Jei visi atostoginių kaupimai buvo priskiriami neleidžiamiems atskaitymams ir rašomi PLN204 15 eilutėje, tai dabar 15 eilutėje rašykite 9000 Lt, o 46 10000 Lt.

Gal pasiskaitykite naują Pelno mokesčio įstatymo redakciją - pagaliau ta nesąmonė, kad pelno mokestis yra kažkokie neleidžiami atskaitymai, panaikinta.
Pelno mokestis - tai uždirbto pelno pasidalijimas su valstybe, ir tiek, tai ne sąnaudos.
PLN deklaracijoje pelnas tik apskaičiuojamas, o ne kažkur dar kitose eilutėse rašinėjamas, kaip tokia mintis ir gali ateiti į galvą

Apie kokią valiutą kalbama?

Kodėl parduotų ir pajamas uždirbusių prekių įsigijimo savikaina patampa neleidžiamais atskaitymais? Vien dėl to, kad ne tas mokestinis laikotarpis taip neatsitinka. 2013 metais daugiau pajamų, 2014 daugiau sąnaudų, ir viskas. Puikiausi leidžiami ir tiek, net nesvarstykite kitokio varianto.
O jei žinote tiksliai, kiek ta savikaina, galite "sužaisti" per sąskaitą "Prekės kelyje"

Negalima.
Pajamuoti reikia ir remontams skirtas atsargines dalis, ir nurašyti jas pagal aktus kiekvienam suremontuotos technikos vienetui tik tas, kurios faktiškai buvo sunaudotos.
Kitaip labai greitai bankrutuosite.

Keistas klausimas.
Jei mokėjo tik GPM (nemokėjo Sodrai nieko), vadinasi, jis išsimokėjo PELNĄ.
O pelnas pirma apskaičiuojamas, apmokestinamas, tik tada galima jį išsimokėti.
Tai jokie ne leidžiami - neleidžiami atskaitymai, ir pildant PLN204A, į tokias išmokas nekreipiamas dėmesys.
Tarp kitko, kas mokėjo GPM? Įmonė ar pats savininkas iš savo asmeninės sąskaitos?

Įtariu, kad painiojatės, kas kuriais metais vyko.
2013 metais (ne šiemet) gautas nuostolis taip ir parodomas, kur jo vieta.
O dengsite jį rezervo sumomis tik 2014 metais, tada ir klausinėkite. 2013 metais nieko nedengėte.

Taip.

Amadina teisi - ne į pelną žiūrėkite, o į visas 2013 metais gautas pajamas - neapmokestinamas taip pat.
Perskaičiuoti proporcingai veiklos mėnesiams dabar nebereikia, nors anksčiau tokia nuostata buvo.

D 6xxx Teisinių paslaugų sąnaudos
K 4xxx Skolos tiekėjams arba Kitos mokėtinos sumos (žyminiam mokesčiui taip pat).
kai atgausite, mažinsite sąnaudas:
D 271 bankas
K 6xxx Teisinių paslaugų sąnaudos.
Žyminį mokestį grąžina VMI, ne skolininkas. Tam reikia VMI pateikti prašymą, prie kurio pridedate teismo nutartį ir jūsų žyminio mokesčio sumokėjimo pavedimo kopiją.

Gal ir būtų galimybė, bet geriau pradėkite sudarinėti, kitais metais bus lengviau.
O ar jums tikrai reikia teikti pilną MFA su PS ataskaita? Negi jau pirmaisiais metais tokius aukštus rodiklius pasiekėte?
[/quote]
Gal galėtumėt nurodyk, kur pasiskaityti apie MFA pateikimą RC pagal kokius kriterijus, kokias atsakaitas reikia pateikti? Rodikliai tikrai neaukšti, bet kiek skaitinėjaus supratau, kad PS atsakaitas RC turi pateikti UAB... Dėkoju

[/quote]
Čia skaitykite šį įstatymą.
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...
Pilną MFA su PSA sudaro tikrai ne kiekvienas UAB... o sutrumpintai PSA nereikia.

Gal ir būtų galimybė, bet geriau pradėkite sudarinėti, kitais metais bus lengviau.
O ar jums tikrai reikia teikti pilną MFA su PS ataskaita? Negi jau pirmaisiais metais tokius aukštus rodiklius pasiekėte?

Jei nevykdote jokios veiklos, negalite turėti ir reprezentacinių išlaidų.

Dividendų stulpelyje - su pliusu, pelno - su minusu.
Juk išmokate dividendus iš pelno, tai jis gal mažėja, nelieka koks buvo.

Kur gi radote taip parašyta?
Reprezentacinių išlaidų priskyrimą leidžiamiems atskaitymams nustato Pelno mokesčio įstatymas, o jis sako, kad atskaityti iš apmokestinamojo pelno galima tik 75 procentus tokių išlaidų.
PVM čia ne prie ko.

67 straipsnis. PVM atskaitos tikslinimas dėl ilgalaikio materialiojo turto naudojimo
pasikeitimo
1. Šio straipsnio nuostatos taikomos:
1) nekilnojamiesiems pagal prigimtį daiktams (įskaitant pastatų (statinių) esminius pagerinimus);
2. PVM atskaita šiame straipsnyje nustatyta tvarka turi būti tikslinama: nekilnojamojo pagal prigimtį daikto – 10 metų, o šio straipsnio 1 dalies 2 punkte nurodyto turto – 5 metus, skaičiuojant nuo to mokestinio laikotarpio, kurį atskaityta to turto pirkimo arba importo PVM ar jo dalis"
Taigi, tikslinamo PVM sumą nustatote ne pagal pastato likutinę vertę, o pagal šio straipsnio nuostatas. Atrodo, kad taip ir darote.
Korespondencija:
D 6xxx Neatskaitomo PVM sąnaudos (leidžiami atskaitymai)
K 4884 Mokėtinas PVM.
Deklaruota teisingai.

Teoriškai Artas teisus.
Bet praktiškai geriau teikti prašymą - labai jau ilga procedūra to VMI užskaitymo pagal MAĮ.

Kodėl tikslinate? Ir kaip tikslinant gali didėti pirkimo PVM? Per mažai įtraukėte į apskaitą?
O jei tikslinate dėl to, kad pastatas nebus naudojamas PVM apmokestinamoje veikloje, tai visai kitaip tikslinama - ne "nenudėvėtas".

Reikia.

Taip, šiuo atveju labai tinka naudoti Pinigai kelyje sąskaitą.
Antrą korespondenciją taisau:
D 272 Bankas litai
D 6xx Banko paslaugų sąnaudos
K 273 Pinigai kelyje.

Ne kursas - euro kursas nesvyruoja.
Banko paslaugų arba valiutos pirkimo - pardavimo sąnaudos.

Klausiate kaip įmonės Z atstovas?
Apskaita priklauso nuo to, kuriam tikslui tas akcijas įsigijote, kokį procentą ir panašiai.
Atkreipiu dėmesį, kad apie tokius įvykius RC praneša įmonė L - tai joje keičiasi akcijų savininkas.

1. Na tiesiog nesinagrinėjau kaip ten bus. Nes jei viską priskiriame neleidžiamiems, tada taip ir darome - skirtumas 15 arba 43 eilutėse. Bet kai tik dalį galima priskirti leidžiamiems? gal, reikėtų paskaičiuoti. Be to, ko gero priklauso nuo to, kaip elgiamasi metų eigoje - ar priskaičiuoti atostoginiai
rodomi kaip sąnaudos, ar mažinami rezervai.
2. Taip, niekur neišskiriami - juk jie jau yra sąnaudose.

Tada nieko nerašai.

Kad gal 16 eilutėje tokie sandoriai rodomi?
Atidžiai pasiskaitykite FR0600 pildymo instrukciją, ir apie maržą pasiskaitykite. Ne taip paprasta tokius pardavimus deklaruoti.
Taip pat skaitykite forumo temą apie naudotų a/m pardavimą.

Ko gero neturite įgaliojimo tai formai pildyti.
Jei įgaliojimas duotas, tai permokų puslapio apačioje ta forma matosi.
Jei nesimato, tada vėl vadovas turi per savo banką ar elektroninį parašą įeiti į Mano VMI ir visur jums sudėti varneles.

Taip, ir dar neapmokestinamos pajamos.

Atskiram žurnale registruoti nereikia, rašome tame pačiame registre, kaip ir kitas pirkimo sąskaitas (jei reikia, ir FR0671).
PVM priskaitome ir atskaitome, kaip ir kitiems medienos pirkimams.
Tik FR0600 deklaruojame kiek kitaip - medienos vertė 21 eilutė, pirkimo - pardavimo PVM 25, 34 ir 35 eilutės.

Ką duos, viską imkit. Ir rąstų nepamirškite

Ką daryti, tai aišku. Už 2013 metus nepanaudotų atostogų priskaitymus į leidžiamus atskaitymus, visus kitus priskaitymus į neleidžiamus. Toks yra VMI išaiškinimas. Finansinis pelnas aiškus, tik mokestinis kiek mažesnis, nes atimsite 2013 metų DU priskaitymus.
Auditorė iš savo pusės teisi - ji turi reikalauti, kad apskaita tiksliai atspindėtų įmonės realią padėtį ir įsipareigojimus. Viską priskirdami neleidžiamiems atskaitymams padidinate mokėtiną pelno mokestį, o dalį priskyrus leidžiamiems, jį šiais metais sumažinate kažkiek. Bet tai tik einamieji metai, ir tiek.
Bet kaip nuo to pasunkės jums apskaita bei deklaravimas 2014 metais, tai pamatysite. Šitie VAS ir PMĮ nesutapimai visada reikalauja daug darbo ir galvos sukimo.
Todėl atidžiai nagrinėkite to VAS metodines rekomendacijas. Nors ten man rodos aprašomas procesas neatsižvelgiant į tai, kas leidžiama atimti iš pelno, kas ne...