Klausimas rašytas 08.22 dieną.
Iki 08.25 galima FR0600 "tikslinti" nors 100 kartų - tai nėra tikrasis tikslinimas. Niekas į tai dėmesio neatkreipia.
O po mėnesio 25-os dienos jau yra tikslinimas.

Tai už tiek ir parduokite - tai ir bus rinkos kaina.

Ar žinote, kas buhalterijoje yra turto likutinė vertė?
Kaip jūsų turtui ją gali nustatyti servisas?

Be abejo kad perkama ir su nuliniu tarifu, ir ir iš fizinių asmenų, ir dar kitaip. Bet būtent apie pirkimą jokios informacijos nepateikia, o klausia tokio paprasto dalyko, nors įmonė VERČIASI naudotų auto prekyba.
Todėl ir norisi išsiaiškinti, kaip pirkta - nuo to ir pardavimas priklauso.

Jei auto pirkote pardavimui, jo priskaičiuotą ar bet kokį pirkimo PVM galima traukti į atskaitą.
Tačiau ar tikrai reikia PVM priskaičiuoti? Perkate naudotą?
Bendrai klausimas keistas - rašote, kad įmonė verčiasi naudotų auto pardavimu, vadinasi, turite žinoti visus tokio verslo niuansus. Klausiate elementarių dalykų, kuriuos žino net pradedantis buhalteris.
Dažniausiai tokios įmonės naudoja maržos schemas.

Жена: - У вас, у мужиков, на уме только секс, а нам, женщинам, нужно внимание... Mуж: - Внимание, сейчас будет секс!

ABA2, gerbiamas mūsų kolega ir neįkainojamas (bet nemokamas - ačiū jam) konsultantas specifiniais klausimais, visgi ir norėjo, ir įžeidė mūsų kolegę Elvusią.
Nes ne darbą, o būtent "turginį" mentalitetą jis turėjo galvoje. Vien dėl to, kad nepritariama jo politinėms pažiūroms Ukrainos ir Rusijos konflikto klausimu.
Turiu pasakyti, kad manau, jog ABA2 tikrai kiek per daug angažuotas Kijevo pusėje, bet tai jo teisė.
Kardinaliai priešingai galvojantiems galiu pasiūlyti įsivaizduoti, kaip jie reaguotų, jei panašus konfliktas įvyktų Vilnijoje, o labai aktyviai materialiai remtų saviškius Lenkija.
Bet nenoriu veltis į šį klausimą ir dėstyti savo poziciją.
O kolegai ABA2, nors jis ir sveikinasi bei pavydi kai ko valytojai, galiu pasakyti, kad jis su valytoja vietomis nesikeistų. Nes jo ir valytojos visiškai skirtingi, deja, lygiai. Visai kita gyvenimo ir darbo kokybė. Šaunu, kad paniekinamai nežiūri į jos darbą, na o tie "turginiai" daug kam užkliūna tikrai ne dėl savo darbo pobūdžio, kuris (darbas kupi - prodaj) tikrai nėra nei toks lengvas, nei tuo labiau smerktinas. Tiesiog dažnas iš tų perpardavėjų turi tokių specifinių charakterio bruožų, na, bet jų darbe be to gal ir sunku apsieiti.
Taigi, turiu pasakyti, kad Elvusia ne tik nedirba turguje, bet ir neturi nei menkiausio "turginio" charakterio bruožo, atvirkščiai, tai be galo mielas, jautrus, išsilavinęs ir darbštus žmogus. Ir savo darbo problemas, kaip ir ABA2, "namo nešasi".
Gal vietomis kiek naivokas požiūris į kai kurias gyvenimiškas situacijas, bet tai vistiek gražu.

VMI tikrai blogai pakonsultavo.
Visose situacijose įstatymai taikomi pagal esmę.
Šiuo atveju klausimas - ar prekės išgabentos iš ES teritorijos, ar galima taikyti eksportui skirtas PVMĮ nuostatas?
Atrodo, atsakymas visiškai aiškus - ne, tai ne eksportas.
Kodėl visgi VMI konsultantė nukreipia į 45 str. 2 dalį, iš ten savo ruožtu keliaujame į 12(3) straipsnį.
Gal konsultantė nežino ar nesupranta tokios procedūros, kaip išorinis eksportas, todėl vos išgirdusi, kad Šveicarijoje buvo atliktos kažkokios muitinės procedūros, ir prikabino eksportą.
Vienareikšmiškai - joks ne eksportas, prekės iš ES teritorijos neišgabentos, paprasčiausiai pervažiavo CH, ir viskas.
Todėl sąskaitai už transportą negalima taikyti nulinio tarifo.
Jei būtų galima, visi transportininkai, bet kur prekes gabendami, per Šveicariją trauktų.

Tai pagal aktą perduosite savininkui.
Jei reikės, sumokėsite nuo to turto mokesčius - pelno, GPM.

Be abejo, grąžinate pirkimo kaina.
O amortizaciją "amortizuosite" kredituodami sąnaudas.
PS. materialusis turtas nudėvimas, ne amortizuojamas.

Na, čia susitarimo reikalas, įstatyme griežto reikalavimo nerasime.
Jei tai jūsų klaida, o ne kažkokia nuolaida, tai gal jie ir teisūs, reikalaudami už 07 mėnesį.
Patikslinsite PVM deklaraciją, ne problema juk.

Kai kuriuos popierius pardavėte pelningai, nes rašote apie išklotinę?
Tada juos ir išskirkite atskiromis korespondencijomis.
Sakykime, kad "pelningai" pardavėte įsigytus už 1000 USD, gavote už juos 1040,05 USD.
Tuomet korespondencijos:
D Bankas USD 1040,05
K 2613 1000 USD
K 539 40,05 USD
O likusius, kur nuostolis 132,11 USD (savikaina 2098 USD), taip:
D Bankas 1965,89 USD
K 2613 2098 USD
D 639 132,11 USD.
Komisinius irgi kažkur įtraukite.
Bet atkreipiu jūsų dėmesį į valiutų kurso įtaką - manau, kad ji neišvengiamai atsiras. Konvertavimas nebus toks paprastas, būtinai atsižvelkite į sandorių dienos USD kursą.

Rašykite 08 mėnesio - 07 jau senokai baigėsi...

Sunku pasiskaityti vieną žinutę aukščiau?
Kolegė pateikė išsamų, specialistų paruoštą straipsnį.

Nepykite, bet jūsų pateikta informacija (sąskaitų korespondencijos) tai kažkokie kliedesiai
Paprasčiausiai parašykite, už kiek vertybiniai popieriai įsigyti (kokia užregistruota įsigijimo savikaina), o tada už kiek pardavėte.
Ir gausite visas korespondencijas.

Tai būtent, kad nerašo, kokį straipsnį nurodė, o rašo, kad "sąskaita buvo išrašyta su 0 proc PVM".
O tik kai pildė deklaraciją, šefas prisikabino prie 20 eilutės pildymo, "nes ten parašyta, kad už Lietuvos ribų įvyke sandoriai, o jis paslaugas teikė Lietuvoje, savo ofise".Labai man nepatinka tas nulinio PVM kaišiojimas bet kur, neįsigilinant į esmę ir neskaitant įstatymų.

Pirma - o kodėl sąskaita su "0 proc PVM" ? Kokiu pagrindu taip išrašėte, pagal kokį PVMĮ straipsnį?
Nes teikiant paslaugas ES valstybės apmokestinamam asmeniui, paprastai būna tik du variantai - arba tokia veikla laikoma ne PVM objektu, arba taikomas normalus standartinis PVM tarifas.
Taip kad jūsų viršininkas gali būti teisus - išsinagrinėkite PVMĮ 13 straipsnį ir nustatykite, gal paslaugos teikimo vieta tikrai jūsų šefo kabinetas (Lietuva), tuomet PVM tarifas 21 procentas.
Kitu atveju jokio PVM tarifo rašyti negalima.
O kokiais atvejais paslauga apmokestinama nuliniu tarifu, taip pat skaitykite PVM įstatymą.
Ir tokių atvejų būna, bet tada deklaravimo eilutės kitos.

7,5/8=0,9375

Tai leidžiami atskaitymai, jie susiję su normalia įmonės veikla, ne su akcininkų reikalais.

Tai tame ir esmė - imate litus, o rašote, kad paėmėte eurus.
EKA kvite matosi ne kainos, o sumokėti pinigai, prie ko ten eurai, jei jokių eurų negauta?
Tikrai jau nenuvažiuokite su tais eurais visai į pievas...

O tai jau totali nesąmonė, neleiskite taip elgtis.
Juk ne eurus į EKA įnešėte.
Jei sąskaitose tas dvi valiutas nurodyti dar pusė bėdos, tai visokiuose piniginiuose dokumentuose rašyti eurus jau būtų panašu į dokumentų klastojimą ar ką?

Kol kas tikrai, cituoju įstatymą:
"Darbo sutartyse nustatyti darbo užmokesčio dydžiai litais nuo euro įvedimo dienos darbo sutartyse perskaičiuojami į eurus darbuotojo naudai apvalinant iki euro cento."

Neteisingai.
Apvalinate ne iki SVEIKŲ EURŲ, o iki eurocentų.
Todėl atlyginimas ir bus 289,62 €.

O kam taip darote? Ar esate energijos tiekėjai?
Eiliniams verslo subjektams privaloma nurodyti tik etiketėse, reklamose ir panašiai. Nieko nei PVM s/f, nei kasos čekiuose keisti nereikia.
"14. Ar išrašytose PVM sąskaitose faktūrose, kuriomis įforminamas prekių tiekimas (paslaugų teikimas) privalomo kainų nurodymo litais ir eurais laikotarpiu (kuris prasideda praėjus 30 dienų po to, kai Europos Taryba priims sprendimą dėl neatšaukiamai nustatyto euro ir lito perskaičiavimo kurso ir tęsiasi iki 6 mėnesių po euro įvedimo), visus duomenis reikia nurodyti litais ir eurais?

Privalomo kainų nurodymo litais ir eurais laikotarpiu visose sąskaitose faktūrose ar PVM sąskaitose faktūrose, kuriomis įforminamas prekių tiekimas (paslaugų teikimas), išrašytose iki euro įvedimo dienos (iki 2014-12-31), visi duomenys nurodomi litais, o po euro įvedimo dienos (nuo 2015-01-01) - eurais, o kaip papildomą informaciją (pirkėjui pageidaujant) galima nurodyti ir kita užsienio valiuta (eurais, doleriais ir kt.).

Atkreipiame dėmesį, kad privalomo kainų nurodymo litais ir eurais laikotarpiu prekės ir paslaugos galutinė mokėtina suma, kurią vartotojas turi sumokėti pardavėjui, litais ir eurais turi būti nurodomos prekybos ir paslaugų teikimo vietose, reklamoje, jeigu joje nurodoma prekių ar paslaugų kaina, taip pat energijos (elektros, šilumos, dujų, karšto ir šalto vandens) tiekimo ir komunalinių paslaugų teikimo atvejais – tiekėjų (teikėjų) vartotojams už minėtas prekes (paslaugas) pateikiamose sąskaitose arba mokėjimo pranešimuose ar vartotojams pateikiamame papildomame lape, kuris pridedamas prie sąskaitų ar mokėjimo pranešimų. "

Tai juk jau išaiškino jums (Artas), kad tai kiekvienos įmonės (įstaigos) tvarka. Nenori įstaiga, kad klientas už smulkius pirkinius atsiskaitinėtų kortele, pasitvirtino sau tokią tvarką, ir viskas - jokio įstatymo įstaiga nepažeidžia.
Ir tai joks ne draudimas, kaip jums atrodo, tiesiog tokia toje įmonėje nustatyta atsiskaitymo tvarka.

Paskaičiau, kad blogai registravote pirmąsias lizingo sąskaitas. Turi būti taip:
Pirmoji gauta sąskaita:
D 12 Ilgalaikis turtas
D Pirkimo PVM
K 4011 Po vienerių metų mokėtini įsipareigojimai lizingui
K 441 Lizingo įsipareigojimų einamųjų metų dalis.
Tas sumas nustatote, išnagrinėjus sutartį.
Gauta sąskaita (administracinis mokestis) registruojama taip:
D 12 Ilgalaikis turtas
K 443 Skolos tiekėjams (arba kitos mokėtinos sumos).

Pagal gautą iš lizingo sąskaitą apskaitoje registruojate tik palūkanų sąnaudas:
D 6 kl Palūkanų sąnaudos
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos (galima ir 443 sąskaita).
Sąskaitoje nurodyta mokėtina mėnesio įmoka yra tik PRIMINIMAS, jos apskaitoje registruoti nereikia - juk skolą lizingo bendrovei užregistravote anksčiau, susiskirstėte į einamųjų metų įsipareigojimus ir po metų mokėtinus įsipareigojimus.
Kai apmokate palūkanas (nesvarbu, kad nusirašo pats bankas):
D 4 kl Kitos mokėtinos sumos
K Bankas.
Kai apmokate einamojo mėnesio įmoką:
D 4 kl Per vienerius metus mokėtini įsipareigojimai lizingui
K Bankas.

[quote=Trixe]

Šiaip tai būtų ne PVM objektas, bet klausimas labai sumakaluotas, sunkiai suprantu, kodėl ta sąskaita rašoma, kas rezervavo tą viešbutį, kodėl už tai turi mokėti Britanijos įmonė?

ОСТАВИЛА ДОЧЬ ––2 ГОДА––-С МУЖЕМ. ОН СИДИТ ЗА КОМПОМ, А ДОЧЬ С НИМ В КУКЛЫ ИГРАЕТ––-НОСИТ ЕМУ ВОДУ В КУКОЛЬНОЙ ПОСУДЕ––-А ОН ПЬЕТ––-ВКУСНО––-ПРИНЕСИ ЕЩЕ––-ТА НОСИТ––- СТАРАЕТСЯ. РАДОВАЛСЯ ОН ДО ТЕХ ПОР , ПОКА ДО НЕГО НЕ ДОШЛО, ЧТО ЕДИНСТВЕННАЯ ВОДА––-ДО КОТОРОЙ ОНА МОЖЕТ ДОТЯНУТЬСЯ––-ТОЛЬКО В УНИТАЗЕ!!

1. Traukiate į apskaitą ir einamojo mėnesio PVM deklaraciją.
2. Tikslinate PLN204 už 2013 metus, įtraukdami sąnaudas pagal gautas sąskaitas. Tačiau jei pagal tas sąskaitas kažką pirkote ir tie daiktai dar nesunaudoti (neparduoti), nieko daugiau daryti nereikia, tiesiog užpajamuoti, ir tiek.