Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2014-06-09 17:33
PVM »
del PVM »
#1227402
bordines rašė:
Raini, esu naujokė šioje srityje, todėl pripažįstu klaidas.
Nuomos ir vėlesnio pardavimo sutartis yra viena ir ta pati. Joje parasyta, kad mūsų klientas įsipareigoja nupirkti įrangą kai pasibaigs nuoma.
Mokesčių konsultantai priskiria pardavimą kaip verslo tikslais (PVM str 5_1). Tačiau aš nepagaunu kampo, kuom jis skiriasi nuo paprasto pardavimo į užsienį? Nes prieš tai teikiamos paslaugos?
Jeigu tai pardavimas verslo tikslais ir neesu registruota PVM mokėtoja Austrijoje, kaip tada? Nuo įrangos kainos minusuoju nusidėvėjimą ir parduodu tokia kaina sau su PVM? O Austrijos įmonei kadangi ne PVm objektas, be?
Ir vėl tikslinsiu - tai gali būti prekių pervežimas verslo tikslais (ne pardavimas).
Pagal PVMĮ 5 straipsnį toks pervežimas (o jūs išvežėte turtą nuomai) laikomas prekių tiekimu.
Kadangi pervežtas turtas yra kol kas jūsų įmonės nuosavybė, o jūsų įmonė neįsiregistravusi ten PVM mokėtoja, todėl sąskaitą sau išrašote su lietuvišku PVM.
Ir kaip suprantu, jūs rašysite Austrijos įmonei sąskaitas už nuomą? Taip, tai ne PVM objektas, sąskaitos už nuomą be PVM.
bordines rašė:
Raini, esu naujokė šioje srityje, todėl pripažįstu klaidas.
Nuomos ir vėlesnio pardavimo sutartis yra viena ir ta pati. Joje parasyta, kad mūsų klientas įsipareigoja nupirkti įrangą kai pasibaigs nuoma.
Mokesčių konsultantai priskiria pardavimą kaip verslo tikslais (PVM str 5_1). Tačiau aš nepagaunu kampo, kuom jis skiriasi nuo paprasto pardavimo į užsienį? Nes prieš tai teikiamos paslaugos?
Jeigu tai pardavimas verslo tikslais ir neesu registruota PVM mokėtoja Austrijoje, kaip tada? Nuo įrangos kainos minusuoju nusidėvėjimą ir parduodu tokia kaina sau su PVM? O Austrijos įmonei kadangi ne PVm objektas, be?
Ir vėl tikslinsiu - tai gali būti prekių pervežimas verslo tikslais (ne pardavimas).
Pagal PVMĮ 5 straipsnį toks pervežimas (o jūs išvežėte turtą nuomai) laikomas prekių tiekimu.
Kadangi pervežtas turtas yra kol kas jūsų įmonės nuosavybė, o jūsų įmonė neįsiregistravusi ten PVM mokėtoja, todėl sąskaitą sau išrašote su lietuvišku PVM.
Ir kaip suprantu, jūs rašysite Austrijos įmonei sąskaitas už nuomą? Taip, tai ne PVM objektas, sąskaitos už nuomą be PVM.
2014-06-09 17:21
PVM »
Importo PVM atskaita »
#1227393
Vilialia rašė:
Sveiki, ne taip dažnai, porą kart per metus atsivežame prekių iš Ukrainos. Anksčiau importo PVM susimokėdavome muitinei ir VMI traukdavome į atskaitą (FR600 deklaracijos 26 langelis). Dabar bandau patikslinti FR600 už 2013 12 ir muitinės apskaičiuota importo PVM reikia rašyti į 27 langelį (taip nurodė VMI). O kaip tokiu atveju su atskaita? 27 langelis prisumuojamas prie mokėtino PVM...
27 ir 35 eilutės.
"27 langelis prisumuojamas prie mokėtino PVM.." - o šitą iš kur ištraukėt?
Vilialia rašė:
Sveiki, ne taip dažnai, porą kart per metus atsivežame prekių iš Ukrainos. Anksčiau importo PVM susimokėdavome muitinei ir VMI traukdavome į atskaitą (FR600 deklaracijos 26 langelis). Dabar bandau patikslinti FR600 už 2013 12 ir muitinės apskaičiuota importo PVM reikia rašyti į 27 langelį (taip nurodė VMI). O kaip tokiu atveju su atskaita? 27 langelis prisumuojamas prie mokėtino PVM...
27 ir 35 eilutės.
"27 langelis prisumuojamas prie mokėtino PVM.." - o šitą iš kur ištraukėt?
2014-06-09 16:43
Bendra »
akciju pardavimas »
#1227372
naujokiux rašė:
Kiek randu tai VP perledimo pajamos yra neapmokestinamos pajamos, nes viskas vyko 2013 m. Tai dabar reikia tik patikslinti deklaraciją už 2013 m. įrašant tą sumą į neapmokestinamąsias pajamas. Taip?
Nesuprantu - jei VP parduodami 2013 metais, tai už juos gautos pajamos neapmokestinamos? Nerandu GPMĮ tokio straipsnio
Todėl skaitykite dar kartą ir išsiaiškinkite, ar tikrai jūsų gautos pajamos neapmokestinamos.
Jei paaiškės, kad neapmokestinamos, skaitykite GPM308 pildymo instrukciją. Jei rasite, kad tai neapmokestinamos ir nedeklaruojamos pajamos, tai nieko tikslinti nereikės.
naujokiux rašė:
Kiek randu tai VP perledimo pajamos yra neapmokestinamos pajamos, nes viskas vyko 2013 m. Tai dabar reikia tik patikslinti deklaraciją už 2013 m. įrašant tą sumą į neapmokestinamąsias pajamas. Taip?
Nesuprantu - jei VP parduodami 2013 metais, tai už juos gautos pajamos neapmokestinamos? Nerandu GPMĮ tokio straipsnio
Todėl skaitykite dar kartą ir išsiaiškinkite, ar tikrai jūsų gautos pajamos neapmokestinamos.
Jei paaiškės, kad neapmokestinamos, skaitykite GPM308 pildymo instrukciją. Jei rasite, kad tai neapmokestinamos ir nedeklaruojamos pajamos, tai nieko tikslinti nereikės.
2014-06-06 16:00
PVM »
del PVM »
#1227149
bordines rašė:
Sveiki, turiu klausimą.. Gal kas susidures ar tiesiog zino... Nusipirkome Lietuvoje ilgalaiki turta, kuri iskart isvezeme ES imonei. Pagal sutarti mes kelis menesius iranga nuomosime tai ES imonei, o po to parduosime. Pati nuoma yra neapmokestinama pagal 13 str. 2 d., o kaip su pardavimu?
Pirma - kalbant apie PVM, reikia tiksliai suprasti ir naudoti sąvokas. Jūs klaidingai suprantate, kad įrangos nuomos paslauga neapmokestinama pagal 13 str. Ne - pagal PVMĮ minėtą straipsnį laikoma, kad šios paslaugos suteikimo vieta nėra Lietuva, todėl pagal to paties įstatymo 3 str. 1 dalies 2 punktą tai ne PVM objektas.
Antra - reikia labai atidžiai pažiūrėti į tą nuomos ir vėlesnio pardavimo sutartį. Ar kartais netaikytinas PVMĮ 5 straipsnis?
bordines rašė:
Sveiki, turiu klausimą.. Gal kas susidures ar tiesiog zino... Nusipirkome Lietuvoje ilgalaiki turta, kuri iskart isvezeme ES imonei. Pagal sutarti mes kelis menesius iranga nuomosime tai ES imonei, o po to parduosime. Pati nuoma yra neapmokestinama pagal 13 str. 2 d., o kaip su pardavimu?
Pirma - kalbant apie PVM, reikia tiksliai suprasti ir naudoti sąvokas. Jūs klaidingai suprantate, kad įrangos nuomos paslauga neapmokestinama pagal 13 str. Ne - pagal PVMĮ minėtą straipsnį laikoma, kad šios paslaugos suteikimo vieta nėra Lietuva, todėl pagal to paties įstatymo 3 str. 1 dalies 2 punktą tai ne PVM objektas.
Antra - reikia labai atidžiai pažiūrėti į tą nuomos ir vėlesnio pardavimo sutartį. Ar kartais netaikytinas PVMĮ 5 straipsnis?
2014-06-06 15:54
Bendra »
akciju pardavimas »
#1227147
naujokiux rašė:
O kaip traktuojamas tas pardavimas ir gautos pajamos? Kaip vertybinių popierių pardavimo ir kitokio perleidimo nuosavybėn pajamos?
Taip, tai VP perleidimo pajamos.
naujokiux rašė:
O kaip traktuojamas tas pardavimas ir gautos pajamos? Kaip vertybinių popierių pardavimo ir kitokio perleidimo nuosavybėn pajamos?
Taip, tai VP perleidimo pajamos.
2014-06-06 10:08
Bendra »
akciju pardavimas »
#1227063
naujokiux rašė:
2013 m. bus neapmokestinamosios pajamos?
Nežinau ar neapmokestinamos - daug nuo ko priklauso.
Skaitykite GPM įstatymą/
naujokiux rašė:
2013 m. bus neapmokestinamosios pajamos?
Nežinau ar neapmokestinamos - daug nuo ko priklauso.
Skaitykite GPM įstatymą/
2014-06-06 09:49
Bendra »
IMONES PIRKIMAS »
#1227058
mole rašė:
Akcininkas parduoda įmonę, kilo klausimų.
1.Padarau tai dienai balansą, susegu bylas, surašau bylų perdavimo aktą ir perduodu naujos įmonės vadams.
2. Parduodančiosios įmonės direktorius ir buhalteris atleidžiamas prieš pardavimą ar po?( bus nauji perkančiosios)
3. Ar buhalteriškai akcijų pardavimas fiksuojamas buhalteriškai įrašais, ar tik pakeičiami akcininkai ir viskas, įstatinis kapitalas 10000 ir parduodamas už 10000?
Ačiūūūūū atsakiusiems
O tai jus atleidžia iš darbo?
Palaukite naujo direktoriaus ir tada klauskite jo, ką daryti - negi mes tą įmonę pirkome, kad mūsų klausiate.
Akcininkų pasikeitimas apskaitai jokios reikšmės neturi.
mole rašė:
Akcininkas parduoda įmonę, kilo klausimų.
1.Padarau tai dienai balansą, susegu bylas, surašau bylų perdavimo aktą ir perduodu naujos įmonės vadams.
2. Parduodančiosios įmonės direktorius ir buhalteris atleidžiamas prieš pardavimą ar po?( bus nauji perkančiosios)
3. Ar buhalteriškai akcijų pardavimas fiksuojamas buhalteriškai įrašais, ar tik pakeičiami akcininkai ir viskas, įstatinis kapitalas 10000 ir parduodamas už 10000?
Ačiūūūūū atsakiusiems
O tai jus atleidžia iš darbo?
Palaukite naujo direktoriaus ir tada klauskite jo, ką daryti - negi mes tą įmonę pirkome, kad mūsų klausiate.
Akcininkų pasikeitimas apskaitai jokios reikšmės neturi.
2014-06-06 08:27
PVM »
del PVM »
#1227042
Lime rašė:
Labas vakaras,
Įmonė atsivežė prekes iš ES ir keletas ( suma nedidelė ) prekių nekokybiškos todėl jas priimtas sprendimas nurašyti į neleidžiamus atskaitymus. O kaip su PVM. Kadangi jų nelieka manau, kad reikėtų PVM pardavimo priskaičiuoti. Ar aš teisi ir kokiu dokumentu tą PVM jei jį reikia priskaičiuoti tai įforminti.
Patarkit
Ne priskaičiuoti pardavimo PVM, o tikslinti PVM atskaitą.
Juk kai įsigijote prekes, priskaičiavote joms lietuvišką PVM ir traukėte jį į atskaitą.
Paaiškėjus, kad įsigytos prekės nebus naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, tikslinama PVM atskaita.
O pagrindas gali būti defektinis aktas ar panašus dokumentas.
Lime rašė:
Labas vakaras,
Įmonė atsivežė prekes iš ES ir keletas ( suma nedidelė ) prekių nekokybiškos todėl jas priimtas sprendimas nurašyti į neleidžiamus atskaitymus. O kaip su PVM. Kadangi jų nelieka manau, kad reikėtų PVM pardavimo priskaičiuoti. Ar aš teisi ir kokiu dokumentu tą PVM jei jį reikia priskaičiuoti tai įforminti.
Patarkit
Ne priskaičiuoti pardavimo PVM, o tikslinti PVM atskaitą.
Juk kai įsigijote prekes, priskaičiavote joms lietuvišką PVM ir traukėte jį į atskaitą.
Paaiškėjus, kad įsigytos prekės nebus naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, tikslinama PVM atskaita.
O pagrindas gali būti defektinis aktas ar panašus dokumentas.
2014-06-05 16:57
Bendra »
akciju pardavimas »
#1226998
naujokiux rašė:
Sveiki, reikia konsultacijos: pardaviau turimas UAB'o akcijas kitam akcininkui. Kam ir ką reikia teikti pardavus akcijas?
Ačiū iš anksto
Jums kaip privačiam asmeniui kol kas niekam pranešti nereikia.
Deklaruosite kitais metais GPM 308, jei tai bus apmokestinamos pajamos.
naujokiux rašė:
Sveiki, reikia konsultacijos: pardaviau turimas UAB'o akcijas kitam akcininkui. Kam ir ką reikia teikti pardavus akcijas?
Ačiū iš anksto
Jums kaip privačiam asmeniui kol kas niekam pranešti nereikia.
Deklaruosite kitais metais GPM 308, jei tai bus apmokestinamos pajamos.
2014-06-03 19:21
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1226619
Dorota1 rašė:
kurr įrašyti dėl klaidų taisymo susidarusia suma, bet ji gavosi Kredite 6 klasei,
tai PLN kažkur prie pajamų turiu ja įrašyti
Pildant PLN204 visos 5-0s ir 6-os klases saskaitos jau turi buti uzdarytos (ir debetai ir kreditai), taigi tokios problemos, miela Dorota, neturi buti. O jei atsirado, tai uzdarinek saskaitas iki galo, ir ji isnyks. Tiesiog gausi didesni pelna, nes kreditas 6-oje klaseje sumazina sanaudas.
Ir ateityje prisimink, kad pajamos uzdirbamos, o klaidos yra klaidos - ne pajamos.
Atsiprasau del nelietuviskos rasybos - kompas ko tai spyriojasi
Dorota1 rašė:
kurr įrašyti dėl klaidų taisymo susidarusia suma, bet ji gavosi Kredite 6 klasei,
tai PLN kažkur prie pajamų turiu ja įrašyti
Pildant PLN204 visos 5-0s ir 6-os klases saskaitos jau turi buti uzdarytos (ir debetai ir kreditai), taigi tokios problemos, miela Dorota, neturi buti. O jei atsirado, tai uzdarinek saskaitas iki galo, ir ji isnyks. Tiesiog gausi didesni pelna, nes kreditas 6-oje klaseje sumazina sanaudas.
Ir ateityje prisimink, kad pajamos uzdirbamos, o klaidos yra klaidos - ne pajamos.
Atsiprasau del nelietuviskos rasybos - kompas ko tai spyriojasi
2014-06-03 16:57
PVM »
PVM »
#1226602
Dar pridursiu.
Jokios mokestinės naudos iš to, kad pirkote iš ES prekes su nuliniu PVM ir jo prekių įsigijimo momentu nemokate, neturėsite.
Nes parduodami tas prekes Lietuvoje, skaičiuosite visą pardavimo PVM, o atskaityti neturėsit ko - visą ir sumokėsite.
Jokios mokestinės naudos iš to, kad pirkote iš ES prekes su nuliniu PVM ir jo prekių įsigijimo momentu nemokate, neturėsite.
Nes parduodami tas prekes Lietuvoje, skaičiuosite visą pardavimo PVM, o atskaityti neturėsit ko - visą ir sumokėsite.
2014-06-03 16:50
PVM »
PVM »
#1226600
AlinaNV rašė:
Sveiki, prašau pagalbos.....Esu ne buhalterė, tačiau noriu patikslinti kaip mokamas PVM kuomet pradedu importuoti pvz iš ES šalių ir yra taikomas 0 PVM tarifas.
Mane domina paprasta kalkuliacija, kad suvokti naudas ir minusus, nes turiu planuotis išvadas, kadangi buhalteres samdome, tačiau detalizacijos nelabai gaunu
Kaip pvz:
pirkau paskaičiuoto Lietuvoje PVM 500 Lt,
Pardaviau PVM'o - 1000 Lt. ,
pirkau kitoje šalyje prekes, kurių PVM'as prilygtu 1000 Lt -Ar šią sumą reikia tik deklaruoti ar ir sumokėti kaip PVM? Gautūsi pagal mano pateiktus pavyzdinius duomenis, man reikai sumokėti 1500 Lt PVM mokesčio?
Kaip man teisingai paskaičiuoti, kiek mokesiu PVM mokesčio?
Labai prašau pagalbos....
Mokėti reikės 500 Lt.
Su nuliniu PVM iš ES įsigytoms prekėms priskaičiuotas atvirkštinis PVM yra kartu ir pirkimo, ir pardavimo, todėl mokėtinam PVM įtakos neturi.
AlinaNV rašė:
Sveiki, prašau pagalbos.....Esu ne buhalterė, tačiau noriu patikslinti kaip mokamas PVM kuomet pradedu importuoti pvz iš ES šalių ir yra taikomas 0 PVM tarifas.
Mane domina paprasta kalkuliacija, kad suvokti naudas ir minusus, nes turiu planuotis išvadas, kadangi buhalteres samdome, tačiau detalizacijos nelabai gaunu
Kaip pvz:
pirkau paskaičiuoto Lietuvoje PVM 500 Lt,
Pardaviau PVM'o - 1000 Lt. ,
pirkau kitoje šalyje prekes, kurių PVM'as prilygtu 1000 Lt -Ar šią sumą reikia tik deklaruoti ar ir sumokėti kaip PVM? Gautūsi pagal mano pateiktus pavyzdinius duomenis, man reikai sumokėti 1500 Lt PVM mokesčio?
Kaip man teisingai paskaičiuoti, kiek mokesiu PVM mokesčio?
Labai prašau pagalbos....
Mokėti reikės 500 Lt.
Su nuliniu PVM iš ES įsigytoms prekėms priskaičiuotas atvirkštinis PVM yra kartu ir pirkimo, ir pardavimo, todėl mokėtinam PVM įtakos neturi.
2014-06-03 14:12
PVM »
PVM »
#1226561
grazeake rašė:
Sveiki,
O į atlygio 155000 sumą reikia įtraukti eksportą? (ė ES ir 3 šalis)?
Be abejo
grazeake rašė:
Sveiki,
O į atlygio 155000 sumą reikia įtraukti eksportą? (ė ES ir 3 šalis)?
Be abejo
2014-06-02 14:31
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1226346
Dorota1 rašė:
gautos subsidijos iš darbo biržos, ar PLN rodomos kur nors? ar dar prieš pildat PLN reikia sumažinti darbo užmokesčio sąnaudos tą suma
Ne "prieš pildant sumažinti", o gavus subsidiją iš karto mažinti DU sąnaudas. Subsidija ir neregistruojama niekada kaip pajamos, o tiesiog D Bankas K Atlyginimų sąnaudos.
Pildant PLN jokių mažinimų jau neturi būti.
Dorota1 rašė:
gautos subsidijos iš darbo biržos, ar PLN rodomos kur nors? ar dar prieš pildat PLN reikia sumažinti darbo užmokesčio sąnaudos tą suma
Ne "prieš pildant sumažinti", o gavus subsidiją iš karto mažinti DU sąnaudas. Subsidija ir neregistruojama niekada kaip pajamos, o tiesiog D Bankas K Atlyginimų sąnaudos.
Pildant PLN jokių mažinimų jau neturi būti.
2014-06-02 13:56
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1226341
Simse rašė:
Lb atsiprašau bet visai susipainiojau.Aš parašiau 1 langelyje 112375 lt (pelnas prieš apmokestinimą), 18 langelyje 547985(pardavimo pajamos) lt, 85 langelyje 110582 lt(tipinės veiklos pelnas (nuostoliai)) ir man meta kad nesutampa sumos. Taip pat pas mene yra 622 kitos sąnaudos (79 lt) jas traukti į 13 langelį? Ir dar yra 536 teigiama valiutų kursų įtaka 1872 lt- finansinė ir investicinė veikla VII. P(N)A Ją reikia kur nors traukti ar ne?
Kas per durnas užsispyrimas
Juk aiškiai tau jau penktas kolega rašo:
VISAS PAJAMAS Į PIRMO LAPO 18 EILUTĘ.
Vėl ji su savo kita ir finansine veikla lenda klausinėti.
O į 2-o lapo pirmą eilutę iš pelno/nuostolių ataskaitos finansinį pelną prieš apmokestinimą.
Viskas.
Spaudi šauktuką ir jokių kvailų nuostolių į 85 eilutę nerašinėji, o tik tai, ką matai 44 ar 46 eilutėje.
Simse rašė:
Lb atsiprašau bet visai susipainiojau.Aš parašiau 1 langelyje 112375 lt (pelnas prieš apmokestinimą), 18 langelyje 547985(pardavimo pajamos) lt, 85 langelyje 110582 lt(tipinės veiklos pelnas (nuostoliai)) ir man meta kad nesutampa sumos. Taip pat pas mene yra 622 kitos sąnaudos (79 lt) jas traukti į 13 langelį? Ir dar yra 536 teigiama valiutų kursų įtaka 1872 lt- finansinė ir investicinė veikla VII. P(N)A Ją reikia kur nors traukti ar ne?
Kas per durnas užsispyrimas
Juk aiškiai tau jau penktas kolega rašo:
VISAS PAJAMAS Į PIRMO LAPO 18 EILUTĘ.
Vėl ji su savo kita ir finansine veikla lenda klausinėti.
O į 2-o lapo pirmą eilutę iš pelno/nuostolių ataskaitos finansinį pelną prieš apmokestinimą.
Viskas.
Spaudi šauktuką ir jokių kvailų nuostolių į 85 eilutę nerašinėji, o tik tai, ką matai 44 ar 46 eilutėje.
2014-06-02 13:43
PVM »
PVM »
#1226333
grazeake rašė:
Sveiki,
o į atlygio sumą įeina parduotų naudotų automobilių suma (automobiliai buvo įsigyti iš Lietuvos fizinių asmenų be PVM)
bendra parduotų 4 automobilių suma 20000, bendra 4 automobilių įsigijimo suma 15000 Lt. ) tai į atlygio sumą įeitų suma 20000 Lt ar realus gautas uždarbis 5000 Lt?
Prašau labai padėkit išspręsti šią užduotį.
Jei viena iš įmonės veiklos rūšių yra prekyba naudotais automobiliais, tai į atlygio sumą įeina visi 20000 Lt.
grazeake rašė:
Sveiki,
o į atlygio sumą įeina parduotų naudotų automobilių suma (automobiliai buvo įsigyti iš Lietuvos fizinių asmenų be PVM)
bendra parduotų 4 automobilių suma 20000, bendra 4 automobilių įsigijimo suma 15000 Lt. ) tai į atlygio sumą įeitų suma 20000 Lt ar realus gautas uždarbis 5000 Lt?
Prašau labai padėkit išspręsti šią užduotį.
Jei viena iš įmonės veiklos rūšių yra prekyba naudotais automobiliais, tai į atlygio sumą įeina visi 20000 Lt.
2014-06-02 11:35
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1226295
Simse rašė:
Laba diena,
Turiu klausymuką, pildau pln 204 deklaraciją. Kuriame langelyje reikia rasyti kita veikla (79) ir finansinė investicinė veikla 1872 ?Iš anksto dėkoju
1. Visos pajamos - apmokestinamos, neapmokestinamos, visokių veiklos rūšių įrašomos kartu sudėjus 1-mo lapo 18 eilutėje. Pildant formą PLN204 (UAB'ai). Kituose lapuose gali būti įrašomos tik neapmokestinamos pajamos (bet čia apie tokias neužsimena).
2.Ko gero čia klausia apie PLN204A pildymą? Formuluokite klausimą tiksliai, nereikės dešimt kartų tą pačią smulkmeną aiškintis.
Simse rašė:
Laba diena,
Turiu klausymuką, pildau pln 204 deklaraciją. Kuriame langelyje reikia rasyti kita veikla (79) ir finansinė investicinė veikla 1872 ?Iš anksto dėkoju
1. Visos pajamos - apmokestinamos, neapmokestinamos, visokių veiklos rūšių įrašomos kartu sudėjus 1-mo lapo 18 eilutėje. Pildant formą PLN204 (UAB'ai). Kituose lapuose gali būti įrašomos tik neapmokestinamos pajamos (bet čia apie tokias neužsimena).
2.Ko gero čia klausia apie PLN204A pildymą? Formuluokite klausimą tiksliai, nereikės dešimt kartų tą pačią smulkmeną aiškintis.
2014-05-30 09:05
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#1226015
Inka rašė:
Laba diena,
UAB A akcijas valdo du akcininkai, abu turi po 50% akcijų.Vienas iš akcininkų dar vykdo ind.veiklą pagal pažymą.
Vieno iš akcininkų žmona turi 100% UAB B akcijų. Ar UAB A gali taikyti 5% (kitus rodiklius tenkina).
Įmonė A gali taikyti pelno mokesčio lengvatą.
Jei kalbėtume apie IĮ, lengvata įmonei negaliotų, bet klausiama apie UAB.
Inka rašė:
Laba diena,
UAB A akcijas valdo du akcininkai, abu turi po 50% akcijų.Vienas iš akcininkų dar vykdo ind.veiklą pagal pažymą.
Vieno iš akcininkų žmona turi 100% UAB B akcijų. Ar UAB A gali taikyti 5% (kitus rodiklius tenkina).
Įmonė A gali taikyti pelno mokesčio lengvatą.
Jei kalbėtume apie IĮ, lengvata įmonei negaliotų, bet klausiama apie UAB.
2014-05-29 16:37
Gyventojų pajamų mokestis »
Darbdavys nemoka GPM. Kokios sankcijos? »
#1225946
amadina22 rašė:
Ir dar plius darbdavys deklaruoja uz visus metus bendra suma, o paklausejas aiskina kad jam kiekviena menesi Mano vmi matosi GPM suma, kuria deklaruoja darbdavys, Ir uz menesi tokia GPM suma, ir kodel menesio 21 diena atsiranda suma. Ir ten permoka ar nepriemoka?
Tai ką jis ten rašo apie mėnesius, aišku, kad nesąmonė.
Permoka ten, juk matosi suma skiltyje Permokos likutis.
Ir tik vienas dokumentas įrašytas - mokėjimo pavedimas. Tiesiog pervesta tokia suma, ir tiek, be jokio paaiškinimo ar deklaracijos.
Nors šiaip jam reikėtų atsiversti puslapį, kuriame įrašytos nepriemokos (jeigu mokės). Gal ten paaiškinimą ras.
amadina22 rašė:
Ir dar plius darbdavys deklaruoja uz visus metus bendra suma, o paklausejas aiskina kad jam kiekviena menesi Mano vmi matosi GPM suma, kuria deklaruoja darbdavys, Ir uz menesi tokia GPM suma, ir kodel menesio 21 diena atsiranda suma. Ir ten permoka ar nepriemoka?
Tai ką jis ten rašo apie mėnesius, aišku, kad nesąmonė.
Permoka ten, juk matosi suma skiltyje Permokos likutis.
Ir tik vienas dokumentas įrašytas - mokėjimo pavedimas. Tiesiog pervesta tokia suma, ir tiek, be jokio paaiškinimo ar deklaracijos.
Nors šiaip jam reikėtų atsiversti puslapį, kuriame įrašytos nepriemokos (jeigu mokės). Gal ten paaiškinimą ras.
2014-05-29 16:25
Gyventojų pajamų mokestis »
Darbdavys nemoka GPM. Kokios sankcijos? »
#1225940
nonstop13 rašė:
O as matau va ka.
Perziurejus laikotarpius kai dirbau Lietuviskoje imoneje, irgi viskas tuscia. Taciau kol dirbau Vokiskoje imoneje, kiekvienas menuo yra su tokiu israsu. 2010, 2011, 2012 metai neturejau problemu su deklaravimu nes VMI turejo duomenis is anksto.
Ko gero tas vokietys ne tokiu kodu mokėjo - juk aiškiai matosi, kad yra mokesčio kodu 1441 permoka.
O VMI barasi ant paties dėl to, kad sumokėtas mokestis kodu 1441, o deklaracija, nuo kokių pajamų tas mokestis apskaičiuotas, nepateikta.
O tai, ar darbdavys perveda GPM nuo konkretaus darbuotojo darbo užmokesčio VMI tikrai nemato. Ji mato tik bendrą pervestą GPM sumą.
Koks GPM sumokėtas už kiekvieną atskirą darbuotoją, VMI sužino tik pasibaigus metams, kada gauna iš įmonės deklaraciją FR0573. Štai joje ir iššifruojama, kokiam darbuotojui kiek išmokėta atlyginimo, ir koks GPM išskaičiuotas.
O mokėti jį privalo tik įmonė, ne pats žmogus. Išskyrus atvejus, kai neteisingai (ir dažniausiai dėl darbuotojo kaltės) pritaikomas neapmokestinamas pajamų dydis.
Taip kad pats dėl įmonės mokamų mokesčių nepergyvenk, o išsiaiškink, kas ir kodėl sumokėjo tuos 1335 ar kiek GPM keistu kodu 1441.
nonstop13 rašė:
O as matau va ka.
Perziurejus laikotarpius kai dirbau Lietuviskoje imoneje, irgi viskas tuscia. Taciau kol dirbau Vokiskoje imoneje, kiekvienas menuo yra su tokiu israsu. 2010, 2011, 2012 metai neturejau problemu su deklaravimu nes VMI turejo duomenis is anksto.
Ko gero tas vokietys ne tokiu kodu mokėjo - juk aiškiai matosi, kad yra mokesčio kodu 1441 permoka.
O VMI barasi ant paties dėl to, kad sumokėtas mokestis kodu 1441, o deklaracija, nuo kokių pajamų tas mokestis apskaičiuotas, nepateikta.
O tai, ar darbdavys perveda GPM nuo konkretaus darbuotojo darbo užmokesčio VMI tikrai nemato. Ji mato tik bendrą pervestą GPM sumą.
Koks GPM sumokėtas už kiekvieną atskirą darbuotoją, VMI sužino tik pasibaigus metams, kada gauna iš įmonės deklaraciją FR0573. Štai joje ir iššifruojama, kokiam darbuotojui kiek išmokėta atlyginimo, ir koks GPM išskaičiuotas.
O mokėti jį privalo tik įmonė, ne pats žmogus. Išskyrus atvejus, kai neteisingai (ir dažniausiai dėl darbuotojo kaltės) pritaikomas neapmokestinamas pajamų dydis.
Taip kad pats dėl įmonės mokamų mokesčių nepergyvenk, o išsiaiškink, kas ir kodėl sumokėjo tuos 1335 ar kiek GPM keistu kodu 1441.
2014-05-29 16:13
Gyventojų pajamų mokestis »
Darbdavys nemoka GPM. Kokios sankcijos? »
#1225935
Petronele rašė:
Darbdavys kaip suprantu nėra pateikęs FR0573, dėl to problemos. Jei būtų deklaravęs, kad išskaičiavo, bet nesumokėjo, gyventojui skola neatsirastų, bet jei, pavyzdžiui, parodytų, kad pajamas išmokėjo, o GPM neišskaičiavo, tada skolingas liktų FA.
o GPM neišskaičiavo,
Na taip, tokiu atveju tikrai prievolė pereitų žmogui.
Bet tada turėtų darbdavys kažkokį nerealų NPD rodyti, kitaip negalėtų pateikti deklaracijos - rodytų klaidas.
Petronele rašė:
Darbdavys kaip suprantu nėra pateikęs FR0573, dėl to problemos. Jei būtų deklaravęs, kad išskaičiavo, bet nesumokėjo, gyventojui skola neatsirastų, bet jei, pavyzdžiui, parodytų, kad pajamas išmokėjo, o GPM neišskaičiavo, tada skolingas liktų FA.
o GPM neišskaičiavo,
Na taip, tokiu atveju tikrai prievolė pereitų žmogui.
Bet tada turėtų darbdavys kažkokį nerealų NPD rodyti, kitaip negalėtų pateikti deklaracijos - rodytų klaidas.
2014-05-29 15:42
Gyventojų pajamų mokestis »
Darbdavys nemoka GPM. Kokios sankcijos? »
#1225916
Štai pasiskaitykite ir baikite ginčus:
"I Valstybinės mokesčių inspekcijos pagal Mokesčių administravimo įstatymą administruojami mokesčiai ir rinkliavos
Valstybinės mokesčių inspekcijos administruojami de
klaruojami mokesčiai, mokami vienu įmokos kodu
Gyventojų pajamų mokestis
Įmokų pavadinimai
Įmokų kodai
nuo gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais susijusių A klasės pajamų 1311
nuo gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių A klasės pajamų (išskyrus turto pardavimo pajamas) 1411
nuo gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių A klasės turto pardavimo pajamų 1421
nuo nenuolatinio Lietuvos gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais susijusių B klasės pajamų 1331
nuo nenuolatinio Lietuvos gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių B klasės pajamų 1341
nuo nenuolatinio Lietuvos gyventojo individualios veiklos per nuolatinę bazę Lietuvoje pajamų 1451
mokamas nuolatinio Lietuvos gyventojo 1441
už verslo liudijimo išdavimą 1461
mokestį išskaičiuojančio asmens savo lėšomis sumokėtas už gyventojo B klasės pajamas 1321"
O Dorota ar kuri ten už nuomą kur mokėjo kodu 1441, tai tegu ruošia VMI prašymą FR0781, nes ne ten jos mokesčiai nukeliavo...
"I Valstybinės mokesčių inspekcijos pagal Mokesčių administravimo įstatymą administruojami mokesčiai ir rinkliavos
Valstybinės mokesčių inspekcijos administruojami de
klaruojami mokesčiai, mokami vienu įmokos kodu
Gyventojų pajamų mokestis
Įmokų pavadinimai
Įmokų kodai
nuo gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais susijusių A klasės pajamų 1311
nuo gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių A klasės pajamų (išskyrus turto pardavimo pajamas) 1411
nuo gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių A klasės turto pardavimo pajamų 1421
nuo nenuolatinio Lietuvos gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais susijusių B klasės pajamų 1331
nuo nenuolatinio Lietuvos gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių B klasės pajamų 1341
nuo nenuolatinio Lietuvos gyventojo individualios veiklos per nuolatinę bazę Lietuvoje pajamų 1451
mokamas nuolatinio Lietuvos gyventojo 1441
už verslo liudijimo išdavimą 1461
mokestį išskaičiuojančio asmens savo lėšomis sumokėtas už gyventojo B klasės pajamas 1321"
O Dorota ar kuri ten už nuomą kur mokėjo kodu 1441, tai tegu ruošia VMI prašymą FR0781, nes ne ten jos mokesčiai nukeliavo...
2014-05-29 15:27
Gyventojų pajamų mokestis »
Darbdavys nemoka GPM. Kokios sankcijos? »
#1225907
Samajana rašė:
Yra variantų kada darbdavys už dirbantyjį privalo mokėti GPM-ą kodu 1441. Tai atvejai, kai darbdavys perka IDV produktą iš piliečio, kuris su juos susijęs darbo santykiais.
Sakykim pilietis įmonei, kuri yra jo darbdavys pardavė žąsį...Įmonė už jį privalo išskaityti, deklaruoti ir sumokėti GPM 1441 kodu. Deklaruojasi tai21-am 0572 langelyje.
Tai, kas deklaruojama FR0572 21-23 langeliuose, mokama kodu 1411.
O kas 24-26 langeliuose, tai irgi ne tokiu kodu mokama.
1441 kodas skirtas tik paties gyventojo mokamiems mokesčiams - tai gali būti GPM nepriemoka dėl neteisingai pritaikyto metinio NPD, kaip teisingai pastebėjo Amadina, dėl IDV , IĮ savininkas už išsimokėtą pelną,ir panašiai.
Samajana rašė:
Yra variantų kada darbdavys už dirbantyjį privalo mokėti GPM-ą kodu 1441. Tai atvejai, kai darbdavys perka IDV produktą iš piliečio, kuris su juos susijęs darbo santykiais.
Sakykim pilietis įmonei, kuri yra jo darbdavys pardavė žąsį...Įmonė už jį privalo išskaityti, deklaruoti ir sumokėti GPM 1441 kodu. Deklaruojasi tai21-am 0572 langelyje.
Tai, kas deklaruojama FR0572 21-23 langeliuose, mokama kodu 1411.
O kas 24-26 langeliuose, tai irgi ne tokiu kodu mokama.
1441 kodas skirtas tik paties gyventojo mokamiems mokesčiams - tai gali būti GPM nepriemoka dėl neteisingai pritaikyto metinio NPD, kaip teisingai pastebėjo Amadina, dėl IDV , IĮ savininkas už išsimokėtą pelną,ir panašiai.
2014-05-29 14:53
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#1225892
coliuke_ rašė:
Laba diena,
Prašau pagalbos , individualios įmonės savininkas pardavė savo ilgalaikį turtą krovininį vilkiką, į kokią eilutę pln204A reikia įrašyti šias pajamas ??
Ar savininkas pardavė savo asmeninį vilkiką, ar įmonės?
Kada jūs žmonės išmoksite žmoniškai suformuluoti klausimus?
coliuke_ rašė:
Laba diena,
Prašau pagalbos , individualios įmonės savininkas pardavė savo ilgalaikį turtą krovininį vilkiką, į kokią eilutę pln204A reikia įrašyti šias pajamas ??
Ar savininkas pardavė savo asmeninį vilkiką, ar įmonės?
Kada jūs žmonės išmoksite žmoniškai suformuluoti klausimus?
2014-05-29 14:51
Gyventojų pajamų mokestis »
Darbdavys nemoka GPM. Kokios sankcijos? »
#1225891
Dezi rašė:
Kodas 1441, o ne 1311
nuo gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių A klasės pajamų (išskyrus turto pardavimo pajamas)
1411
Na taip, čia jis (ji) turėjo kažkokių kitų pajamų, mokamu kodu 1441. Taip koduojamas GPM nuo pajamų, kurias deklaruoti ir GPM sumokėti turi pats gyventojas (gal IDV, gal dar kažkas).
O kliedesiai, kad turi matytis, kiek GPM sumokėjo darbdavys, ir lieka kliedesiais, nekreipkite visai į tai dėmesio.
Ko gero, žmogelis (moterėlė) turi įregistravusi savo IDV ar dar kažką padarė, ir privalo teikti metinę GPM308. Kadangi iki šiol nepateikė, tai VMI ir grasina baudomis.
O tas darbdavys ir jo mokesčiai čia visai ne prie ko, tai visai nesusiję dalykai, bet negi žmogui išaiškinsi - jis gi mus moko, kaip Mano VMI naudotis.
Dezi rašė:
Kodas 1441, o ne 1311
nuo gyventojo su darbo santykiais arba jų esmę atitinkančiais santykiais nesusijusių A klasės pajamų (išskyrus turto pardavimo pajamas)
1411
Na taip, čia jis (ji) turėjo kažkokių kitų pajamų, mokamu kodu 1441. Taip koduojamas GPM nuo pajamų, kurias deklaruoti ir GPM sumokėti turi pats gyventojas (gal IDV, gal dar kažkas).
O kliedesiai, kad turi matytis, kiek GPM sumokėjo darbdavys, ir lieka kliedesiais, nekreipkite visai į tai dėmesio.
Ko gero, žmogelis (moterėlė) turi įregistravusi savo IDV ar dar kažką padarė, ir privalo teikti metinę GPM308. Kadangi iki šiol nepateikė, tai VMI ir grasina baudomis.
O tas darbdavys ir jo mokesčiai čia visai ne prie ko, tai visai nesusiję dalykai, bet negi žmogui išaiškinsi - jis gi mus moko, kaip Mano VMI naudotis.
2014-05-29 11:27
Pelno mokestis »
Ar leidžiami atskaitymai? »
#1225827
Finval rašė:
Pagal pateiktą FR0608 (PVM apyskaita) mokėtinas PVM bus leidžiami atskaitymai ar ne?
Kokiu būdu mokėtinas PVM patenka į bet kokius "atskaitymus" (sąnaudas}?
Finval rašė:
Pagal pateiktą FR0608 (PVM apyskaita) mokėtinas PVM bus leidžiami atskaitymai ar ne?
Kokiu būdu mokėtinas PVM patenka į bet kokius "atskaitymus" (sąnaudas}?
2014-05-29 10:28
Bendra »
Atostogų rezervas »
#1225807
naujokiux rašė:
Ar tikrai 46 eilutėj 10000 lt? Ne 43?
Taip taip, 43 eilutėje.
Atsiprašau, ne tokį skaičių paspaudžiau
naujokiux rašė:
Ar tikrai 46 eilutėj 10000 lt? Ne 43?
Taip taip, 43 eilutėje.
Atsiprašau, ne tokį skaičių paspaudžiau
2014-05-29 10:26
Bendra »
Valiutinės operacijos »
#1225806
ara rašė:
Apmokėjimas tą pačią dieną darytas, mokėta įmonės kortele. sakot geriau 636 sąskaita?
Kai apmokama tą pačią dieną, skirtumas atsiranda tik dėl to, kad bankas pasiima savo komisinius dėl valiutos pardavimo, todėl naudojama sąskaita 6118.
Jei apmokama kitomis dienomis, tai valiutų (išskyrus eurą) kursai (LB nustatyti), labai dažnai pasikeičia.
Tuomet atsiranda dviejų rūšių nesutapimai apmokant skolą tiekėjams.
Vienas dėl kurso pasikeitimo, tada registruojame neigiamą (636 sąskaita), arba teigiamą (5 klasė) valiutos kurso įtaką.
Ir aišku, bankai visada savo komisinius pasiima, juos kaip visada 6118 sąskaitoje.
ara rašė:
Apmokėjimas tą pačią dieną darytas, mokėta įmonės kortele. sakot geriau 636 sąskaita?
Kai apmokama tą pačią dieną, skirtumas atsiranda tik dėl to, kad bankas pasiima savo komisinius dėl valiutos pardavimo, todėl naudojama sąskaita 6118.
Jei apmokama kitomis dienomis, tai valiutų (išskyrus eurą) kursai (LB nustatyti), labai dažnai pasikeičia.
Tuomet atsiranda dviejų rūšių nesutapimai apmokant skolą tiekėjams.
Vienas dėl kurso pasikeitimo, tada registruojame neigiamą (636 sąskaita), arba teigiamą (5 klasė) valiutos kurso įtaką.
Ir aišku, bankai visada savo komisinius pasiima, juos kaip visada 6118 sąskaitoje.
2014-05-29 09:58
Bendra »
Valiutinės operacijos »
#1225793
ara rašė:
ar teisinga:
valiutinis dokumentas registruoju skola pagal dokumento datos LB kursą
D-6001 631.85
K-4431 631.85
Apmoku per banką (bendra suma nurašyta nuo banko sąskaitos 635.02)
D-4431 631,85
K-2713 631.85
Valiutų kursų skirtumai
D-6118 3.17
K-2713 3.17
Valiuta Šveicarijos frankas
Šiaip tai gerai, tik reikėtų tuos 3,17 Lt registruoti sąskaitoje Neigiama valiutų kurso įtaka, jei apmokėjimas padarytas ne tą pačią dieną, kaip išrašyta sąskaita (jei skirtumas gavosi ne dėl valitos pirkimo).
ara rašė:
ar teisinga:
valiutinis dokumentas registruoju skola pagal dokumento datos LB kursą
D-6001 631.85
K-4431 631.85
Apmoku per banką (bendra suma nurašyta nuo banko sąskaitos 635.02)
D-4431 631,85
K-2713 631.85
Valiutų kursų skirtumai
D-6118 3.17
K-2713 3.17
Valiuta Šveicarijos frankas
Šiaip tai gerai, tik reikėtų tuos 3,17 Lt registruoti sąskaitoje Neigiama valiutų kurso įtaka, jei apmokėjimas padarytas ne tą pačią dieną, kaip išrašyta sąskaita (jei skirtumas gavosi ne dėl valitos pirkimo).
2014-05-29 09:53
Įvairūs »
Prekių pajamavimas »
#1225787
jjolita rašė:
Sveiki, gal yra protingų paaiškinimų į tokį klausimą: Kodėl prekių pajamavimo kodai nesutampa su lokalinės sąmatos kodais bei atliktų darbų aktų kodais?
Klausinėkite ir atsakymų ieškokite savo įmonėje. Iš kur mes galime žinoti jūsų kodavimo sistemas?
Tikrai jau tax'as baigia pavirsti ekstrasensų forumu
jjolita rašė:
Sveiki, gal yra protingų paaiškinimų į tokį klausimą: Kodėl prekių pajamavimo kodai nesutampa su lokalinės sąmatos kodais bei atliktų darbų aktų kodais?
Klausinėkite ir atsakymų ieškokite savo įmonėje. Iš kur mes galime žinoti jūsų kodavimo sistemas?
Tikrai jau tax'as baigia pavirsti ekstrasensų forumu
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui