Dėl socialinės tiesos tai jūs ko gero teisus.
Tik eilinis žmogus, nesimokęs matematinės statistikos, nieko nesupras.

D 6 kl Neatskaitomo PVM sąnaudos 5000 Lt
K 4484 Mokėtinas PVM 5000 Lt

Nereikės, jei sąskaitą gavote su PVM.

Nereikia, nes draudimo paslaugos yra PVM neapmokestinamos.

Pripažintas - P/N ataskaitoje turi būti abiejų jau susijungusių įmonių pelnai nuo pat metų pradžios, nesvarbu, kad susijungė gegužę ar kada ten.
O anksčiau, iki 2013 metų uždirbtas prijungtos įmonės pelnas nėra nei klaida, nei apskaitos politikos keitimas, nerodomas P/N ataskaitoje už 2013 metus, todėl NKPA ir rašomas, kaip nepripažintas. Pripažintas jis buvo kitoje įmonėje, o juk daroma ne tos įmonės MFA.

20 eilutėje, kaip P/N ataskaitoje nepripažintą pelną.
26 eilutėje jos įstatinį kapitalą, kaip įsttainio kapitalo didinimą.

Na toks depozitas ilgalaikio finansinio turto apibūdinimo niekaip neatitinka...

Depozitui naudokite sąskaitą 2025 Užstatas.
5 klasė - tai pajamos, nieko bendro su jokiais depozitais neturi.
Tik įdomu, kodėl kažkokia įmonė, kuriai, kaip suprantu, teikiate paslaugas, reikalauja depozitų?

Taip, paramos suteikimas daiktais PVM požiūriu laikomas prekių suvartojimas saviems poreikiams. Todėl išrašote sąskaitą.

Darote klaidą, įrašydami depozitą į sąskaitą, prie ko čia jis? Turbūt sutarėte dėl depozito kitomis aplinkybėmis, apiforminote tai kažkokiu dokumentu, tai ir registruokite jį apskaitoje atskirai.
O sąskaitą išrašote už paslaugas, tai ir viskas, nėra ko ten dar kažko rašinėti. Visa ši suma tai jūsų pajamos.
O tai, kad įmonė jums turėtų apmokėti mažiau, ne visą sąskaitoje nurodytą sumą, tai yra, pasilikdama sau dalį pinigų kaip depozitą, tai iš bėdos galima parašyti kaip prierašą, nors paprastai tai aptariama kitaip.
Vienu įrašu neapsieisite, turite registruoti taip:
D Pirkėjų skolos
K Paslaugų pajamos.
Antras įrašas:
D Depozitas
K Pirkėjų skolos.

Ši riba taikoma tik įsigyjant prekes iš VALSTYBIŲ, EUROPOS SĄJUNGOS NARIŲ.
Kinija joms nepriklauso...

Pasigooglinkite, kas yra "čekis". Akropolis čekių jums tikrai neduoda.

Pasitikslinu - dėl pirkimo iš trečiųjų šąlių (jūsų atveju Kinijos) privalomo registravimosi PVM mokėtojais nėra, nepriklausomai nuo sumos. Tačiau atrodo, vistiek reikės teikti neįsiregistravusio PVM mokėtojo deklaraciją, yra kažkokia forma.
Skirtumas tarp prekių pardavimui ir prekių, įsigytų ūkinei veiklai, PVM požiūriu nėra.

Tikslinant neatitikimus dėl priskaičiuotus su centais ir deklaruojamus bei mokamus sveikais litais mokesčius, geriausiai mažinti (didinti) 6 klasės sąskaitą "Kitų mokesčių sąnaudos". Tačiau tikrai to nedarykite kas mėnesį - pakaks kartą metuose, sudarant balansą.
Kurui naudokite savo variantą.
Tačiau nesuprantu dėl pelno mokesčio. Jis tikrai netbūna su centais, nes skaičiuojamas tik pildant PLN204 deklaraciją ir apskaitoje registruojamas toks, kokį toje deklaracijoje gaunate. O gal ten klausėte, kaip jį išvis registruoti? Tokiu atveju aišku, galima naudoti pelno paskirstymo sąskaitą 651, bet puikiausiai galima apsieiti ir be jos, tiesiog D34, K 4 kl. Pelno mokesčio įsipareigojimai.
Nes naudojant 651 sąskaitą, vėl ją reikia uždaryti per 39 sąskaitą, o rezultatas tas pats.

Negaliu nei patvirtinti, nei paneigti teiginio apie jūsų mąstymą, nes nesuprantu, kas ten pas jus darosi.
Užduokite klausimą aiškų, pateikite informaciją, ir atsakys kas nors.
Kaip dabar mums žinoti, pavyzdžiui, ką reiškia "GPM - D 6114 K 4462 (arba atvirkščiai)", ką jūsų galvelė taip darydama mąsto?. Kas ten per sąskaita 6114 arba 4462, ką ten registruojate? Ar pagal pavyzdinį sąskaitų planą dirbate, ar savo turite? Klausdama rašykite ir sąskaitų pavadinimus, o ne tik numerius.

Priklausomai nuo to, už kokią sumą pirksite, gali tekti ir registruotis PVM mokėtojais.
O šiaip dėl nieko nesirūpinkite. Ateis prekės, vadovas nuvažiuos į muitinę, ten tarpininkai sutvarkys popierius, jūs gausite glėbį popierių, iš kurių svarbiausia muitinės deklaracija.
Sumokėsite muitą, jei toks bus, importo PVM, jei dar nebūsite PVM mokėtojais, ir atsiimsite prekes.
O jei įsiregistruosite PVM mokėtojais, importo PVM mokėti nereikės.

O už kokias paslaugas tą sąskaitą gavote? Ir kam taip smulkinate viską, kokią tai jums gali turėti reikšmę? Viską priskiriate kokioms nors vienos rūšies sąnaudoms - priklausomai nuo to, kam jums tos paslaugos buvo reikalingos, ir tiek.

Niekur nereikia - kam?

Supratau - pirkote audinį, atidavėte kažkam, kad pasiūtų rūbus, tada gavote atgal jau gatavus drabužius + sąskaitą už siuvimo paslaugą.
Kiekvienas iš šių ūkinių įvykių turi būti dokumentuotas ir atsispindėti apskaitoje.
1 žingsnis - pirktas audinys. Užpajamuojate kaip žaliavas.
2 žingsnis - perdavėte pasiuvimui. pagal kokį dokumentą, kam perdavėte? Apskaitoje iš žaliavų sąskaitos perkeliate į nebaigtos gamybos sąskaitą.
3 žingsnis - gaunate atgal pasiūtus gaminius ir sąskaitą už pasiuvimą. Šią sąskaitą ir sumas iš nebaigtos gamybos perkeliate į gatavos produkcijos sąskaitą. Arba galima tiesiog kelti į prekių pardavimui sąskaitą, jei nesudarote kalkuliacijų gaminiams ir prie jų pasigaminimo savikainos nepridedate netiesioginių išlaidų.

O iš ko siuvami tie rūbai?
Jie gaunami pagal sąskaitą (rašote - dvi sąskaitos)?
Ir iš kur atsiranda suma 800 Lt?

Aišku, ačiū.

Taip, kreipkitės raštu.
Ir paskui paviešinkite tax'e, kad visi žinotume, jeigu ką.

Deklaracija tai paprasta, visai neįdomu ją sapnuoti.
Problema kitur - ar pirma išskaičiuoti pelno mokestį, ar pirma išmokėti, tada skaičiuoti. Kadangi pagal pildymo instrukciją 16 langelyje rašoma suma, atėmus pelno mokestį, todėl ir manau, kad deklaracija skirta pelno mokesčio patikslinimui. O jį patikslinus, lieka grynasis pelnas dividendams.
Tiesiog pagooglinkite, radau ir Kalčinsko aiškinimą, nors faktiškai tiksliai suma niekur nerašoma. Aš čia tik taip protauju - FR0640 priskaičiuojamas papildomai pelno mokestis, likęs pelnas skirstomas.
Todėl ir lieku prie savo varianto - FR0572 rodyti 19250 sumą, kaip išmokėtus dividendus.
Juk fiziniai asmenys pelno mokesčio nemoka.

Atidžiai ištyrinėjau PMĮ ir priėjau tokios išvados - iš paskirtos dividendų sumos pirma reikia išskaičiuoti pelno mokestį (750 Lt), tada jau likusi suma vėl apmokestinama GPm ir kas liko, išmokama akcininkams.
Jei neužsipildo, pati įrašykite 4250 Lt. Bet aš formą atsisiunčiau šiandien, ir tikrai paspaudus šauktuką, užsipildo automatiškai.

Nežinau, man užsipildo automatiškai 4250 Lt.
Jei pelno mokestis akcininko neliečia, tai sumokate 750 Lt pagal FR0640, o akcininkams skirstote 20000 Lt (atėmus 3000 Lt GPM).
Bet ištardykite konsultantus tiksliai, kad jiems būtų lengviau, pateikite skaičių 10000 Lt, kad norite išmokėti. apie ankstesnių metų pelną neužsiminkite.

Na atrodo ištyrinėjau visą eigą..
Pirma pildoma FR0640. 13 eilutė 5000 Lt, 14 pasirenkama 15 procentų tarifas, 15 ir 16 užsipildo automatiškai.
Tokiu būdu faktiškai išmokėti dividendams jums lieka 20000 - 750, 19250 Lt.
Tai dabar nuo jų išskaičiuojame GPM 15 procentų - 2887,50 Lt.
Išmokame konkrečiai 16362 Lt, o 2888 Lt pervedame kaip GPM kodu 1411 ir deklaruojame šiuos skaičius FR0572.

Aš jau rašiau, ką išmokėti akcininkams - 17000 Lt, GPM 3000 Lt.
O plius dar įmonė sumoka pelno mokestį (15 procentų) nuo investicinio projekto lengvatos, tai yra 750 Lt.
Šis pelno mokestis akcininkų neliečia.

Paieškokit PLN kokios eilutės, gal 43 eilutė tiks.

Na, neatkreipiau dėmesio į investicinį projektą - tada aišku, svarbu metai.

Kaip registravote 300 Lt, taip dabar priešingai registruojate 200 Lt, kurie permokėti. O deklaraciją patikslinote? faktiškai taisote ir PLN204, jei dar nepateikėte.