoti apskaitoje? Puslapiais? Kvadratiniais centimetrais?
123456 rašė:
Jeigu įstatai buvo didinami 2014 m. akcininkų sprendimas yra fiksuojamas 2014.12.02 d., o ant įstatų naujų data yra RC 2014.12.15 d. kokia data registruoti apskaitoje 02 ar 15 d. ???
Įstatus padidinti, aišku, galima, bet kaip registruoti apskaitoje? Puslapiais? Kvadratiniais centimetrais?
2015-01-13 16:50
PVM »
PVM tarp ES valstybiu »
#1255584
leliuks rašė:
Parduodam vitrinas Į ES.PVM tarifu neapmokestinama pagal 49 str, 1 d. o koks direktyvos straipsnis gal žinote?
Direktyva 2006/112/EB 138(1) straipsnis.
leliuks rašė:
Parduodam vitrinas Į ES.PVM tarifu neapmokestinama pagal 49 str, 1 d. o koks direktyvos straipsnis gal žinote?
Direktyva 2006/112/EB 138(1) straipsnis.
2015-01-13 16:05
Apskaita & Auditas »
sąskaitų kontavimas »
#1255555
Dzoja rašė:
Tikrai, aš turiu tik tos Vikos banko pavedimo kopiją ir informaciją, kas bus daroma.:)
Ačiū ir už tiek.
Visai jums tas dokumentas nereikalingas (pavedimo kopija). Ji priklauso įmonei ZZZ.
Jums reikalinga ne informacija, o sutartis su ZZZ.
Dzoja rašė:
Tikrai, aš turiu tik tos Vikos banko pavedimo kopiją ir informaciją, kas bus daroma.:)
Ačiū ir už tiek.
Visai jums tas dokumentas nereikalingas (pavedimo kopija). Ji priklauso įmonei ZZZ.
Jums reikalinga ne informacija, o sutartis su ZZZ.
2015-01-13 15:58
PVM »
PVM tarp ES valstybiu »
#1255550
judaskinas rašė:
o, jei saskaitom irasem bloga straipsni? Taisyti saskaita?
O kai prekes parduodam, skirtas perparduoti, pirktas is DE tarkim i Latvija, tai koks straipsnis? Skaitausi as ta PVM įstayma ir nieko nesuprantu
Na bent jau savo egzempliorių taisykite, nes visai kitas deklaravimas, kita prasmė. Jums tai ne PVM objektas, jokio PVM.
Vokiečiams tas pats - jie vistiek turės savo PVM prisiskaičiuoti.
Prekių pardavimui iš DE į LV - trikampė prekyba, taip pat ne PVM objektas.
Nežinau, kuriam savo komentare aš gana plačiai rašiau apie tą PVM. Pirmiausiai reikia skaityti PVMĮ 3- straipsnį, jame nustatyta būtinos sąlygos, kad sandoris taptų PVM objektu. Viena iš jų - prekių tiekimo (paslaugų teikimo) vieta turi būti Lietuva.
Tada jei ši vieta neaiški, skaitome PVMĮ 12 - 13 straipsnius, kur tai smulkiai išdėstyta.
judaskinas rašė:
o, jei saskaitom irasem bloga straipsni? Taisyti saskaita?
O kai prekes parduodam, skirtas perparduoti, pirktas is DE tarkim i Latvija, tai koks straipsnis? Skaitausi as ta PVM įstayma ir nieko nesuprantu
Na bent jau savo egzempliorių taisykite, nes visai kitas deklaravimas, kita prasmė. Jums tai ne PVM objektas, jokio PVM.
Vokiečiams tas pats - jie vistiek turės savo PVM prisiskaičiuoti.
Prekių pardavimui iš DE į LV - trikampė prekyba, taip pat ne PVM objektas.
Nežinau, kuriam savo komentare aš gana plačiai rašiau apie tą PVM. Pirmiausiai reikia skaityti PVMĮ 3- straipsnį, jame nustatyta būtinos sąlygos, kad sandoris taptų PVM objektu. Viena iš jų - prekių tiekimo (paslaugų teikimo) vieta turi būti Lietuva.
Tada jei ši vieta neaiški, skaitome PVMĮ 12 - 13 straipsnius, kur tai smulkiai išdėstyta.
2015-01-13 15:55
Apskaita & Auditas »
sąskaitų kontavimas »
#1255548
Dzoja rašė:
Mes, UAB AAA , darome remonta pas Viką. Vika pati susimokėjo avansą už balkoną UAB- ui ZZZ.
Bet UAB-as ZZZ išrašys faktūrą mums, UAB-ui AAA. Išeitų, kad už mūsų faktūrą sumokėjo Vika.
O kam reikalingi 2 UAB-ai, -reiktų paklausti mūsų direktoriaus :)
Tai jūs kol kas nei darbų atlikote, nei pinigų gavote, nei sąskaitos jums niekas neišrašė - nėra ko kontuoti.
Visai nereiškia, kad VIKA sumokėjo jums. Ji sumokėjo tam ZZZ, jūs apie tuos pinigus tik girdėjote.
Kodėl ir už kokius darbus ZZZ rašys sąskaitą jums, jei dirbsite jūs? Gal atvirkščiai - jūs įstiklinsite, išrašysite sąskaitą tam ZZZ, jie jums apmokės, tada ir kontuosite.
Dzoja rašė:
Mes, UAB AAA , darome remonta pas Viką. Vika pati susimokėjo avansą už balkoną UAB- ui ZZZ.
Bet UAB-as ZZZ išrašys faktūrą mums, UAB-ui AAA. Išeitų, kad už mūsų faktūrą sumokėjo Vika.
O kam reikalingi 2 UAB-ai, -reiktų paklausti mūsų direktoriaus :)
Tai jūs kol kas nei darbų atlikote, nei pinigų gavote, nei sąskaitos jums niekas neišrašė - nėra ko kontuoti.
Visai nereiškia, kad VIKA sumokėjo jums. Ji sumokėjo tam ZZZ, jūs apie tuos pinigus tik girdėjote.
Kodėl ir už kokius darbus ZZZ rašys sąskaitą jums, jei dirbsite jūs? Gal atvirkščiai - jūs įstiklinsite, išrašysite sąskaitą tam ZZZ, jie jums apmokės, tada ir kontuosite.
2015-01-13 15:27
Apskaita & Auditas »
sąskaitų kontavimas »
#1255534
Dzoja rašė:
UAB AAA užsakovas VIKA iš savo motinos IRENOS banko sąskaitos sumokėjo avansą 200 € UAB ZZZ-ui už balkono stiklinimą . PVM faktūrą UAB ZZZ-as išrašys UAB AAA-ai po galutinio VIKOS (ar IRENOS) mokėjimo UAB ZZZ-ui.
Darbai VIKAI dar neatlikti ir faktūra neišrašyta.
Kaip sukontuoti buhalterijoj ?
Gal kas galit padėti ?
Būčiau dėkinga.
Visiškai neaišku, apie kokios įmonės apskaitą klausiate.
Ir kas konkrečiai stiklins tą balkoną ir kuriems galams tokiam darbui reikalingi net 2 UAB'ai?
Dzoja rašė:
UAB AAA užsakovas VIKA iš savo motinos IRENOS banko sąskaitos sumokėjo avansą 200 € UAB ZZZ-ui už balkono stiklinimą . PVM faktūrą UAB ZZZ-as išrašys UAB AAA-ai po galutinio VIKOS (ar IRENOS) mokėjimo UAB ZZZ-ui.
Darbai VIKAI dar neatlikti ir faktūra neišrašyta.
Kaip sukontuoti buhalterijoj ?
Gal kas galit padėti ?
Būčiau dėkinga.
Visiškai neaišku, apie kokios įmonės apskaitą klausiate.
Ir kas konkrečiai stiklins tą balkoną ir kuriems galams tokiam darbui reikalingi net 2 UAB'ai?
2015-01-13 14:38
PVM »
PVM tarp ES valstybiu »
#1255496
judaskinas rašė:
Sveiki, musu imone LT PVM moketoja suteike tarpininkavimo paslauga vokietijos imonei, parduodant irengini Lietuvos imonei. Mes israsome saskaita Vokietijos imonei komisiniams (suma gana didele) uz tarpininkavima. Ar cia bus 49 PVMĮ st. 1 d?
Prasau, reikia skubaus patvirtinimo :)
Nu kad ne - PVMĮ 13 (2) straipsnis. Nebent nekilnojamąjį turtą pardavėte.
judaskinas rašė:
Sveiki, musu imone LT PVM moketoja suteike tarpininkavimo paslauga vokietijos imonei, parduodant irengini Lietuvos imonei. Mes israsome saskaita Vokietijos imonei komisiniams (suma gana didele) uz tarpininkavima. Ar cia bus 49 PVMĮ st. 1 d?
Prasau, reikia skubaus patvirtinimo :)
Nu kad ne - PVMĮ 13 (2) straipsnis. Nebent nekilnojamąjį turtą pardavėte.
2015-01-13 14:35
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1255493
korozija rašė:
Ačiū už atsakymą, tačiau 70 kodas netinka, nes tai yra su darbo santykiais susijusios išmokos.
Kaip tai su darbo santykiais?
Jūs manote, kad darbuotojas tuos delspinigius UŽDIRBO, vykdydamas savo pareigas?
Jų tik suma susijusiu su neišmokėto atlyginimo dydžiu, bet jokiu būdu ne su darbo santykiais.
korozija rašė:
Ačiū už atsakymą, tačiau 70 kodas netinka, nes tai yra su darbo santykiais susijusios išmokos.
Kaip tai su darbo santykiais?
Jūs manote, kad darbuotojas tuos delspinigius UŽDIRBO, vykdydamas savo pareigas?
Jų tik suma susijusiu su neišmokėto atlyginimo dydžiu, bet jokiu būdu ne su darbo santykiais.
2015-01-13 11:38
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0471 B klasės pajamų deklaracija »
#1255388
korozija rašė:
Sveiki, noriu pasitikslinti, ar delspinigiai už išmokų, susijusių su darbo santykiais, pavėluotą mokėjimą turėtų būti parodyti FR0471? Ar šita suma turėtų būti įtraukta į FR0752? susipainiojau
Tikrai įdomus klausimas...
Mano nuomone, delspinigiai kaip tokie nėra susiję su darbo santykiais, o atsiranda jie dėl netikusios pačios įmonės veiklos. Juk jų netraukiame į atlyginimų apskaičiavimo žiniaraščius, o apskaitoje registruojame kaip neleidžiamus atskaitymus ir kitas mokėtinas sumas.
Tačiau tai jokiu būdu nėra ir B klasės pajamos, nes atsiranda ne dėl žmogaus kokios nors veiklos.
O kadangi tai yra įmonės išmokos darbuotojui, manyčiau, logiška laikyti juos A klasės pajamomis. Ir deklaruočiau juos FR0572 A priede kodu 70.
korozija rašė:
Sveiki, noriu pasitikslinti, ar delspinigiai už išmokų, susijusių su darbo santykiais, pavėluotą mokėjimą turėtų būti parodyti FR0471? Ar šita suma turėtų būti įtraukta į FR0752? susipainiojau
Tikrai įdomus klausimas...
Mano nuomone, delspinigiai kaip tokie nėra susiję su darbo santykiais, o atsiranda jie dėl netikusios pačios įmonės veiklos. Juk jų netraukiame į atlyginimų apskaičiavimo žiniaraščius, o apskaitoje registruojame kaip neleidžiamus atskaitymus ir kitas mokėtinas sumas.
Tačiau tai jokiu būdu nėra ir B klasės pajamos, nes atsiranda ne dėl žmogaus kokios nors veiklos.
O kadangi tai yra įmonės išmokos darbuotojui, manyčiau, logiška laikyti juos A klasės pajamomis. Ir deklaruočiau juos FR0572 A priede kodu 70.
2015-01-13 11:17
PVM »
Prekyba su ES »
#1255370
Finval rašė:
Man vo toks klausimas kilo dėl trikampės prekybos. VMI paaiškinta, kad "Trikampė prekyba - tai tokie prekių tiekimo sandoriai......" Pas mane situacija kai yra iš ES šalies pirkti projektavimo darbai ir vėliau jie parduoti kitam ES pirkėjui. Ar tai galima laikyti preke?
Ar čia jau kaip jau tarpininko paslaugos?
Dar pridursiu, kad atsiskaitymas vyksta apmokant ne kaip tarpininkui. Mes sumokam už visą pirkimą, o mums sumoka už visą pardavimą. Toks pinigų "vaikščiojimas" man sukėlė abejonių dėl tarpininkavimo.
Tikrai ne trikampė prekyba - ji tik prekėms.
O pas jus "neatsiskleidusio tarpininko" atvejis.
Finval rašė:
Man vo toks klausimas kilo dėl trikampės prekybos. VMI paaiškinta, kad "Trikampė prekyba - tai tokie prekių tiekimo sandoriai......" Pas mane situacija kai yra iš ES šalies pirkti projektavimo darbai ir vėliau jie parduoti kitam ES pirkėjui. Ar tai galima laikyti preke?
Ar čia jau kaip jau tarpininko paslaugos?
Dar pridursiu, kad atsiskaitymas vyksta apmokant ne kaip tarpininkui. Mes sumokam už visą pirkimą, o mums sumoka už visą pardavimą. Toks pinigų "vaikščiojimas" man sukėlė abejonių dėl tarpininkavimo.
Tikrai ne trikampė prekyba - ji tik prekėms.
O pas jus "neatsiskleidusio tarpininko" atvejis.
2015-01-10 10:19
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1254833
belex rašė:
sveiki,
ieskau truputeli pagalbos, gal kas cia esate susidure.
Nupirkau nedidele imone su skolomis, tikino mane kad niekas neskubins po truputi skolas atidavinesi ir viskas bus tvarkoj. taigi po nauju metu sulaukiu skambucio is skolu issieskojimo firmos ir sako darom mokejimu grafikus ir tt. priskaiciavo palukanu ir dar + jiems mokestis. zodziu ant israsytu tos imones saskaitu nera datos iki kada apmoketi, taip pat nera jokiu sutarciu su imone kuriai esu skolingas. niekur nerandu informacijos apie saskaitu apmokejimo terminus. taigi ar as galiu gincyti tas palukanas? ar visdelto yra kazkoks istatymas?
Civilinis kodeksas.
Nepavyks nuginčyti palūkanų, manau.
Tuo labiau, kad jau įsitraukė\ skolų išieškojimo firma. Ir mokėti tai firmai be abejo reikės.
belex rašė:
sveiki,
ieskau truputeli pagalbos, gal kas cia esate susidure.
Nupirkau nedidele imone su skolomis, tikino mane kad niekas neskubins po truputi skolas atidavinesi ir viskas bus tvarkoj. taigi po nauju metu sulaukiu skambucio is skolu issieskojimo firmos ir sako darom mokejimu grafikus ir tt. priskaiciavo palukanu ir dar + jiems mokestis. zodziu ant israsytu tos imones saskaitu nera datos iki kada apmoketi, taip pat nera jokiu sutarciu su imone kuriai esu skolingas. niekur nerandu informacijos apie saskaitu apmokejimo terminus. taigi ar as galiu gincyti tas palukanas? ar visdelto yra kazkoks istatymas?
Civilinis kodeksas.
Nepavyks nuginčyti palūkanų, manau.
Tuo labiau, kad jau įsitraukė\ skolų išieškojimo firma. Ir mokėti tai firmai be abejo reikės.
2015-01-10 10:17
Bendra »
Bankas »
#1254832
pele-pelyte rašė:
Ar teisingai supratau, jog jei bankas davė overdraftą, jo buhalterijoje registruoti nereikėjo. Jei pinigai naudotąsi, vadinasi kontuoti:
1. užregistruoti skolą bankui D 2711 K 4432
2. mokant tiekėjams D4431 K 2711
3. grąžinant overdraftą D4432 K 2712 ???
Teoriškai teisinga, bet praktiškai vargu ar pavyktų viską taip švariai padaryti.
Nes labai problemiška mėnesio eigoje būtų sekti, kada ir kiek faktiškai skolinatės.
O ir grąžinimas nepriklauso nuo jūsų veiksmų - tiesiog pats bankas nusirašo sau iš tiekėjų įplaukusius pinigus.
Todėl geriausiai pirmąją korespondenciją daryti tik vieną kartą - kai mėnesio pabaigoje matote minusinį sąskaitos likutį.
Antroji korespondencija aišku daroma daug kartų per mėnesį ir tiek.
O trečioji - kai banko sąskaitos likutis teigiamas.
pele-pelyte rašė:
Ar teisingai supratau, jog jei bankas davė overdraftą, jo buhalterijoje registruoti nereikėjo. Jei pinigai naudotąsi, vadinasi kontuoti:
1. užregistruoti skolą bankui D 2711 K 4432
2. mokant tiekėjams D4431 K 2711
3. grąžinant overdraftą D4432 K 2712 ???
Teoriškai teisinga, bet praktiškai vargu ar pavyktų viską taip švariai padaryti.
Nes labai problemiška mėnesio eigoje būtų sekti, kada ir kiek faktiškai skolinatės.
O ir grąžinimas nepriklauso nuo jūsų veiksmų - tiesiog pats bankas nusirašo sau iš tiekėjų įplaukusius pinigus.
Todėl geriausiai pirmąją korespondenciją daryti tik vieną kartą - kai mėnesio pabaigoje matote minusinį sąskaitos likutį.
Antroji korespondencija aišku daroma daug kartų per mėnesį ir tiek.
O trečioji - kai banko sąskaitos likutis teigiamas.
2015-01-09 16:37
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1254793
Laurina rašė:
Laba diena, kokia turetu buti korespondencija surišta su TEO įmonė (naudojames jų paslaugomis: tel, plius internetas)? priskiriau prie komunaliniu paslaugu.
Pvz.:
K 4501 31,74 Lt skolos tiekėjams
D 2431 31,74 Lt gautinas PVM
K 4501 151,16 Lt skolos tiekėjams
D 6121 151,16 Lt komunalinės paslaugos
???
Na jau kažką pripainiojote...
Gautą sąskaitą apskaitoje registruojate taip:
D 6 kl Ryšių sąnaudos
D 2431 Pirkimo PVM
K 43 Skolos tiekėjams.
O jau kai apmokėsite atsiras D Skolos tiekėjams....
Laurina rašė:
Laba diena, kokia turetu buti korespondencija surišta su TEO įmonė (naudojames jų paslaugomis: tel, plius internetas)? priskiriau prie komunaliniu paslaugu.
Pvz.:
K 4501 31,74 Lt skolos tiekėjams
D 2431 31,74 Lt gautinas PVM
K 4501 151,16 Lt skolos tiekėjams
D 6121 151,16 Lt komunalinės paslaugos
???
Na jau kažką pripainiojote...
Gautą sąskaitą apskaitoje registruojate taip:
D 6 kl Ryšių sąnaudos
D 2431 Pirkimo PVM
K 43 Skolos tiekėjams.
O jau kai apmokėsite atsiras D Skolos tiekėjams....
2015-01-09 16:33
Bendra »
Bankas »
#1254791
pele-pelyte rašė:
Ar teisingai buvo daryta buhalterės, jei buvo gautas kreditas (overdraftas) 40000 lt sumai,sukontuota D 44 X, K 27XX? Mėnesio pabaigoje sumokamos palūkanos ir padengiamas tas kreditas. Banko išrašuose kredite
Overdraftas - tai tokia savotiška paskola, kai sutartyje nustatomas skolinimosi limitas, bet pinigai pervedami ne visa nustatyta suma, o tik pagal poreikį. Nustatyto limito apskaitoje neregistruojame.
Paprasčiau sakant, turėdami tokią sutartį, galite daryti pavedimus net neturėdami pinigų sąskaitoje. Bankas apskaičiuoja palūkanas nuo realiai per mėnesį paskolintos sumos - jas priskiriate palūkanų sąnaudoms, tai leidžiami atskaitymai.
Jei mėnesiui pasibaigus sąskaitoje matote minusinį likutį, jį apskaitoje registruojate kaip trumpalaikę banko paskolą.
pele-pelyte rašė:
Ar teisingai buvo daryta buhalterės, jei buvo gautas kreditas (overdraftas) 40000 lt sumai,sukontuota D 44 X, K 27XX? Mėnesio pabaigoje sumokamos palūkanos ir padengiamas tas kreditas. Banko išrašuose kredite
Overdraftas - tai tokia savotiška paskola, kai sutartyje nustatomas skolinimosi limitas, bet pinigai pervedami ne visa nustatyta suma, o tik pagal poreikį. Nustatyto limito apskaitoje neregistruojame.
Paprasčiau sakant, turėdami tokią sutartį, galite daryti pavedimus net neturėdami pinigų sąskaitoje. Bankas apskaičiuoja palūkanas nuo realiai per mėnesį paskolintos sumos - jas priskiriate palūkanų sąnaudoms, tai leidžiami atskaitymai.
Jei mėnesiui pasibaigus sąskaitoje matote minusinį likutį, jį apskaitoje registruojate kaip trumpalaikę banko paskolą.
2015-01-09 15:08
Apskaita & Auditas »
IT Nusidėvėjimas »
#1254764
amadina22 rašė:
virbuh rašė:
Taip, rašyčiau dar 6m ir likutinę kažkokią nustatytą palikčiau
Būtent reikia dar 6 metus imti?
Ta problema atsiras po šešerių metų - kam dabar klausinėjate, ką reikės tada daryti? Neturite aktualesnių klausimų?
amadina22 rašė:
virbuh rašė:
Taip, rašyčiau dar 6m ir likutinę kažkokią nustatytą palikčiau
Būtent reikia dar 6 metus imti?
Ta problema atsiras po šešerių metų - kam dabar klausinėjate, ką reikės tada daryti? Neturite aktualesnių klausimų?
2015-01-09 15:05
Euro įvedimas »
Euro įvedimas »
#1254762
wirgina rašė:
Na, ranka nenukrenta :) Rašo mano merginos dviem valiutomis sąskaitėles pirkėjams. Žmonėms lengviau orientuotis :)
Tai kad jau net tokios valiutos "litai" nebėra - kaip galima rašyti?
wirgina rašė:
Na, ranka nenukrenta :) Rašo mano merginos dviem valiutomis sąskaitėles pirkėjams. Žmonėms lengviau orientuotis :)
Tai kad jau net tokios valiutos "litai" nebėra - kaip galima rašyti?
2015-01-06 11:51
Gyventojų pajamų mokestis »
Sąskaita išrašyta 2014, o pinigai gauti - 2015. Kaip elgtis tokioje situacijoje? »
#1253886
Patronum rašė:
Sveiki,
Turiu IV pažymėjimą, 2014 m. atlikau dizaino darbus bei išsiunčiau sąskaitą-faktūrą.
Tačiau apmokėjimą gavau tik 2015 m.
Klausimas: Kaip reikėtų tokias pajamas pažymėti apskaitos žurnale ir deklaruoti metinėje deklaracijoje?
Tai priklauso nuo to, ar apskaitą tvarkote pinigų, ar kaupimo principu.
Jei pasirinkote apskaitą tvarkyti pinigų principu, tai pajamas pripažinsite tada, kai gausite apmokėjimą, t.y., 2015 metais.
Jei pasirinkote kaupimo būdą - pajamas pripažįstate tada, kai išrašote sąskaitą - 2014 metais.
Patronum rašė:
Sveiki,
Turiu IV pažymėjimą, 2014 m. atlikau dizaino darbus bei išsiunčiau sąskaitą-faktūrą.
Tačiau apmokėjimą gavau tik 2015 m.
Klausimas: Kaip reikėtų tokias pajamas pažymėti apskaitos žurnale ir deklaruoti metinėje deklaracijoje?
Tai priklauso nuo to, ar apskaitą tvarkote pinigų, ar kaupimo principu.
Jei pasirinkote apskaitą tvarkyti pinigų principu, tai pajamas pripažinsite tada, kai gausite apmokėjimą, t.y., 2015 metais.
Jei pasirinkote kaupimo būdą - pajamas pripažįstate tada, kai išrašote sąskaitą - 2014 metais.
2014-12-22 19:12
PVM »
Dėl PVM »
#1252310
Dorota1 rašė:
1.Jai įmonė A ( LT įmonė) perka prekės iš įmonės B( trečioji šalis) ir paeduoda įmonei C( LT įmonė) prekės važiuoja iš įmonės B tesisi į įmone C
2. Įmonė A (LT įmonė) perka prekės iš įmonės B (ES šalies įmonė) ir parduoda įmone C( Trečiosios šalies įmonė) prekė važiuoja iš B ėmonės (ES šalis) tesiai į įmone V (trečioji šalis)
AR TAI BUS TRIKAMPIE PREKYBA?
Tikrai ne.
Trikampė prekyba būna tik tada, kai visos trys dalyvės yra ES PVM mokėtojos.
Dorota1 rašė:
1.Jai įmonė A ( LT įmonė) perka prekės iš įmonės B( trečioji šalis) ir paeduoda įmonei C( LT įmonė) prekės važiuoja iš įmonės B tesisi į įmone C
2. Įmonė A (LT įmonė) perka prekės iš įmonės B (ES šalies įmonė) ir parduoda įmone C( Trečiosios šalies įmonė) prekė važiuoja iš B ėmonės (ES šalis) tesiai į įmone V (trečioji šalis)
AR TAI BUS TRIKAMPIE PREKYBA?
Tikrai ne.
Trikampė prekyba būna tik tada, kai visos trys dalyvės yra ES PVM mokėtojos.
2014-12-18 17:26
Bendra »
Patalpų nuoma »
#1252051
wwind rašė:
wwind rašė:
UAB, PVM mokėtoja, 2007 m. nusipirko naują butą nuomos veiklai, PVM į atskaitą įtraukė. Nuo 2008 m. butą nuomoja kitam UAB, PVM mokėtojui. PVM už nuomą skaičiuojame visą laiką.
Nuo 2015 m. butą norime išnuomoti fiziniam asmeniui.
Prašom, Kolegos, mane paprotinti tokiais klausimais.
1. Jei butą išnuomoju fiziniam asmeniui, tai nuomą jam rašau be PVM?
2. Kai pradėsiu nuomoti fiziniam asmeniui, privalau tikslinti pirkimo PVM nuo dalies, likusios iki 10 metų nuo buto įsigijimo?
kai kas mane bando įtikinti, kad jei fiziniam asmeniui nuomosiu su PVM, tai buto pirkimo PVM galiu netikslinti.
O aš manau, kad jei fiziniam asmeniui bus nuomojama su PVM, tai patikrinę mokesčiai vis vien lieps patikslinti buto pirkimo PVM ir dar sumokėti tą fiziniam asmeniui už nuomą išrašytą PVM, ta prasme, neleis perrašyti nuomos sąskaitų fiziniam asmeniui be PVM. Kaip turi būti teisingai?
Ačiū už Jūsų įžvalgas.
1. Patalpų nuoma yra PVM neapmokestinama veikla. Yra išimtis - jei nuomojama PVM mokėtojui, galima skaičiuoti pardavimo PVM, t.y., priskirti PVM apmokestinamai veiklai. Apie tai pranešama VMI. Tuo tarpu fiziniam asmeniui su PVM nuomoti negalima - nėra tokios išimties.
2. Iki 2015 metų patalpas naudojote PVM apmokestinamoje veikloje ( nuomojote su PVM). Nuo 2015 metų pradėsite patalpas naudoti PVM neapmokestinamoje veikloje - nuomoti FA. Todėl reikia tikslinti į atskaitą trauktą patalpų įsigijimo PVM.
3. Kitas klausimas - ar visą likusį iki atskaitos tikslinimo laiką nuomosite FA? O jei vėl atsiras nuomininkas juridinis asmuo? Nors ne tiek daug laiko ir liko į atskaitos tikslinimo pabaigos - tik 2 metai?
wwind rašė:
wwind rašė:
UAB, PVM mokėtoja, 2007 m. nusipirko naują butą nuomos veiklai, PVM į atskaitą įtraukė. Nuo 2008 m. butą nuomoja kitam UAB, PVM mokėtojui. PVM už nuomą skaičiuojame visą laiką.
Nuo 2015 m. butą norime išnuomoti fiziniam asmeniui.
Prašom, Kolegos, mane paprotinti tokiais klausimais.
1. Jei butą išnuomoju fiziniam asmeniui, tai nuomą jam rašau be PVM?
2. Kai pradėsiu nuomoti fiziniam asmeniui, privalau tikslinti pirkimo PVM nuo dalies, likusios iki 10 metų nuo buto įsigijimo?
kai kas mane bando įtikinti, kad jei fiziniam asmeniui nuomosiu su PVM, tai buto pirkimo PVM galiu netikslinti.
O aš manau, kad jei fiziniam asmeniui bus nuomojama su PVM, tai patikrinę mokesčiai vis vien lieps patikslinti buto pirkimo PVM ir dar sumokėti tą fiziniam asmeniui už nuomą išrašytą PVM, ta prasme, neleis perrašyti nuomos sąskaitų fiziniam asmeniui be PVM. Kaip turi būti teisingai?
Ačiū už Jūsų įžvalgas.
1. Patalpų nuoma yra PVM neapmokestinama veikla. Yra išimtis - jei nuomojama PVM mokėtojui, galima skaičiuoti pardavimo PVM, t.y., priskirti PVM apmokestinamai veiklai. Apie tai pranešama VMI. Tuo tarpu fiziniam asmeniui su PVM nuomoti negalima - nėra tokios išimties.
2. Iki 2015 metų patalpas naudojote PVM apmokestinamoje veikloje ( nuomojote su PVM). Nuo 2015 metų pradėsite patalpas naudoti PVM neapmokestinamoje veikloje - nuomoti FA. Todėl reikia tikslinti į atskaitą trauktą patalpų įsigijimo PVM.
3. Kitas klausimas - ar visą likusį iki atskaitos tikslinimo laiką nuomosite FA? O jei vėl atsiras nuomininkas juridinis asmuo? Nors ne tiek daug laiko ir liko į atskaitos tikslinimo pabaigos - tik 2 metai?
2014-12-18 17:17
PVM »
0% pvm tarifas iš ES ir kita.. »
#1252050
Smalsi rašė:
Prekes pirko Estijoje registruota įmonė, sąskaitą išrašyta su 0 PVM. Tačiau pačias prekes gavo Lietuvoje esanti motininė įmonė. Gavo iš vežėjų CMR, kad išvežta. Tačiau siunėjas ten aišku yra motininė įmonė. Ar galėjome mes išrašyti faktūrą su 0 PVM? Pirmą kartą susiduriu.
Negalėjote - neturite įrodymų, kad prekės išvežtos iš Lietuvos, nes vežėte ne jūs ar jūsų samdytas vežėjas, o pati "motininė" įmonė - ji gavo prekes faktiškai. O tuomet jau ji gali pervežti į savo dukterinę įmonę Estijoje verslo tikslais (greičiausiai taip, trūksta informacijos).
Smalsi rašė:
Prekes pirko Estijoje registruota įmonė, sąskaitą išrašyta su 0 PVM. Tačiau pačias prekes gavo Lietuvoje esanti motininė įmonė. Gavo iš vežėjų CMR, kad išvežta. Tačiau siunėjas ten aišku yra motininė įmonė. Ar galėjome mes išrašyti faktūrą su 0 PVM? Pirmą kartą susiduriu.
Negalėjote - neturite įrodymų, kad prekės išvežtos iš Lietuvos, nes vežėte ne jūs ar jūsų samdytas vežėjas, o pati "motininė" įmonė - ji gavo prekes faktiškai. O tuomet jau ji gali pervežti į savo dukterinę įmonę Estijoje verslo tikslais (greičiausiai taip, trūksta informacijos).
2014-12-16 12:35
Lankytojų pasiūlymai, tinklapio naujienos »
Nuosavo kapitalo apskaita »
#1251659
Tess rašė:
Kaip galima padidinti nuosavą kapitalą nedidinat įstatinio? Ar iš viso taip galima?
1. Bendrovės nuosavą kapitalą sudaro:
1) apmokėto įstatinio kapitalo dydis;
2) akcijų priedai (akcijų nominalios vertės perviršis);
3) perkainojimo rezervas;
4) privalomasis rezervas;
5) rezervas savoms akcijoms įsigyti;
6) kiti rezervai;
7) nepaskirstytasis rezultatas − pelnas (nuostoliai).
Matau vienintelį kelią - perkainoti ilgalaikį turtą didėjimo kryptimi.
Grynai teoriškai taip daryti galima, nuosavas kapitalas padidėtų (kažkiek).
Tess rašė:
Kaip galima padidinti nuosavą kapitalą nedidinat įstatinio? Ar iš viso taip galima?
1. Bendrovės nuosavą kapitalą sudaro:
1) apmokėto įstatinio kapitalo dydis;
2) akcijų priedai (akcijų nominalios vertės perviršis);
3) perkainojimo rezervas;
4) privalomasis rezervas;
5) rezervas savoms akcijoms įsigyti;
6) kiti rezervai;
7) nepaskirstytasis rezultatas − pelnas (nuostoliai).
Matau vienintelį kelią - perkainoti ilgalaikį turtą didėjimo kryptimi.
Grynai teoriškai taip daryti galima, nuosavas kapitalas padidėtų (kažkiek).
2014-12-16 09:05
Apskaita & Auditas »
Avansas už prekes SEK »
#1251596
Elae rašė:
Oi, aptsiprašau, čia valiuta gera , tik aš ją blogai vadinu , dėkoju už pataisymą 
. Čia iš tikrųjų yra švedijos kronos. Bet man čia vis tiek neaišku ;/ avansas SEK yra 25000 SEK mažesnis už prekių pardavimo sumą. ar čia padengti tą avansą, ir lieka tų 25000 SEK skola, ar tai nusirašo kaip valiutų kursų įtaką?
Juk rašiau - pirma padarykite sudengimą kronomis, apskaičiuokite skolos likutį kronomis.
Tada sudengimo dienos data apskaičiuokite avanso dydį litais ir atimkite tą skaičių iš apskaitoje užregistruotos visos skolos litais.
Tada vėl sudengimo dienos data apskaičiuokite skolos likutį litais.
Skirtumas tarp apskaitoje esančio likučio (litais) ir naujai apskaičiuoto litais ir bus valiutų kurso įtaka.
O ta skola 25000 SEK taip ir lieka, tik persiskaičiuoja naujai į litus.
Elae rašė:
Oi, aptsiprašau, čia valiuta gera , tik aš ją blogai vadinu
, dėkoju už pataisymą . Čia iš tikrųjų yra švedijos kronos. Bet man čia vis tiek neaišku ;/ avansas SEK yra 25000 SEK mažesnis už prekių pardavimo sumą. ar čia padengti tą avansą, ir lieka tų 25000 SEK skola, ar tai nusirašo kaip valiutų kursų įtaką?
Juk rašiau - pirma padarykite sudengimą kronomis, apskaičiuokite skolos likutį kronomis.
Tada sudengimo dienos data apskaičiuokite avanso dydį litais ir atimkite tą skaičių iš apskaitoje užregistruotos visos skolos litais.
Tada vėl sudengimo dienos data apskaičiuokite skolos likutį litais.
Skirtumas tarp apskaitoje esančio likučio (litais) ir naujai apskaičiuoto litais ir bus valiutų kurso įtaka.
O ta skola 25000 SEK taip ir lieka, tik persiskaičiuoja naujai į litus.
2014-12-16 08:53
Bendra »
B klasės pajamos »
#1251594
ritukse rašė:
Laba diena , ar kai sumoki IĮuž paslaugas reikia deklaruoti B klasės deklaracijoje
ačiū
gal kas turi kokias sumas reikės deklaruoti už 2014 m
Prie ko čia IĮ ir B klasės pajamos?
Nepainiokite įmonių (juridinių asmenų) su gyventojais (fiziniais asmenimis).
A arba B klasės pajamas gauna tik gyventojai, ne įmonės.
ritukse rašė:
Laba diena , ar kai sumoki IĮuž paslaugas reikia deklaruoti B klasės deklaracijoje
ačiū
gal kas turi kokias sumas reikės deklaruoti už 2014 m
Prie ko čia IĮ ir B klasės pajamos?
Nepainiokite įmonių (juridinių asmenų) su gyventojais (fiziniais asmenimis).
A arba B klasės pajamas gauna tik gyventojai, ne įmonės.
2014-12-12 17:27
Bendra »
Nekilnojamas turtas »
#1251381
LVidmantas rašė:
Juridinis asmuo nuomoja patalpas kitam juridiniam asmeniui ir NT mokestĮ įtraukia į nuomos saskaitą . Abu juridiniai asmenys yra PVM mokėtojai. Ar netsiranda prievolė savininkui, pateikiant NT mokesčio apskaičiavimą, priskaičiuoti PVM?
NT mokestis nėra PVM objektas.
LVidmantas rašė:
Juridinis asmuo nuomoja patalpas kitam juridiniam asmeniui ir NT mokestĮ įtraukia į nuomos saskaitą . Abu juridiniai asmenys yra PVM mokėtojai. Ar netsiranda prievolė savininkui, pateikiant NT mokesčio apskaičiavimą, priskaičiuoti PVM?
NT mokestis nėra PVM objektas.
2014-12-11 10:04
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1251123
nestle rašė:
Sveiki,
Fizinis asmuo, PVM mokėtojas,perka prekes iš ES - Anglijos, parduoda Lietuvoje.Kaip pildyti FR0600?
Invoice anglai išrašė su 20% VAT.Prekės kaina 4,17£ + VAT 20%,Price 5£.
Invoice visa apmokama suma atsispindi taip:
Sub-Total 325£
Courier(DPD Europe)(Postage Packaging)15,99£
Total 340,99£
Ar aš gerai suprantu,kad apskaičiuotą prekių sumą be VAT kartu su DPD dedu į 21 eilutę, tos sumos 21%PVM dedu į 25,34 ir 35 eilutes?
Kadangi yra tik pardavimai (išlaidų nėra),tai pardavimo PVM dedu į 29 eilutę.
36 eilutė mokama PVM suma gaunasi pardavimo PVM,kadangi iš ES įsigytų prekių PVM yra ir priskaitomas, ir atskaitomas, jis patampa tik menamu PVM ? Ar gerai ąš viską suprantu? Jei ne,pagelbėkite,prašau
Esate PVM mokėtojas, prekės tikrai išgabenamos iš UK, kodėl tiekėjas rašo sąskaitą su 20 procentų PVM? Reikalaukite, kad rašytų su nuliniu.
Gautų prekių sumą be to PVM, bet su DPD rašote 21 eilutėje, apskaičiuotą nuo jų PVM 34 ir 25 eilutėje.
29 eilutėje rašomas pardavimo PVM apskaičiuotas nuo Lietuvoje parduotų prekių ir suteiktų paslaugų.
35 eilutėje rašote skaičių iš 25 eilutės.
O prie ko "Kadangi yra tik pardavimai (išlaidų nėra),", tai nesuprantu.
nestle rašė:
Sveiki,
Fizinis asmuo, PVM mokėtojas,perka prekes iš ES - Anglijos, parduoda Lietuvoje.Kaip pildyti FR0600?
Invoice anglai išrašė su 20% VAT.Prekės kaina 4,17£ + VAT 20%,Price 5£.
Invoice visa apmokama suma atsispindi taip:
Sub-Total 325£
Courier(DPD Europe)(Postage Packaging)15,99£
Total 340,99£
Ar aš gerai suprantu,kad apskaičiuotą prekių sumą be VAT kartu su DPD dedu į 21 eilutę, tos sumos 21%PVM dedu į 25,34 ir 35 eilutes?
Kadangi yra tik pardavimai (išlaidų nėra),tai pardavimo PVM dedu į 29 eilutę.
36 eilutė mokama PVM suma gaunasi pardavimo PVM,kadangi iš ES įsigytų prekių PVM yra ir priskaitomas, ir atskaitomas, jis patampa tik menamu PVM ? Ar gerai ąš viską suprantu? Jei ne,pagelbėkite,prašau
Esate PVM mokėtojas, prekės tikrai išgabenamos iš UK, kodėl tiekėjas rašo sąskaitą su 20 procentų PVM? Reikalaukite, kad rašytų su nuliniu.
Gautų prekių sumą be to PVM, bet su DPD rašote 21 eilutėje, apskaičiuotą nuo jų PVM 34 ir 25 eilutėje.
29 eilutėje rašomas pardavimo PVM apskaičiuotas nuo Lietuvoje parduotų prekių ir suteiktų paslaugų.
35 eilutėje rašote skaičių iš 25 eilutės.
O prie ko "Kadangi yra tik pardavimai (išlaidų nėra),", tai nesuprantu.
2014-12-11 09:56
Bendra »
Automobilio pirkimas iš Vokietijos »
#1251122
razetax rašė:
Ar gerai supratau, kad mes nei mokėjome PVM, nei jo susigrąžinsime (mūsų mokėtinas PVM nemažės dėl priekabos įsigijimo)?
Taip jau išeina...
Bet parduodami turėsite skaičiuoti pardavimo PVM, nesvarbu, jei jums atrodo, kad "be PVM pirkome".
razetax rašė:
Ar gerai supratau, kad mes nei mokėjome PVM, nei jo susigrąžinsime (mūsų mokėtinas PVM nemažės dėl priekabos įsigijimo)?
Taip jau išeina...
Bet parduodami turėsite skaičiuoti pardavimo PVM, nesvarbu, jei jums atrodo, kad "be PVM pirkome".
2014-12-11 09:55
PVM »
Prekių pirkimas iš ES šalių »
#1251121
razetax rašė:
Gal kas pagelbės?
Tai juk atsakiau apie tą priekabą kitame klausime, net jei dvi pirkote, atsakymas tinka.
razetax rašė:
Gal kas pagelbės?
Tai juk atsakiau apie tą priekabą kitame klausime, net jei dvi pirkote, atsakymas tinka.
2014-12-10 09:49
PVM »
Prekių pirkimas iš ES šalių »
#1250938
razetax rašė:
Laba diena, Lietuvos įmonė PVM mokėtoja iš Vokietijos įmonės PVM mokėtojos įsigijo priekabą "furai". Sąskaitoje faktūroje nurodyta "Fahrzeugpreis Netto &6A". Ką tai reiškia, prašau padėkite. PVM suma sąskaitoje nėra nurodyta, yra tiktai suma, kurią sumokėjome.
"Fahrzeugpreis Netto - kaina be PVM (netto).
razetax rašė:
Laba diena, Lietuvos įmonė PVM mokėtoja iš Vokietijos įmonės PVM mokėtojos įsigijo priekabą "furai". Sąskaitoje faktūroje nurodyta "Fahrzeugpreis Netto &6A". Ką tai reiškia, prašau padėkite. PVM suma sąskaitoje nėra nurodyta, yra tiktai suma, kurią sumokėjome.
"Fahrzeugpreis Netto - kaina be PVM (netto).
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui