O tai čia savininkas (pas jus juk individuali įmonė, jei rašote "savininkas") pats tokius gudrius pavedimų aprašymus darė?

"Įrašus" darote pagal taip, kaip nutarė akcininkai.
Ir ta data, kada tas nutarimas priimtas.
Akcininkai, o ne buhalteris skirsto pelną, skiria dalį jo į privalomąjį rezervą.
Kokia data paskyrė, ta ir registruojate apskaitoje.
Juk 2013 metais akcininkai dar nežinojo, ar bus tas pelnas, ką jie galėjo paskirti?

O kodėl į neleidžiamus? Normalios, iš pelno atskaitomos sąnaudos.
Teigiama įtaka - pajamos.

Užtenka. Tame laukelyje rodomas visų rūšių pajamos.

1. Pagal sąskaitos datos kursą. Cituoju VAS "4. Sandoris užsienio valiuta pirminio pripažinimo metu turi būti įvertinamas finansinės atskaitomybės valiuta pagal sandorio dienos valiutos kursą."
2. Į IT įsigijimo savikainą įtraukiami visos su jo įsigijimu susijusios išlaidos - vadinasi, ir transportas, ir kiti muitinės mokesčiai.
3. Ką skaičiavo muitinė, nekreipkite dėmesio - jie turi savo taisykles ir metodiką. Iš muitinės deklaracijos jums svarbu tik priskaičiuotas importo PVM ir jei yra, muitas. Muitas priskiriamas įsigijimo savikainai. Importo PVM deklaruojamas taip, kaip parašėte, apskaitoje registruojamas:
D 2431x Importo PVM
K 4484 Mokėtinas PVM.
O mėnesiui pasibaigus pildant FR0600, korespondencijos
D 4484 Mokėtinas PVM
K 2431x Importo PVM.

Privalomasis rezervas naudojamas nuostoliams mažinti.
Nelabai ten aiškiai savo klausimą sumakalavote, bet atrodo, kad kol kas balanse dar turite nuostolį.
Jei iš nuostolio formuosite privalomąjį rezervą, tai didinsite nuostolį. Kaip jums toks procesas atrodys

Dėstytoja teisi, be jokios abejonės.
Tuo tarpu jūsų variantas sunkiai suprantamas.
Pagal pavyzdinį sąskaitų planą sąskaitoje 1632 registruojami turimi kitų įmonių vertybiniai popieriai (akcijos). Akcijos "uždirbo" dividendus, bet pačios nedingo, nesumažėjo.

Galima.

Traukėte į atskaitą PVM nuo rangovo išrašytų sąskaitų? Traukėte. Tai ir nereikia jokių medžiagų pirkti dar jums patiems atskirai, užtenka rangovo nupirktų.
Privalote išrašyti sąskaitą sau dėl IT pasigaminimo, PVMĮ straipsnis tiesiog jums parašytas, tik nereikia užsimerkti skaitant tose vietose, kur rašoma apie paslaugų įsigijimą...
Ir nereikia išsisukinėti nuo įtraukimo į ilgalaikį turtą, kažkokių landų ieškoti, kad tik nereikėtų to daryti. Tai aiškiai ilgalaikis turtas, net naudojate jį pajamoms uždirbti, kokios dar abejonės gali būti?

Banko paslaugas reikėjo mažinti, o ne į išankstinius apmokėjimus nuklysti.
Pajamos ne prie ko.

O pagal kokį dokumentą pirkote iš ES ir kaip deklaravote nusipirkę?
O šiaip nors nelabai suprantu situacijos, tai panašu į atgalinį lizingą - paieškokite toje temoje patarimų.

O prie ko čia PVM deklaracija prikabinti

O kodėl gavo įmonė ir turi pervesti darbuotojui?
Jūsų klausimas yra tikrai sudėtingas - įtariu, kad įmonė mokėjo draudimo įmokas už darbuotoją?
Taip paprastai su korespondencijomis neapsieisite - skaitykite Pelno mokesčio įstatymą, kaip iš tikrųjų reikia elgtis, o ne taip paprastai - sąnaudos 6113, ir viskas.

Ne eksportas, o prekių tiekimas į ES šalis.
Taip, nulinis PVM, jei parduodate PVM mokėtojui.

Viskas kaip UAB, nieko papildomo nėra. Gali išsimokėti dividendus kiek nori ir kiek yra pelno.

Maksimumas nenustatytas jokiais įstatymais.
Bet paprastai įmonės apsiriboja minimaliu privalomuoju rezervu, nes koks tikslas kaupti daugiau? Tik papildomos problemos nuo to.

Galima sakyti, kad "buhalteriškai" - juk akcininkų susirinkimui teikiame pelno paskirstymo projektą, o jame sudedame, kiek iš viso to pelno (ar nuostolio) skirstymui gaunasi.
Bet tai tinka tik finansiniam pelnui. Apskaičiuojant pelno mokestį, galima jį mažinti tik "mokestiniais" nuostoliais, tai yra, tais, kurie įrašyti praėjusių mokestinių laikotarpių PLN204 deklaracijose.

Na tada kreditinės rašomos atskirai, ir PVM deklaracijos tikslinamos...

Jei sąskaitą rašote ES PVM mokėtojui, paslaugos (dažniausiai) laikomos suteiktos ne Lietuvoje ir yra ne PVM objektas. Tuomet jos rašomos 20 eilutėje, bet vistiek deklaruojamos FR0564.
Pasitikrinkite PVMĮ 13 straipsnyje.

O tie nuomininkai tikrai ne PVM mokėtojai?

Taip.

PLN apskaitai teikia vienintelį dalyką - mokėtiną pelno mokestį. Jokios kitos įtakos apskaitai ji neturi, todėl koks yra finansinis nuostolis, toks ir lieka.
Tačiau jei kitais metais uždirbsite pelno, tai mažinti apmokestinamąjį pelną galėsite tik nuostoliu iš PLN - ne tuo finansiniu, esančiu apskaitoje.

Tai ir normalu, kad padidėja sąnaudos. PVM mokėtojai deda tą pirkimo PVM į atskaitą, o jei ne PVM mokėtojai - į sąnaudas, tai taip gaunasi ir čia, tikslinant atskaitos procentą. Niekas ten neišsikraipo.
Tapus nebe PVM mokėtojais, yra ir kitokių procedūrų - būtent, tikslinti PVM atskaitą. Pavyzdžiui, ilgalaikio turto, kurio PVM atskaitytas, taip pat prekių, kurių PVM trauktas į atskaitą.
O šiaip tai mėnesiui pasibaigus, nieko neturi "stovėti" 2431 sąskaitoje...

Nepatinka man tokios korespondencijos, kai keli ūkiniai įvykiai suplakami į vieną. Geriau registruoti kiekvieną atskirai - juk ir deklaravimui bus patogiau, jei pirma iš belgų įsigytas prekes registruosite taip:
D 2 kl Trikampei prekybai įsigytos prekės
K 4 kl Skolos tiekėjams.
Estams išrašyta sąskaita:
D 2 kl Pirkėjų skolos
K 5 kl Pardavimai (trikampė prekyba)
Ir tik tada nurašote savikainą.
Tokiu būdu ir registruojate kiekvieną ūkinį įvykį atskirai, ir sukaupiate sumas kiekvienai atitinkamai FR0600 eilutei, ir nereikia knistis po savikainą, kas ten parduota kaip trikampei prekybai, kas ne.

Teisingai, tik geriau naudoti ne sąskaitą "Skolos tiekėjams" (koks tas žmogelis tiekėjas - juk nei sąskaitos nėra, nei į registrą traukiamas), o sąskaitą "Kitos mokėtinos sumos".

Ne visą - tik už einamuosius mokestinius metus... Na, jūsų atveju tai bus visas.

Jei jau pasiryžote atostogų rezervą skaičiuoti sudėtingesniu būdu, tai patarčiau daryti taip: kai išleidžiate žmogų atostogų, priskaičiuotais atostoginiais mažinkite DU ir Sodros rezervą - taip mažesnė galimybė suklysti. Tuomet ne visas nusirašęs 2013 metais sudarytas DU rezervas keliaus į neleidžiamus atskaitymus. Ir dar klausimas, ar nereikės tokiu atveju tikslinti 2013 metų PLN? Juk jei ne visą rezervą išnaudojote, tai nepagrįstai susimažinote 2013 metų pelną?
Na nežinau, man atrodo, kad pagal VAS metodiką aišku, galima tuos rezervus skaičiuoti, bet su Pelno mokesčio įstatymu tai labai jau nesiriša ir yra daug galimybių nuvažiuoti į pievas. Dar laimė, kad VMI tikrintojai nėra tiek kvalifikuoti, kad pamatytų tokius niuansus.
Tuo tarpu priskyrimas neleidžiamiems atskaitymams yra daug pranašesnis būdas - iš vienos pusės, pateikia akcininkams tikrą finansinį vaizdą, iš kitos pusės - jokių nesutarimų su pelno mokesčio įstatymu.

Teisingai.

Sudarydami rezervą darbuotojų atostoginiams, jame atsižvelgiame tiek į darbo užmokestį, tiek į atskaitymus Sodrai bei garantiniam fondui.
Jei jūs visas šias sumas sudėjote į vieną sąskaitą, tai 2014 metais neleidžiamus atskaitymus sudvigubinsite Sodros išmokomis (" 2014 m. sodra nuo rezervo + 2013 m. rezervo suma").
Taip pat neatsižvelgiate į garantinio fondo įmokas.
Jei šias 3-ų rūšių įmokas registruojate atskirai, tai kažkas panašaus gaunasi. Ir tai reikėtų labai atidžiai pasiskaičiuoti, ar viskas gerai tuo atveju, kai ne visi tvarkingai atostogauja, ir kai kam tas rezervas kaupiasi ir tampa neleidžiamais atskaitymais.
Kodėl nepasinaudoti tokiu variantu - viską priskirti neleidžiamiems atskaitymams 2013 metų deklaracijoje, o toliau 15 eilutėje registruoti tik rezervo padidėjimą arba 43 eilutėje - jo sumažėjimą?