Atostogų rezervas

ar niekas nedaro atostogų rezervų ?

Jei UAB, kuriems nereikia audito, ir tikrai sunku tiksliai apskaičiuoti, nes sakykim daug pravaikštininkų, algos kinta priklausomai nuo darbo rezultatų, tai aš net neskaičiuočiau, nes dedant į neleidžiamus atskaitymus, pelno mokestis nesikeis, ar skaičiuosiu ar neskaičiuosiu.
Jei audituojama, auditoriai prašys laikytis VAS ir skaičiuoti..

ačiu jums labai,

toliau galvuoju jai pagal VAS reikia skaičiuoti rezervą atostogų, tai pvz 2013 žmogus atostogauja už 2007 metus, ar neprikibs vmi kad tai bus neleidžiami atskaitymai 2013 metų.
turbut nuesišneku, na jau atleiskit niekad su tais rezervais nedirbau, dabar galvuoju ar reiktų susitvarkyti ar ne

Pagal viską į sąnaudas keliame tik tada kada jas patiriame. Jei atostogaujam 2014m tai ir sąnaudos bus 2014m. Bet jei kaip pas jus nebuvo atostogauta bent 5 metus, ir jei neįmanoma labai tiksliai apskaičiuot išanksto atostoginių, tai ir į leidžiamus tais metais nededame. Būt įdomu sužinot VMI nuomonę.

Dorota, suplakėte viską į vieną krūvą.
Pirma. Jei ruošiatės daryti atostoginių kaupimus (reikia-nereikia jums spręsti. Ne auditui. Kai reiks atleisti darbuotoją ir išmokėti jam kompensaciją už kokius 5 metus, gal savininkai ir susidomės, iš kur tokios sumos), apsispręskite- leidžiami tai atskaitymai bus ar neleidžiami.
Jei leidžiami , tai leidžiami atskaitymai yra tų metų kaupimai, o ne atostoginiai de facto. Jokia VMI jums neleis du kartus tas pačias sumas traukti į leidžiamus, nors ir už 2015 atostogausite 2013-ais.
Ir leidžiamais atskaitymais bus tik tų konkrečių metų kaupimai, o iki tol susidariusios sumos turi būti sukauptos retrospektyviai (čia buvo daug diskutuojama kaip tai padaryti).
Jei kaupimai bus neleidžiamais, tada atostoginiai de facto bus leidžiamais. Kaip ir nesant kaupimų.

ačiu
o įdomu ar visi kaupia atostoginius

Aš skaičiuoju ir dedu visą apskaičiuotą kaupinių sumą į neleidžiamus. Kaupinius skaičiuoju tik metų galui. Jei jums neaišku galite susiskaičiuoti metų galui, o kitų metų pradžioje pasidaryti stornuojantį atvirkštinį įrašą, ty juos panaikinti, o kitų metų galui vėl apskaičiuoti ir t.t. tokiu atveju matysite realią piniginę išraišką, bet neapsisunkinsite sau darbo.

įmonė kuria perimiau dirba nuo 1997 metų, niekad nekaupė, tai nežianu ar čia man apsiimti, kitas įmonės turiu tai ten jos mažos, atostoginių ir susikaupė, oo viena nauja įmonė, va galvuoju gal jai reiktų kaip naujai pradėti kaupti. Bet kažin ar tai būtina , pagal VAs taip,
bet pvz ar kokia VMI gali prie šito prikibti?

Jei bijote dėl VMI, tai jai (VMI) dzin.

Sveiki,
Pirmą kartą sudariau atostoginių rezervą (įmonė naują), visos atostogos ir yra už šiuos metus.
Noriu pasitikslinti ar teisingai mąstau dėl deklaravimo.
Už 2013 m. į deklaracijos 15 langelį rašau sodrą nuo rezervo,
2014 m. eigoje atostoginius registruoju nemažindama rezervo, o tiesiai į sąnaudas.
Tada už 2014 m. paskaičiuoju naują rezervą ir deklaruoju:
15 langelis - 2014 m. sodra nuo rezervo + 2013 m. rezervo suma
43 langelyje - 2013 m. sodra nuo rezervo
Tada 2014 m. į leidžiamus patenka tik rezervo skirtumas be sodros. Ar viskas čia tvarkoje?

Sudarydami rezervą darbuotojų atostoginiams, jame atsižvelgiame tiek į darbo užmokestį, tiek į atskaitymus Sodrai bei garantiniam fondui.
Jei jūs visas šias sumas sudėjote į vieną sąskaitą, tai 2014 metais neleidžiamus atskaitymus sudvigubinsite Sodros išmokomis (" 2014 m. sodra nuo rezervo + 2013 m. rezervo suma").
Taip pat neatsižvelgiate į garantinio fondo įmokas.
Jei šias 3-ų rūšių įmokas registruojate atskirai, tai kažkas panašaus gaunasi. Ir tai reikėtų labai atidžiai pasiskaičiuoti, ar viskas gerai tuo atveju, kai ne visi tvarkingai atostogauja, ir kai kam tas rezervas kaupiasi ir tampa neleidžiamais atskaitymais.
Kodėl nepasinaudoti tokiu variantu - viską priskirti neleidžiamiems atskaitymams 2013 metų deklaracijoje, o toliau 15 eilutėje registruoti tik rezervo padidėjimą arba 43 eilutėje - jo sumažėjimą?

Viska skirtingose saskaitose registruoju, garantinio neskaiciuoju, nes suma tikrai nereiksminga. Siaip nemanau, kad tikslinga deti i neleidziamus siais metais, kai esu isitikinus, kad leidziami, nes atostogos sukauptos vien siais metais, o toliau jau ir desi vien atostogu rezervo skirtuma, tik truputi sudetingiau :)
Na, sudeliojau keliais būdais ateities vizija ir lygtai viskas tvarkoje gaunasi :)

Jei jau pasiryžote atostogų rezervą skaičiuoti sudėtingesniu būdu, tai patarčiau daryti taip: kai išleidžiate žmogų atostogų, priskaičiuotais atostoginiais mažinkite DU ir Sodros rezervą - taip mažesnė galimybė suklysti. Tuomet ne visas nusirašęs 2013 metais sudarytas DU rezervas keliaus į neleidžiamus atskaitymus. Ir dar klausimas, ar nereikės tokiu atveju tikslinti 2013 metų PLN? Juk jei ne visą rezervą išnaudojote, tai nepagrįstai susimažinote 2013 metų pelną?
Na nežinau, man atrodo, kad pagal VAS metodiką aišku, galima tuos rezervus skaičiuoti, bet su Pelno mokesčio įstatymu tai labai jau nesiriša ir yra daug galimybių nuvažiuoti į pievas. Dar laimė, kad VMI tikrintojai nėra tiek kvalifikuoti, kad pamatytų tokius niuansus.
Tuo tarpu priskyrimas neleidžiamiems atskaitymams yra daug pranašesnis būdas - iš vienos pusės, pateikia akcininkams tikrą finansinį vaizdą, iš kitos pusės - jokių nesutarimų su pelno mokesčio įstatymu.

Dėl PLN tikslinimo, tai abejoju, kad jis cia gali atsirasti. Mokesciai aiskiai komentuoja, kad visa atostogu rezerva, jeigu jis tiksliai apskaiciuotas galima priskirti leidziamiems atsikaitymams, kitais metais jau skaiciuosiu per tuos metus susikaupusi rezerva ir tik ji ir desiu i leidziamus, o sie metai jau keliaus i neleidziamus, tai jokio skirtumo ar jis isnaudotas ar ne, i sanaudas itrauktas butent tada, kada susikaupe ir tikrai pagal mane su mokesciais nesipjauna. Anksciau ar veliau tas rezervas tikrai bus isnaudotas, atostogaujant ar iseinant is darbo.
O akcininkui (vadovui) tik tiek ir svarbu, kad nors siek tiek pelno mokesti sumazinti :) Ir viską teisetai padarysiu.

Ne visą - tik už einamuosius mokestinius metus... Na, jūsų atveju tai bus visas.

Nu jo už ataskaitinius metus.
Na pas mane situacija tokia, kad imone pradejo veikla 2012 m. pabaigoje, tada uz kelis menesius nesivarginau as del to atostogu rezervo, nemanau, kad cia ir VAS'ams nusizengiau, kad neregistravau.
Tada siu metu pabaigoje paskaiciavau tiksliai pagal darbuotojus, kiek susidare atostogu uz 2012 m. (iki 2012 m. gruodzio 31), kiek isnaudota, tai visos tos atostogos buvo isnaudotos siais metais.
Paskui kitas atskaitos laikotarpis nuo 2013-01-01 iki 2013-12-31, paskaiciavau, kiekvienam kiek atostogu susikaupe, atemiau isnaudotas, padauginau is vidurkio 2013.12.31 d.
Tai nemanau, kad cia gali buti netikslu :) Tikrai i leidziamus itraukiau tik 2013 m. sukaupta rezerva.
Kadangi turiu exceline lentele pagal kiekviena darbuotoja, reikes paseksiu sios metus, kaip ten tas rezervas naudosis, o apskaitoje ji perskaiciuosiu visgi tik metu pabaigoje.
Ir paziuresiu ir niekur mokesciai neliks nuskriausti :)

2012-12-31 priskaičiavau atostoginių kaupinius. Padėjau į neleidžiamus. PLN204 15 eilutė. Pasididinau apmokestinamąjį pelną.
2013-12-31 nuspręsta kad nėra tikslo skaičiuoti atostogų kaupimus. Metų veiklos rezultatas yra nuostolis.
Tai aš panaikindama atostoginių kaupinius PLN 43 eilutė, pasididinu nuostolį? O man tai visai nepatinka.
O jei aš jų 2013-12-31 nenaikinu? Tai PLN43 eilutėje parodau tik panaudotą dalį?
Ar grybauju?
Gal, geriau, aš visai nejudinu atostoginių kaupinių 2013-12-31. Ir kai uždirbsime pelno, tada juos ir panaikinsiu?

Pirmiausiai rezervą naikinate apskaitoje, o ne PLN204 deklaracijoje. Įrašas D44xx K61xx jums sumažins nuostolį, kurį ir rašysite PLN deklaracijos 1-oje eilutėje.
tada įrašas 43 eilutėje ir parodys tikrąjį nuostolį, eliminavus rezervų sąnaudas.
Tai čia "aritmetinis" paaiškinimas.
Tačiau taip daryti negalima. Pradėjote skaičiuoti, skaičiavimą būtinai tęskite. Tuo labiau, rašote, kad dalis rezervų 2013 metais panaudojote, tai manau, kad neturėtų būti didelis jų pokytis.
Paprasčiausias tiek rodymas apskaitoje, tiek PLN, naikinant seną rezervą, regitruojant naują.
Tuomet PLN naujas rezervas 15 eilutėje, senas 43.

Turiu klausimėlį.

Jeigu nebuvau sudarinėjusi atostogų kaupinių nei vienais metais, nes sumos buvo nereikšmingos.
2013 metais išaugus įmonei, nuspręsta juos skaičiuoti.

Jeigu dabar tiksliai susiskaičiuoju už visus metus, tai į LA galiu traukti visą sumą ar tik 2013 m.?
Ankstesnių metų tikslinti nenoriu ir nematau dėl to reikalo.

Būsiu l. dėkinga už pagalbą.