Sąskaitą (Invoice, Rekins).
PVM priskaičiuosite, jei tai pirkimas iš Latvijos PVM mokėtojo. Galėsite traukti į atskaitą.

Pelno mokestis nepadidės nei vienu centu.
Juk finansinėje apskaitoje priskaičiuoti kad ir neleidžiami atskaitymai mažina pelną.
Tokiu būdu 1-oje eilutėje PLN deklaracijoje įrašysite mažesnį pelną, o 15 eilutėje atstatysite jį iki tokio, koks būtų, jei tų atidėjimų išvis nesudarinėtumėte.
Atidėjimai sudaromi už visą laikotarpį, kitaip tiesiog neįmanoma, bent kol kas, kol nenustatyta riba, už kiek metų (atleidžiant dabuotoją) reikia skaičiuoti napanaudotų atostogų kompensaciją.

Tik 2013 metų atostoginiai yra leidžiami. Ir tik darbo užmokesčiui konkrečiai skirtos sumos. Nei kaupimai Sodrai, nei garantiniam fondui negali būti priskiriami leidžiamiems atskaitymams.
Todėl siūlau pasiskaitinėti šią temą, ir gal apsispręsite visus sudarytus kaupimus priskirti neleidžiamiems, taip iš esmės supaprastindama jų apskaitą.

Visos finansinės ataskaitos ir deklaracijos bus teikiamos tik vienos - už UAB.
Vandens ir ryšių sąnaudos priskiriamos tam mėnesiui, kurį jos faktiškai patiriamos.
PVM į atskaitą traukiamas pagal sąskaitos datą.

Taip.

Pildyti FR0781

Kadangi buvusi IĮ savininkė pinigų įstatiniam kapitalui iš savo kišenės neįnešė, vadinasi ĮK suformuotas iš uždirbto pelno. Todė korespondencija:
D nepaskirstytas pelnas
K Įstatinis kapitalas.
Pinigų judėjimas iš kasos į banką ar atvirkščiai įstatiniam kapitalui reikšmės neturi.

Be abejo, tinka tik sąskaita 125.
2012, nebaigtos gamybos sąskaita, naudojama, kada gaminamos prekės pardavimui.

1. Tikslinama ne pagal likutinę vertę, o pagal PVMĮ 67 straipsnio nuostatas.
2. Patikslinus korespondencija D 61xxx PVM sąnaudos K 4884 Mokėtinas PVM.
3. O argi traukėte lengvojo a/m pirkimo PVM į atskaitą? Jei netraukėte, o priskyrėte sąnaudoms, tai kam tikslinti? Nereikia.

Pirmiausiai rezervą naikinate apskaitoje, o ne PLN204 deklaracijoje. Įrašas D44xx K61xx jums sumažins nuostolį, kurį ir rašysite PLN deklaracijos 1-oje eilutėje.
tada įrašas 43 eilutėje ir parodys tikrąjį nuostolį, eliminavus rezervų sąnaudas.
Tai čia "aritmetinis" paaiškinimas.
Tačiau taip daryti negalima. Pradėjote skaičiuoti, skaičiavimą būtinai tęskite. Tuo labiau, rašote, kad dalis rezervų 2013 metais panaudojote, tai manau, kad neturėtų būti didelis jų pokytis.
Paprasčiausias tiek rodymas apskaitoje, tiek PLN, naikinant seną rezervą, regitruojant naują.
Tuomet PLN naujas rezervas 15 eilutėje, senas 43.

Galvoju, kad jūs teisi.
Norint parduodant prekes ES PVM mokėtojams taikyti nulinį PVM tarifą, reikia turėti įrodymus, kad prekės išgabentos iš Lietuvos teritorijos. Pirmame prekių judėjimo etape tokių įrodymų neturite. Kad vokiečiai jas išgabens iš ES teritorijos patys - tai jau jų, ne jūsų reikalas.
Šiaip tai pagal situaciją jie privalo ir registruotis Lietuvoje, nes praktiškai vykdo čia veiklą.
O ką sako VMI konsultantai?

Tik jau nepradėkite ir jūs klastoti apskaitos, neva tai "apmokėdama". Negalima taip daryti.
Šis medienos PVM tik parašomas sąskaitoje, o į apskaitą netraukiamas.
Jei jūsų apskaitos programa neleidžia išrašyti sąskaitos su PVM, o PVM netraukti į apskaitą, paieškokite kitų programos galimybių, kaip tą PVM panaikinti.

O tai kaip, ir už 2013 metus priskaičiuotą pelno mokestį rodote sąnaudose?
Aišku, kad ne.
Todėl taip pat elkitės ir su už ankstesnius metus priskaičiuotu PM. Jei dar senoviniu būdu naudojate pelno paskirstymo sąskaitas 6xxx, tai priskaičiavę tą pat mėnesį ir uždarykite per 39 sąskaitą ir gausite sumažintą 2012 metų pelną. Juk PLN tikslinote?
Tarp kitko, perverčiau tą 31 straipsnį - niekur nėra parašyta, kad "pelno mokestis yra neleidžiami atskaitymai". Taip, kurį laiką ši nesąmonė buvo tam įstatyme, bet pagaliau pataisyta. Pelno mokestis nėra sąnaudos, tai uždirbto pelno pasidalijimas su valstybe, ir tiek.

Nebe.

Neparašėte, kurių metų PLN204 tikslinote - tai viena.
Antra, priskaičiuotas, kad ir papildomai, pelno mokestis, neturi turėti nieko bendro su sąnaudomis ir PLN204 niekur nerodomas. Juk priskaičiuodami pelno mokestį, tiesiog mažinate pelną, ir tiek.
Tik turėjo būti sudėtingiau ruošti NKPA, įdomu, kaip ten parodėte?

1. Jūs nieko negalite pati naudoti - nei rezervų, nei dar ko nors. Viską sprendžia akcininkai, ir tik jie. Jūs paaiškinate padėtį, pasekmes ir sankcijas (nors praktiškai neteko tokių matyti), nurodote galimus situacijos sprendimo būdus, pateikiate nuostolio paskirstymo projektą, ir tuo diskusija iš jūsų pusės baigta. Nebent ir pati esate viena iš akcininkų.
2. Taip - juk tik nuostolis sumažėja, įstatinis kapitalas nuo to nesikeičia.

O privalomąjį rezervą nepamiršote, kad reikia jį sudarinėti, gavus pelno?
Dėl to PM tai čia gal skaitėte, kai skiriami (gaunami) dividendai juridiniams asmenims, jūsų turbūt neliečia.

Tikrai - neatkreipiau dėmesio.
Atsiprašau.

Gal abu su Rickum į svečius ateitume?

Taip, taip (abu).

Jei kėlė į tos sąskaitos debetą, tai gerai, betgi jūs rašėte, kad registravo kredite.
Taip, pirkimai pagal kvitus (kuro, kitokie), jei nėra sąskaitos, neįtraukiami į skolų tiekėjams registrą.

Nebūtinai.
Žiūrint, kokia ten paskola, ar neatsiranda kotroliuojamas skolintas kapitalas. Pasiskaitykite:
www.fide.lt/lt/publikacijos/4-straipsniai/...

Niuansų yra - skaitykite Pelno mokesčio įstatymą.

Gal kažkaip ne taip surašėte šias korespondencijas, bet ir viena, ir kita klystate žiauriai.
Jei nors kiek mokėtės apskaitos, tai žinote, kad kiekvienas ūkinis įvykis turi būti pagrįstas dokumentais ir užregistruotas apskaitoje pagal jos taisykles.
Štai atskaitingas asmuo už savo pinigus nupirko įmonei kuro - ūkinis įvykis, dokumentas - kuro įsigijimo kvitas (apmokėtas).
Teoriškai vertinant, įmonėje padaugėjo turto (kuro) ir atsirado skola atskaitingam asmeniui - juk ne sau, įmonei pirko.
Todėl ir korespondencijos atitinkamos:
D 21xx Kuras
K 2435 Atskaitingi asmenys.
Be abejo, tam dar reikalinga ir avansinė apyskaita.
Pirko kažką įmonei, vėl taip pat. Primenu, kad dažniausiai negalima tų pirkimų iš karto priskirti sąnaudoms, pirma reikia užpajamuoti kaip atsargas, o tik vėliau atitinkamais dokumentais pagrindžiant, galima priskirti vienos ar kitos rūšies sąnaudoms. Dokumentais reikia pagrįsti ir kuro sunaudojimą.
Apmokant skolą atskaitingam asmeniui, korespondencija:
D 2435 Atskaitingi asmenys
K 271 Bankas (arba kasa).
Iš jūsų parašymo atrodo, kad neskiriate, kada kokioje sąskaitoje sumas rašyti debetan, kada kreditan (ana buhalterė taip pat). Bet gal tiesiog klausdama supainiojote, nes sunku patikėti, kad tokias klaidas darytų net ir pradedanti buhalterė.

Galite taip registruoti ir apmokėti sąskaitą.
Tačiau tokios išlaidos tiems vadovams yra pajamos natūra, todėl pasiskaitykite kad ir forume paaiškinimų, kaip elgtis toliau.

Luka, man taip pat labiau patinka gyvenimas dabar. Niekada ir niekam nesakiau, kad norėčiau, jog grįžtų senoji santvarka. Nekalbant apie grįžimą į TSRS glėbį.
Bet aš kalbu bendrai apie visus Lietuvos žmones. Štai paskaitykite kad ir portale Alfa Vytauto V. Landsbergio rašinį "Užtemimas". Kiek daug vargo jis mato Lietuvos kaime ir mažuose miesteliuose. Rašo, dejuoja kaip ir mes čia forume, tik nemato nei priežasčių, nei kokių išeičių siūlo. O kad labai daug prie tokios padėties prisidėjo jo tėvelio chebra, tai jam net tokia mintis į galvą nešauna.
Yra visokių žmonių. Štai jūs, Luka, taip pat ir mūsų forumiečiai, esame iniciatyvūs, išsilavinę žmonės, mes sugebame pasirūpinti savimi ir savo vaikais, matome daugybę galimybių, gyvenant ES.
Bet juk ne visi tokie, tokių gal net mažuma. Juk daugybė žmonių tikrai neturi ir gal niekada neišsiugdys savarankiškumo, atsakomybės už savo gyvenimą jausmo. Gal ir praeitis dėl to kalta, kai eilinis žmogus jautėsi saugus, jam buvo parūpintas ir darbas, ir bent šioks toks stogas. O viskas staiga iš jų buvo atimta. Didžiuliai turtai suplaukė į apsukrių žmonių rankas, buvo sužlugdyta pramonė, žemės ūkis, kitos šakos. Lengva ranka idėjiniai vadai griovė viską, neatsirinkdami, kad gal ir gero toje praeityje buvo.
Reikia matyti blogybes, reikia apie jas kalbėti ("bambėti"), nes tik taip galima rasti išeitis, sprendimus, taisyti padėtį. Bėgti pasiėmus vaikus į svečias šalis ir naudotis kitų sukurta gerove gal lengviau, negu čia būnant prisiimti atsakomybę už savo šalį.

Aš kaip tik labai prastai vertinu emigrantus - panašu į Smetoną per upelį brendantį ir nuo problemų bėgantį.
Man labiau patinka tokie žmonės, kaip Byla ir jos bendraminčiai. Ji bamba, kad daug kas blogai, bet nebėga, o nuoširdžiai dirba, augina vaikus čia. Ko gero lengviau - nusispjovei į tą Lietuvą ir pirmyn į Londoną? Tokios galimybės atsiveria...
O kritikuoti, bambėti, bet likti Lietuvoje sunkiau. Ir jei tikrai tie rusų tankai atvažiuos, iš Londono nei vienas nepuls jų sulaikyti. Tik pasidžiaugs - tai laiku pasprukom.
Nemanykit, kad tie kritikuotojai rusų tankus su gėlėmis sutiks - tikrai ne.
Kaip tik tas mūsų bambėjimas yra kaip lašai akmeniui - o gal visi kartu pakreipsime Lietuvą į geresnį kelią, gal bus taisomos negerovės. Ne kažkokios dešros ilgimės, o pergyvename dėl mūsų Tėvynės ir jos piliečių.

Tai ir naudokite savo klausimuose būtent sąvoką "akcininkas". Taip, turėdamas įmonės akcijų, esi jos "savininkas", bet tai naudotina kitais atvejais, o klausiant "savininkas" mintis nukreipia į individualią įmonę.
Dabar dėl jūsų problemos. Turite išsiaiškinti su direktorium, kokios įmonės akcijas jis pirko, kokia jų nominali vertė, kokiu tikslu akcijos įsigytos. Taip pat jūs turite gauti iš tos kitos įmonės pažymą apie įsigytas akcijas, dar geriau - akcijų pasirašymo sutartis, tada galėsite teisingai jas užregistruoti apskaitoje.
Įsigytos akcijos registruojamos kaip finansinis turtas 16 skyriaus sąskaitose - kaip rašiau, priklausomai nuo to, kokiu tikslu jos buvo įsigytos. Įrašai apskaitoje:
D 16xx Finansinis turtas
K 271 Bankas.

Nenoriu veltis į diskusijas, kada ir kam geriau buvo, tik noriu pastebėti, kad kolegė Amadina prieštarauja pati sau.
Ginčijamasi apie tai, ar gera nepriklausomoje Lietuvoje gyventi. Kaip rašote, jūsų draugė atsakė į šį klausimą kojomis.
O Byla, Elstė nori, kad nereikėtų iš Lietuvos bėgti. Kad joje būtų taip pat gera gyventi, kaip jūsų draugei, deja, Londone.
Išvažiuoti ir palikti gimtinę - jos nenori tokios išeities, nors ji dabar galima, o anksčiau tokio varianto nebuvo.
Bet juk dėl to nesakysite, kad dabar geriau gyventi Lietuvoje, jei dėl ekonominių sąlygų esi tiesiog priverstas ją palikti. Gyveni tai ne Lietuvoje, o ieškai, kur geriau.

Paaiškinkite, kodėl tą žmogų, kuris yra įmonės direktorius, vadinate savininku.
Savininkus turi individualios įmonės, tik jie įstatymuose įvardinami savininkais.