Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2014-07-01 13:39
PVM »
PVM gražinimas iš UK »
#1230724
kestukassss rašė:
Laba diena,
Mūsų įmonė pirko detalę iš UK įmonėje naudojamam ekskavatoriui. Mūsų įmonė yra PVM mokėtoja ir UK detalę pardavusi įmonė tai pat PVM mokėtoja. Dvi dienas bandėm su jais susitart, kad parduotų mums be PVM, rašytų 0. Net ir ištrauką iš jų angliškos mokesčių inspekcijos puslapio siuntėm, bet neišėjo susitarti.
Detalė yra gan brangi, PVM gavosi 200 kažkur svarų, tai norėčiau sužinoti kaip ir ar galima šią sumą susigrąžinti???
O jūs tą detalę iš UK parsigabenote į Lietuvą? Ir UK įmonė turi įrodymus, kad detalė išgabenta iš UK?
kestukassss rašė:
Laba diena,
Mūsų įmonė pirko detalę iš UK įmonėje naudojamam ekskavatoriui. Mūsų įmonė yra PVM mokėtoja ir UK detalę pardavusi įmonė tai pat PVM mokėtoja. Dvi dienas bandėm su jais susitart, kad parduotų mums be PVM, rašytų 0. Net ir ištrauką iš jų angliškos mokesčių inspekcijos puslapio siuntėm, bet neišėjo susitarti.
Detalė yra gan brangi, PVM gavosi 200 kažkur svarų, tai norėčiau sužinoti kaip ir ar galima šią sumą susigrąžinti???
O jūs tą detalę iš UK parsigabenote į Lietuvą? Ir UK įmonė turi įrodymus, kad detalė išgabenta iš UK?
2014-07-01 13:34
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1230723
jolkyte rašė:
Sveiki, gavau sąskaitą iš DE su tokia nuoroda :
Die Lieferung ist steuerfrei (prekė neapmokestinama) , gem. & 6 i.V. & 4 Nr. 1 a UStG
Gal žinot ką šis straipsnis sako ?
Prekės tiekiamos į kitą ES valstybę.
jolkyte rašė:
Sveiki, gavau sąskaitą iš DE su tokia nuoroda :
Die Lieferung ist steuerfrei (prekė neapmokestinama) , gem. & 6 i.V. & 4 Nr. 1 a UStG
Gal žinot ką šis straipsnis sako ?
Prekės tiekiamos į kitą ES valstybę.
2014-06-26 10:52
PVM »
PVM sąskaitos faktūros »
#1229820
luna5656 rašė:
Laba diena,
UAB Lietuvoje parduoda prekę latviui fiziniam asmeniui, kuris tą prekę pats išsiveš, kaip dėl PVM sąskaitos? Aš išrašau su 21%PVM?
Na taip, be abejo.
luna5656 rašė:
Laba diena,
UAB Lietuvoje parduoda prekę latviui fiziniam asmeniui, kuris tą prekę pats išsiveš, kaip dėl PVM sąskaitos? Aš išrašau su 21%PVM?
Na taip, be abejo.
2014-06-25 13:03
PVM »
Prekių pirkimas iš ES šalių »
#1229606
zilvinas55 rašė:
sveiki,
esu naujokas čia,tai iškart labai neteiskite
turiu klausima :
Vykdau individualia veiklą pagal pažymą ir perku prekes iš Lenkijos su 0 proc. PVM
Prekės skirtos pardavimui.Norėjau paklausti kaip daryti su PVM,ar sumokėti iškart nupirkus uz jas 21% ir po to pardavus prekes perskaičiuoti sumokėtą pvm, ar galima sumokėti PVM tik pardavus prekes?
Ačiū
O ar esate PVM mokėtojas, jei perkate su nuliniu PVM?
Jei esate, tuomet pagal sąskaitą priskaičiuojate lietuvišką PVM toms prekėms.
Jį traukiate į atskaitą, taigi mokėti nereikia.
O prekes lietuviams jau pardavinėsite su PVM, štai jį reikės mokėti.
zilvinas55 rašė:
sveiki,
esu naujokas čia,tai iškart labai neteiskite
turiu klausima :
Vykdau individualia veiklą pagal pažymą ir perku prekes iš Lenkijos su 0 proc. PVM
Prekės skirtos pardavimui.Norėjau paklausti kaip daryti su PVM,ar sumokėti iškart nupirkus uz jas 21% ir po to pardavus prekes perskaičiuoti sumokėtą pvm, ar galima sumokėti PVM tik pardavus prekes?
Ačiū
O ar esate PVM mokėtojas, jei perkate su nuliniu PVM?
Jei esate, tuomet pagal sąskaitą priskaičiuojate lietuvišką PVM toms prekėms.
Jį traukiate į atskaitą, taigi mokėti nereikia.
O prekes lietuviams jau pardavinėsite su PVM, štai jį reikės mokėti.
2014-06-23 08:19
PVM »
Ką daryti, jei VMI išregistravo iš PVM mokėtojų? »
#1229333
olgita rašė:
3. Jeigu Omnitel išrašė sąskaitą 06.01 dieną, tai dar šį laikotarpį galima atskaityti PVM'ą?
4. VMI lieka skolinga, suma maža, prašyti, kad grąžintų? Ar galima įskaityti už GPM?
Iš anksto dėkoju už pagalbą, pirmą kartą susidūriau su tokia situacija, bijau suklysti.
P.S. IT ir atsargų nėra, vadinasi nieko neatstatom....
Atskaitomas tokių prekių ar paslaugų pirkimo PVM, kurios sunaudotos PVM apmokestinamai veiklai vykdyti.
Jūsų įmonė jau kurį laiką ne tik PVM neapmokestinamos, bet ir jokios veiklos nevykdo, apie kokią atskaitą ar PVM grąžinimą galima kalbėti?
olgita rašė:
3. Jeigu Omnitel išrašė sąskaitą 06.01 dieną, tai dar šį laikotarpį galima atskaityti PVM'ą?
4. VMI lieka skolinga, suma maža, prašyti, kad grąžintų? Ar galima įskaityti už GPM?
Iš anksto dėkoju už pagalbą, pirmą kartą susidūriau su tokia situacija, bijau suklysti.
P.S. IT ir atsargų nėra, vadinasi nieko neatstatom....
Atskaitomas tokių prekių ar paslaugų pirkimo PVM, kurios sunaudotos PVM apmokestinamai veiklai vykdyti.
Jūsų įmonė jau kurį laiką ne tik PVM neapmokestinamos, bet ir jokios veiklos nevykdo, apie kokią atskaitą ar PVM grąžinimą galima kalbėti?
2014-06-22 09:45
PVM »
Dėl nulinio PVM »
#1229292
hiirma rašė:
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja, užsiima krovinių transportavimu, suteikė paslaugą vokietijos įmonei taip pat PVM mokėtojai. Mūsų sąskaita vokietijai už paslaugas išrašyta su 0 PVM. Kaip reikia tinkamai padeklaruoti t.y. į kokią eilutę fr0600 traukti, nes beskaitydama visai susipainiojau...
Kolegos, ar jūs būdami PVM mokėtojais, galite nors vieną kartą persiskaityti tą PVM įstatymą? Nes amžinai visokių nesąmonių prisigalvojate
Koks nulinis PVM, išrašant sąskaitą už transporto paslaugas ES narei PVM mokėtojai? Susiraskite skyrių "PVM tarifai" ir perskaitykite atidžiai. Tikrai tokio atvejo nerasite.
Ir Dorotos atsakymas - kodėl 18 eilutė? Juk ne prekes pardavė, o paslaugą suteikė.
Specialiai nerašau, kaip turi būti. Tiek įstatymą paskaitykite, tiek forume paieškokite. Dešimt kartų panašūs klausimai išaiškinti.
hiirma rašė:
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja, užsiima krovinių transportavimu, suteikė paslaugą vokietijos įmonei taip pat PVM mokėtojai. Mūsų sąskaita vokietijai už paslaugas išrašyta su 0 PVM. Kaip reikia tinkamai padeklaruoti t.y. į kokią eilutę fr0600 traukti, nes beskaitydama visai susipainiojau...
Kolegos, ar jūs būdami PVM mokėtojais, galite nors vieną kartą persiskaityti tą PVM įstatymą? Nes amžinai visokių nesąmonių prisigalvojate
Koks nulinis PVM, išrašant sąskaitą už transporto paslaugas ES narei PVM mokėtojai? Susiraskite skyrių "PVM tarifai" ir perskaitykite atidžiai. Tikrai tokio atvejo nerasite.
Ir Dorotos atsakymas - kodėl 18 eilutė? Juk ne prekes pardavė, o paslaugą suteikė.
Specialiai nerašau, kaip turi būti. Tiek įstatymą paskaitykite, tiek forume paieškokite. Dešimt kartų panašūs klausimai išaiškinti.
2014-06-19 15:29
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#1229039
Aišku kad nesutinku.
Pirkdama automobilį, įmonė neturėjo teisės į PVM atskaitą, nes neplanavo jo nuomoti.
Kurį laiką naudojo tiesiog ten, kur jai reikėjo, vėliau dėl tam tikrų aplinkybių nutarė išnuomoti.
Nuomos sąskaitos išrašomos su PVM.
Nuomininkas neturi teisės traukti to PVM į atskaitą.
Nuomotojas turi teisę dalį anksčiau neatskaityto PVM (toli gražu ne visą) kas mėnesį traukti į apskaitą. Sakykime, ta teise nepasinaudojo, o nuomojo 2 mėnesius.
Dabar VMI tvirtina, kad visą a/m reikia parduoti su PVM?
Jokios logikos čia nematau.
Reikalaučiau raštiško atsakymo.
Pirkdama automobilį, įmonė neturėjo teisės į PVM atskaitą, nes neplanavo jo nuomoti.
Kurį laiką naudojo tiesiog ten, kur jai reikėjo, vėliau dėl tam tikrų aplinkybių nutarė išnuomoti.
Nuomos sąskaitos išrašomos su PVM.
Nuomininkas neturi teisės traukti to PVM į atskaitą.
Nuomotojas turi teisę dalį anksčiau neatskaityto PVM (toli gražu ne visą) kas mėnesį traukti į apskaitą. Sakykime, ta teise nepasinaudojo, o nuomojo 2 mėnesius.
Dabar VMI tvirtina, kad visą a/m reikia parduoti su PVM?
Jokios logikos čia nematau.
Reikalaučiau raštiško atsakymo.
2014-06-19 15:19
Bendra »
Darbo kodeksas: klausimai »
#1229038
Dorota1 rašė:
nu va atėjo šiandien vmi tikrinti ir užprašė pažymėjimų ir darbo sutarčių žurnalų, paty nebuvau vietoj nes per nuotolį dirbu, bet pasakė direktoriaus pavaduotoja kad nebereikia pagal DK nauja, tai va nežinau ka jie jai atsakė reiks pasiskambinti pasiduomėti
nes dabar galvų oju kad poistatiminiai aktai dar nepriimti, tai kaip ir DK negalioja naujas dar?
Nebereikia naujai priimamiems.
Bet anksčiau priimti turėjo visai tai turėti - juk įstatymas nenurodo sunaikinti registravimo žurnalus ir pažymėjimus.
Manau, jei buvo apleista ši sritis, tai gali ir baudų paskirti.
Dorota1 rašė:
nu va atėjo šiandien vmi tikrinti ir užprašė pažymėjimų ir darbo sutarčių žurnalų, paty nebuvau vietoj nes per nuotolį dirbu, bet pasakė direktoriaus pavaduotoja kad nebereikia pagal DK nauja, tai va nežinau ka jie jai atsakė reiks pasiskambinti pasiduomėti
nes dabar galvų oju kad poistatiminiai aktai dar nepriimti, tai kaip ir DK negalioja naujas dar?
Nebereikia naujai priimamiems.
Bet anksčiau priimti turėjo visai tai turėti - juk įstatymas nenurodo sunaikinti registravimo žurnalus ir pažymėjimus.
Manau, jei buvo apleista ši sritis, tai gali ir baudų paskirti.
2014-06-19 15:15
PVM »
PVM sąskaitų faktūrų registras »
#1229035
FR0671 ir FR0672 yra tiesiog gautų ir išrašytų PVM s/f SĄRAŠAI, ir tiek.
Nesuteikite jiems ypatingos reikšmės.
O jei paskaitysite FR0600 pildymo instrukciją, tai rasite ten nurodyta, kad 11 laukelio reikšmės susideda ne tik iš savo išrašytose sąskaitose nurodytų apmokestinamųjų verčių, bet ten taip pat įrašomi ir iš pirkėjų gauti debetiniai dokumentai. Jei jie mažina apmokestinamąją vertę, skaičiai iš jų įrašomi su minusais.
Nesuteikite jiems ypatingos reikšmės.
O jei paskaitysite FR0600 pildymo instrukciją, tai rasite ten nurodyta, kad 11 laukelio reikšmės susideda ne tik iš savo išrašytose sąskaitose nurodytų apmokestinamųjų verčių, bet ten taip pat įrašomi ir iš pirkėjų gauti debetiniai dokumentai. Jei jie mažina apmokestinamąją vertę, skaičiai iš jų įrašomi su minusais.
2014-06-19 15:04
PVM »
PVM sąskaitų faktūrų registras »
#1229031
Reila rašė:
Rainis rašė:
Ne logiška - nelogiška, tiesiog citavau FR0671 pildymo instrukciją.
O apskaitoje taip - mažiname pardavimus ir pardavimo PVM.
O VMI tegu aiškinasi, kodėl FR0600 ir FR0671(2) skaičiai nesutampa.
Nematąu tame nieko baisaus.
kuo toliau į mišką, tuo medžių daugiau visai jau galva susisuko. Bet tai FR0671 su minuso ženklu tas debetinio dokumento sumas rodyt ar ne?
Na ne - kaip galite ne savo išrašytoje sąskaitoje kažkokius minusus prirašinėti?
Reila rašė:
Rainis rašė:
Ne logiška - nelogiška, tiesiog citavau FR0671 pildymo instrukciją.
O apskaitoje taip - mažiname pardavimus ir pardavimo PVM.
O VMI tegu aiškinasi, kodėl FR0600 ir FR0671(2) skaičiai nesutampa.
Nematąu tame nieko baisaus.
kuo toliau į mišką, tuo medžių daugiau
visai jau galva susisuko. Bet tai FR0671 su minuso ženklu tas debetinio dokumento sumas rodyt ar ne?
Na ne - kaip galite ne savo išrašytoje sąskaitoje kažkokius minusus prirašinėti?
2014-06-19 15:02
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#1229029
medeine rašė:
Sveiki,
Yra dvi situacijos, prašau pagalbos:
1. Įmonė 2012 m. pirko lengvąjį automobilį. Jį naudojo savo veikloje. Pirkimo PVM neatskaitomas, taip?
O parduodant tą auto PVM neapmokestinama? O jei tarkim būtų atskaičius pirkimo PVM (nors negalėjo), pardavimo PVM vistiek neskaičiuojam, o atskaitą tikslinam? Taip konsultavo VMI
2. Įmonė 2012 m. pirko lengvąjį automobilį. Jį naudojo savo veikloje. 2013 m. pradėjo nuomoti kitai įmonei. Parduodant auto, skaičiuojamas pardavimo PVM?
Pirmiausiai priminsiu, kad su PVM parduoti galima viską, jei tik norite paremti valstybės biudžetą.
Pirmu atveju viską jums paaiškino VMI.
Antras atvejis niekuo nesiskiria nuo pirmojo.
medeine rašė:
Sveiki,
Yra dvi situacijos, prašau pagalbos:
1. Įmonė 2012 m. pirko lengvąjį automobilį. Jį naudojo savo veikloje. Pirkimo PVM neatskaitomas, taip?
O parduodant tą auto PVM neapmokestinama? O jei tarkim būtų atskaičius pirkimo PVM (nors negalėjo), pardavimo PVM vistiek neskaičiuojam, o atskaitą tikslinam? Taip konsultavo VMI
2. Įmonė 2012 m. pirko lengvąjį automobilį. Jį naudojo savo veikloje. 2013 m. pradėjo nuomoti kitai įmonei. Parduodant auto, skaičiuojamas pardavimo PVM?
Pirmiausiai priminsiu, kad su PVM parduoti galima viską, jei tik norite paremti valstybės biudžetą.
Pirmu atveju viską jums paaiškino VMI.
Antras atvejis niekuo nesiskiria nuo pirmojo.
2014-06-19 14:46
PVM »
PVM sąskaitų faktūrų registras »
#1229027
Reila rašė:
na kaip ir logiška.O kaip tuomet su FR0600 11 eilutėje mažinu apmokestinamus sandorius ir mažinu 29 eilutėje pardavimo PVM? nesueina man čia galai
Ne logiška - nelogiška, tiesiog citavau FR0671 pildymo instrukciją.
O apskaitoje taip - mažiname pardavimus ir pardavimo PVM.
O VMI tegu aiškinasi, kodėl FR0600 ir FR0671(2) skaičiai nesutampa.
Nematau tame nieko baisaus.
Reila rašė:
na kaip ir logiška.O kaip tuomet su FR0600 11 eilutėje mažinu apmokestinamus sandorius ir mažinu 29 eilutėje pardavimo PVM? nesueina man čia galai
Ne logiška - nelogiška, tiesiog citavau FR0671 pildymo instrukciją.
O apskaitoje taip - mažiname pardavimus ir pardavimo PVM.
O VMI tegu aiškinasi, kodėl FR0600 ir FR0671(2) skaičiai nesutampa.
Nematau tame nieko baisaus.
2014-06-19 14:21
PVM »
PVM sąskaitų faktūrų registras »
#1229016
Reila rašė:
Spygliukas78 rašė:
Labas rytas, į kurį registrą traukti Pirkėjo išrašytą Debetinę PVM s/f (jie grąžina mums prekes). Dabar bandau įtraukti į FR0672 (išrašomų) su minuso ženklu, meta klaidą.. Gal ne į tą registrą traukiu?..
ir kaip išsprendėt šį klausimą? nes ir man aktualu patapo
Iš pirkėjų gauti debetiniai dokumentai registruojami FR0671 deklaracijoje, kaip ir kitos gautos sąskaitos.
Pagalvokite pati - juk ne jūs išrašėte, o gavote. Kaipgi ten įtarpuosite į FR0672 ne savo išrašytą?
Reila rašė:
Spygliukas78 rašė:
Labas rytas, į kurį registrą traukti Pirkėjo išrašytą Debetinę PVM s/f (jie grąžina mums prekes). Dabar bandau įtraukti į FR0672 (išrašomų) su minuso ženklu, meta klaidą.. Gal ne į tą registrą traukiu?..
ir kaip išsprendėt šį klausimą? nes ir man aktualu patapo
Iš pirkėjų gauti debetiniai dokumentai registruojami FR0671 deklaracijoje, kaip ir kitos gautos sąskaitos.
Pagalvokite pati - juk ne jūs išrašėte, o gavote. Kaipgi ten įtarpuosite į FR0672 ne savo išrašytą?
2014-06-18 18:08
PVM »
Prekyba su ES »
#1228897
Melaja rašė:
Vyko ta pati men, bet prekes iskrovem ir vezem pirkejam i kita es sali dali prekiu su savo transportu, cia jau ne trikampe?
Na taip, jau ne trikampė.
Melaja rašė:
Vyko ta pati men, bet prekes iskrovem ir vezem pirkejam i kita es sali dali prekiu su savo transportu, cia jau ne trikampe?
Na taip, jau ne trikampė.
2014-06-18 17:08
PVM »
Prekyba su ES »
#1228880
Melaja rašė:
Perkam prekes iš Lenkijos su 0 % PVM, parsivežem jas į Lietuvą, pardudam ir nuvežam jas Latviam PVM mokėtojam taikydami 0% PVM pagal 49 str. 1 d. , deklaruoju pirkima FR0600 21 eil. ir menama PVM 34 bei 35 eil., o pardavimą 18 eil. ar viską gerai darau, nėra čia kokios trikampės prekybos?
Jei visas veiksmas vyko tą patį mėnesį, prekių savo sandėliuose neiškrovėte, o tiesiai vežėte Lenkija - Latvija, tai trikampė prekyba.
Melaja rašė:
Perkam prekes iš Lenkijos su 0 % PVM, parsivežem jas į Lietuvą, pardudam ir nuvežam jas Latviam PVM mokėtojam taikydami 0% PVM pagal 49 str. 1 d. , deklaruoju pirkima FR0600 21 eil. ir menama PVM 34 bei 35 eil., o pardavimą 18 eil. ar viską gerai darau, nėra čia kokios trikampės prekybos?
Jei visas veiksmas vyko tą patį mėnesį, prekių savo sandėliuose neiškrovėte, o tiesiai vežėte Lenkija - Latvija, tai trikampė prekyba.
2014-06-18 16:55
PVM »
del PVM »
#1228877
bordines rašė:
Gal dar galite pakomentuoti... Pagal sąskaitų korespondenciją išeina kad PVM nereikia mokėti, tačiau nagrinėjant mokesčių leidinį parašyta "Pažymėtina, kad jeigu Lietuvos PVM mokėtojas verslo tikslais prekes perveža į kitą ES valstybę narę, tačiau nėra įsiregistravęs nei toje, nei bet kurioje kitoje valstybėje narėje PVM
mokėtoju ir išrašytoje pervežamų iš Lietuvos prekių PVM sąskaitoje faktūroje nenurodo (negali
nurodyti) PVM mokėtojo kodo, suteikto jam kitoje valstybėje narėje, tai tokiu prekių tiekimo
(prekių pervežimo verslo tikslais į kitą ES valstybę narę) atveju 0 proc. PVM tarifas netaikomas,
nors prekės ir išgabenamos iš Lietuvos, o taikomas standartinis arba lengvatinis (jeigu toks
nustatytas) PVM tarifas."
Kaip tiksliai daroma? Gal aš ne taip suprantu? Reikia mokėti PVM ar ne? Ir kaip tai registruojasi?
Miela kolege, juk jau viską išaiškinau...
Taip, nulinio PVM negalite taikyti - sąskaitą dėl išvežimo verslo tikslais išrašote sau su lietuvišku PVM, kurį apskaičiuojate nuo išvežamo turto vertės.
Korespondenciją parašiau - pasikeičia tik turto sąskaita, registruojamas pirkimo - pardavimo PVM.
Tą pirkimo PVM galite traukti į atskaitą - juk jis jums uždirbs PVM apmokestinamas pajamas (nors ir nuliniu tarifu, bet apmokestinamas).
Išvežimą deklaruojate FR0600 11 eilutėje turto vertę, 29, 25 ir 35 PVM.
Ir nereikės to PVM mokėti...
bordines rašė:
Gal dar galite pakomentuoti... Pagal sąskaitų korespondenciją išeina kad PVM nereikia mokėti, tačiau nagrinėjant mokesčių leidinį parašyta "Pažymėtina, kad jeigu Lietuvos PVM mokėtojas verslo tikslais prekes perveža į kitą ES valstybę narę, tačiau nėra įsiregistravęs nei toje, nei bet kurioje kitoje valstybėje narėje PVM
mokėtoju ir išrašytoje pervežamų iš Lietuvos prekių PVM sąskaitoje faktūroje nenurodo (negali
nurodyti) PVM mokėtojo kodo, suteikto jam kitoje valstybėje narėje, tai tokiu prekių tiekimo
(prekių pervežimo verslo tikslais į kitą ES valstybę narę) atveju 0 proc. PVM tarifas netaikomas,
nors prekės ir išgabenamos iš Lietuvos, o taikomas standartinis arba lengvatinis (jeigu toks
nustatytas) PVM tarifas."
Kaip tiksliai daroma? Gal aš ne taip suprantu? Reikia mokėti PVM ar ne? Ir kaip tai registruojasi?
Miela kolege, juk jau viską išaiškinau...
Taip, nulinio PVM negalite taikyti - sąskaitą dėl išvežimo verslo tikslais išrašote sau su lietuvišku PVM, kurį apskaičiuojate nuo išvežamo turto vertės.
Korespondenciją parašiau - pasikeičia tik turto sąskaita, registruojamas pirkimo - pardavimo PVM.
Tą pirkimo PVM galite traukti į atskaitą - juk jis jums uždirbs PVM apmokestinamas pajamas (nors ir nuliniu tarifu, bet apmokestinamas).
Išvežimą deklaruojate FR0600 11 eilutėje turto vertę, 29, 25 ir 35 PVM.
Ir nereikės to PVM mokėti...
2014-06-17 13:41
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1228589
vilije rašė:
Įmonė pagrindinė veikla didmenine prekyba, nuomosim montažinius stovus, kurie yra ilgalaikiam turte kitai įmonei, kokios tai bus pajamos, o gal reikia dėti į K 61XX ( IT nusidėvėjimas)?
Be jokios abejonės, tai pajamos. Už nuomą rašysite sąskaitas nuomininkui. Kokios rūšies pajamos, priklauso nuo jūsų veiklos, tiesiog įsiveskite atskirą sąskaitą joms registruoti.
Sąskaitas nuomą rašysite su PVM. Ir atkreipkite dėmesį - jei pajamos už nuomą mažesnės, nei to turto nusidėvėjimo sąnaudos, atsiranda tiek neleidžiami atskaitymai, tiek neatskaitomas PVM.
vilije rašė:
Įmonė pagrindinė veikla didmenine prekyba, nuomosim montažinius stovus, kurie yra ilgalaikiam turte kitai įmonei, kokios tai bus pajamos, o gal reikia dėti į K 61XX ( IT nusidėvėjimas)?
Be jokios abejonės, tai pajamos. Už nuomą rašysite sąskaitas nuomininkui. Kokios rūšies pajamos, priklauso nuo jūsų veiklos, tiesiog įsiveskite atskirą sąskaitą joms registruoti.
Sąskaitas nuomą rašysite su PVM. Ir atkreipkite dėmesį - jei pajamos už nuomą mažesnės, nei to turto nusidėvėjimo sąnaudos, atsiranda tiek neleidžiami atskaitymai, tiek neatskaitomas PVM.
2014-06-17 10:34
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1228517
julijona rašė:
Labai reikia pagalbos.LT imone PVM moketoja veza krovinius i Lenkija ,Vokietija.Pila kura tose salyse.Ar traukti i atskaita PVM , deklaracijoj 21 ir 34 ;bei 35 ir 25.Ar neskirti PVM ir traukti i kuro sanaudas?
Gal ne taip paklausėte - traukti į atskaitą kokį nors lenkišką PVM negalima.
Turbūt norėjote pakalusti, ar reikia nuo gautų kuro kvitų priskaičiuoti lietuvišką PVM.
Ne, nereikia nei skaičiuoti, nei deklaruoti.
Apskaitoje kurą pajamuojate be PVM, o užsienietišką PVM arba priskiriate neleidžiamiems atskaitymams, arba registruojate laukimo sąskaitoje ir bandote susigrąžinti.
julijona rašė:
Labai reikia pagalbos.LT imone PVM moketoja veza krovinius i Lenkija ,Vokietija.Pila kura tose salyse.Ar traukti i atskaita PVM , deklaracijoj 21 ir 34 ;bei 35 ir 25.Ar neskirti PVM ir traukti i kuro sanaudas?
Gal ne taip paklausėte - traukti į atskaitą kokį nors lenkišką PVM negalima.
Turbūt norėjote pakalusti, ar reikia nuo gautų kuro kvitų priskaičiuoti lietuvišką PVM.
Ne, nereikia nei skaičiuoti, nei deklaruoti.
Apskaitoje kurą pajamuojate be PVM, o užsienietišką PVM arba priskiriate neleidžiamiems atskaitymams, arba registruojate laukimo sąskaitoje ir bandote susigrąžinti.
2014-06-16 16:36
Apskaita & Auditas »
Prekių grąžinimas »
#1228456
liepa1 rašė:
Patarkite ką nors Neišsivaizduoju kaip įforminti, išrašyti sąskaitą už transporto ir baudų kompensavimą, 0 PVM tarifas, o kokia tada direktyva? Ar reikia tada traukti į FR0564 formą?
Visų pirma, tai joks ne "0 PVM tarifas". Jau imkite vieną kartą ir pasiskaitykite, kokiais atvejais tas "tarifas 0" atsiranda, nes jau atsibosta visiems aiškinti.
O kokį PVMĮ straipsnį tokiu atveju taikyti, priklauso nuo to, kaip traktuosite tą jūsų turėtų išlaidų kompensavimą. Tik jokiu atveju nebus "tarifas 0".
Tai gali būti tik ne PVM objektas, ne kitaip.
Tačiau ar pagal PVMĮ 13 straipsnį, ar pagal 3 straipsnį, tai jau patys žiūrėkite.
liepa1 rašė:
Patarkite ką nors
Neišsivaizduoju kaip įforminti, išrašyti sąskaitą už transporto ir baudų kompensavimą, 0 PVM tarifas, o kokia tada direktyva? Ar reikia tada traukti į FR0564 formą?
Visų pirma, tai joks ne "0 PVM tarifas". Jau imkite vieną kartą ir pasiskaitykite, kokiais atvejais tas "tarifas 0" atsiranda, nes jau atsibosta visiems aiškinti.
O kokį PVMĮ straipsnį tokiu atveju taikyti, priklauso nuo to, kaip traktuosite tą jūsų turėtų išlaidų kompensavimą. Tik jokiu atveju nebus "tarifas 0".
Tai gali būti tik ne PVM objektas, ne kitaip.
Tačiau ar pagal PVMĮ 13 straipsnį, ar pagal 3 straipsnį, tai jau patys žiūrėkite.
2014-06-16 16:28
PVM »
del PVM »
#1228454
bordines rašė:
Gal kas nors padės... Pervežimas verslo tikslais. Kada išrašoma sąskaitą sau, kai 5rangos nuomos paslaugos ar kai įvyksta nuomos pardavimas? (Pagal sutartį mes nuomojame, o paskui parduodame). Mano žiniomis, kai įvyksta pardavimas, tačiau kur galėčiau tai pasitikrinti?
Antras klausimas. Kokia korespondencija būtų tos sąskitos išrašytos sau... Kaip suprantu, K4481, o kaip su kita puse?
Žinoma, jei kas turi kokios informacijos pasiskaitymui apie tai, būčiau labai dėkinga!
Korespondencijos tokios:
D 2 kl Prekės (turtas) kelyje (išvežta verslo tikslais)
D 2431 Pirkimo PVM
K 2 kl Prekės (turtas)
K 4481 Pardavimo PVM.
Be abejo, sąskaita išrašoma, kai turtas išvežamas, o ne tada, kai sudaroma jo nuomos sutartis - žiūrėkite į faktą, o ne formalumus.
bordines rašė:
Gal kas nors padės... Pervežimas verslo tikslais. Kada išrašoma sąskaitą sau, kai 5rangos nuomos paslaugos ar kai įvyksta nuomos pardavimas? (Pagal sutartį mes nuomojame, o paskui parduodame). Mano žiniomis, kai įvyksta pardavimas, tačiau kur galėčiau tai pasitikrinti?
Antras klausimas. Kokia korespondencija būtų tos sąskitos išrašytos sau... Kaip suprantu, K4481, o kaip su kita puse?
Žinoma, jei kas turi kokios informacijos pasiskaitymui apie tai, būčiau labai dėkinga!
Korespondencijos tokios:
D 2 kl Prekės (turtas) kelyje (išvežta verslo tikslais)
D 2431 Pirkimo PVM
K 2 kl Prekės (turtas)
K 4481 Pardavimo PVM.
Be abejo, sąskaita išrašoma, kai turtas išvežamas, o ne tada, kai sudaroma jo nuomos sutartis - žiūrėkite į faktą, o ne formalumus.
2014-06-16 16:25
PVM »
del PVM »
#1228453
toitoi rašė:
Sveiki, reikia patarimo birželio mėn/ PVM mokėtojais tapome , sandėlyje likučio už 2000 lt. ar juos reikia deklaruoti? Ar tik nuo birželio deklaruojame PVM. Ačiū
Sudarykite prekių, skirtų pardavimui ir esančių sandėlyje, inventorizacijos aktą.
Pagal jį apskaičiuotą pirkimo PVM galite traukti į atskaitą.
toitoi rašė:
Sveiki, reikia patarimo birželio mėn/ PVM mokėtojais tapome , sandėlyje likučio už 2000 lt. ar juos reikia deklaruoti? Ar tik nuo birželio deklaruojame PVM. Ačiū
Sudarykite prekių, skirtų pardavimui ir esančių sandėlyje, inventorizacijos aktą.
Pagal jį apskaičiuotą pirkimo PVM galite traukti į atskaitą.
2014-06-16 16:09
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#1228450
michele rašė:
Sveiki,
įmonės akcininkė valdo 100 proc., o kita įmonė yra bankrutuojanti, kurioje taip pat turi akcijų 100 proc. Ar gali pirmoje įmonėje pasinaudoti lengvatiniu 5 proc. pelno mokesčiu? Įmonėje dirba 1 darbuotojas ir neviršija pajamų ribos.
Ne, negalite taikyti lengvatos - ta pati akcininkė kontroliuoja 2 įmones.
Tai, kad įmonę dabar faktiškai tvarko bankroto administratorius, akcijos visvien jam nepereina.
michele rašė:
Sveiki,
įmonės akcininkė valdo 100 proc., o kita įmonė yra bankrutuojanti, kurioje taip pat turi akcijų 100 proc. Ar gali pirmoje įmonėje pasinaudoti lengvatiniu 5 proc. pelno mokesčiu? Įmonėje dirba 1 darbuotojas ir neviršija pajamų ribos.
Ne, negalite taikyti lengvatos - ta pati akcininkė kontroliuoja 2 įmones.
Tai, kad įmonę dabar faktiškai tvarko bankroto administratorius, akcijos visvien jam nepereina.
2014-06-16 16:07
PVM »
0% pvm tarifas iš ES ir kita.. »
#1228449
Gabryte rašė:
Sveiki,
gal galite padeti tokioje situacijoje.
Musu imone PVM moketoja LT-oje pirko prekes is PVM moketojos Belgijoje. Kvite yra musu imones rekvizitai. Taciau jame yra apskaitytas ir belgiskas PVM ( pagal mane turejo buti 0 proc.) Kaip man tai sutvarkyti apskaitoje? Turiu priskaiciuoti menama LT PVM nuo sumos be belgiško PVM? O belgiskas PVM bus leidziami atskaitymai ar neleidziami?
Pagal PVMĮ 4(1) straipsnį jums tai prekių įsigijimas iš kitos valstybės narės.
Pagal 12(2) straipsnį prekių įsigijimo vieta laikoma Lietuva.
Taigi tai jums yra PVM objektas, priskaičiuojate lietuvišką PVM.
Daniškas PVM yra neleidžiami atskaitymai.
Bet visgi pasidomėkite, kodėl sąskaita išrašyta su danišku PVM?
Gabryte rašė:
Sveiki,
gal galite padeti tokioje situacijoje.
Musu imone PVM moketoja LT-oje pirko prekes is PVM moketojos Belgijoje. Kvite yra musu imones rekvizitai. Taciau jame yra apskaitytas ir belgiskas PVM ( pagal mane turejo buti 0 proc.) Kaip man tai sutvarkyti apskaitoje? Turiu priskaiciuoti menama LT PVM nuo sumos be belgiško PVM? O belgiskas PVM bus leidziami atskaitymai ar neleidziami?
Pagal PVMĮ 4(1) straipsnį jums tai prekių įsigijimas iš kitos valstybės narės.
Pagal 12(2) straipsnį prekių įsigijimo vieta laikoma Lietuva.
Taigi tai jums yra PVM objektas, priskaičiuojate lietuvišką PVM.
Daniškas PVM yra neleidžiami atskaitymai.
Bet visgi pasidomėkite, kodėl sąskaita išrašyta su danišku PVM?
2014-06-16 16:02
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1228447
Tabeliss rašė:
nupirktos taurės. Kam naudos nežinau, bet teoriškai gal būtų galima kolegas vaišinti "gaiviaisiais gėrimais" ar galima dėt į sąnaudas? ar kaip reprezentacines?
O kuo jau blogesni jūsų pačių darbuotojai? Kodėl jie negali gerti vandenį iš taurių, o ne kokių ten vienkartinių stiklinių?
Normalios sąnaudos, leidžiami atskaitymai.
Reprezentacija čia tikrai ne prie ko.
Tabeliss rašė:
nupirktos taurės. Kam naudos nežinau, bet teoriškai gal būtų galima kolegas vaišinti "gaiviaisiais gėrimais" ar galima dėt į sąnaudas? ar kaip reprezentacines?
O kuo jau blogesni jūsų pačių darbuotojai? Kodėl jie negali gerti vandenį iš taurių, o ne kokių ten vienkartinių stiklinių?
Normalios sąnaudos, leidžiami atskaitymai.
Reprezentacija čia tikrai ne prie ko.
2014-06-15 09:40
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1228289
Vikitita rašė:
Patiklsinkit - gauta iš akcininko paskola per metus 400000, uz 4 proc.palūkanų.Akcinis kapitalas 10000.Ar priskaitomos metų gale palūkanos galiu kelti į leidžiamus?
Negalite.
Vikitita rašė:
Patiklsinkit - gauta iš akcininko paskola per metus 400000, uz 4 proc.palūkanų.Akcinis kapitalas 10000.Ar priskaitomos metų gale palūkanos galiu kelti į leidžiamus?
Negalite.
2014-06-11 13:33
Bendra »
akciju pardavimas »
#1227730
naujokiux rašė:
Tai jei gerai suprantu, jei parduotų VP pajamų suma viršija 10 000 lt., deklaruoti reikia. Ar taip?
Taip, nereikia tokiu atveju.
naujokiux rašė:
Tai jei gerai suprantu, jei parduotų VP pajamų suma viršija 10 000 lt., deklaruoti reikia. Ar taip?
Taip, nereikia tokiu atveju.
2014-06-11 12:49
Bendra »
akciju pardavimas »
#1227696
naujokiux rašė:
Raini, Jūs taip nepykite...
Aš tokioj situacijoj žalia ir nieko nesusigaudau... 
Bet radau info, jei įgyti VP daugiau nei prieš metus ir jei 3 metus iki pardavimo nevaldė daugiau nei 10 proc. vieneto akcijų - tai VP pardavimo pajamos neapmokestinamos... Ar teisingai suprantu?
Nepykstu - tik mokau tikslumo, kuris buhalterijoje būtinas.
Taip, suprantate teisingai - bet juk savo klausime tokios informacijos nepateikėte.
O dabar išsiaiškinkite, gal ir deklaruoti jų nereikia (GPM308 pildymo instrukcija).
naujokiux rašė:
Raini, Jūs taip nepykite...
Aš tokioj situacijoj žalia ir nieko nesusigaudau... Bet radau info, jei įgyti VP daugiau nei prieš metus ir jei 3 metus iki pardavimo nevaldė daugiau nei 10 proc. vieneto akcijų - tai VP pardavimo pajamos neapmokestinamos... Ar teisingai suprantu?
Nepykstu - tik mokau tikslumo, kuris buhalterijoje būtinas.
Taip, suprantate teisingai - bet juk savo klausime tokios informacijos nepateikėte.
O dabar išsiaiškinkite, gal ir deklaruoti jų nereikia (GPM308 pildymo instrukcija).
2014-06-11 09:22
Įvairūs »
Akcijų perleidimas. Geriausias būdas, mažiausi mokesčiai »
#1227598
Jūs teisininkė ar buhalterė?
Šiaip tai viską suprantate teisingai, mokesčių tikrai neatsiras, jei akcijos perleidžiamos už nominalinę vertę.
Tik paprastai buhalteriai į tokius sandorius nesikiša - įmonės apskaitai akcininkų pasikeitimas jokios įtakos neturi, o kiek, už kiek ir kokiu būdu jie tą savo turtą vienas kitam perleidžia, tai jų reikalas.
Pakonsultuočiau tik dėl mokesčių ir kad trečią sutarties egzempliorių turi atiduoti įmonei, ir viskas.
Šiaip tai viską suprantate teisingai, mokesčių tikrai neatsiras, jei akcijos perleidžiamos už nominalinę vertę.
Tik paprastai buhalteriai į tokius sandorius nesikiša - įmonės apskaitai akcininkų pasikeitimas jokios įtakos neturi, o kiek, už kiek ir kokiu būdu jie tą savo turtą vienas kitam perleidžia, tai jų reikalas.
Pakonsultuočiau tik dėl mokesčių ir kad trečią sutarties egzempliorių turi atiduoti įmonei, ir viskas.
2014-06-11 09:16
PVM »
Dėl medienos pardavimo PVM »
#1227597
IngaM04 rašė:
Gal galite pagelbėti? Mes perkame medieną. Mums išrašo SF su 96 str. Tačiau 15 dienų buvome išregistruoti iš PVM mokėtojų. Tuo laikotarpiu pirkome medieną su 96 str. Kaip dabar su tuo PVM? Turime mokėti į biudžetą?
Kiekvienu laikotarpiu elkitės taip, kokį statusą turite.
Kai nebuvote PVM mokėtojais, tiekėjams apmokate sąskaitas su PVM, medieną registruojate kaip atsargas, pirkimo PVM į sąnaudas.
O kai tapote PVM mokėtojais, elkitės kaip PVM mokėtojai.
IngaM04 rašė:
Gal galite pagelbėti? Mes perkame medieną. Mums išrašo SF su 96 str. Tačiau 15 dienų buvome išregistruoti iš PVM mokėtojų. Tuo laikotarpiu pirkome medieną su 96 str. Kaip dabar su tuo PVM? Turime mokėti į biudžetą?
Kiekvienu laikotarpiu elkitės taip, kokį statusą turite.
Kai nebuvote PVM mokėtojais, tiekėjams apmokate sąskaitas su PVM, medieną registruojate kaip atsargas, pirkimo PVM į sąnaudas.
O kai tapote PVM mokėtojais, elkitės kaip PVM mokėtojai.
2014-06-10 15:42
PVM »
Exportas »
#1227523
2kart2 rašė:
Sveiki, paprotinkit prašau mane.
Mes esam PVM mokėtojai, kai darom eksportą išrašome PVM faktūrą, be PVM (PVMI 41 str. 1 d).
Visa eksportą deklaruoju PVM deklaracijoje 17 eilute. Tai šitą suma, pagal VMI inspektorės žodžius nesutampa su muitinėje esančią sumą.
Ką daryti?
Aiškintis su muitine.
2kart2 rašė:
Sveiki, paprotinkit prašau mane.
Mes esam PVM mokėtojai, kai darom eksportą išrašome PVM faktūrą, be PVM (PVMI 41 str. 1 d).
Visa eksportą deklaruoju PVM deklaracijoje 17 eilute. Tai šitą suma, pagal VMI inspektorės žodžius nesutampa su muitinėje esančią sumą.
Ką daryti?
Aiškintis su muitine.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui