Taip, bet:
Kaip jūs manote, ar Sodra apmokės tokiu atveju ligonio slaugai išduotą nedarbingumo pažymėjimą??

Gal atostogauja Regvita... tikrai jos trūksta. Ji tokių subtilybių žino ir atkreipia dėmesį, ypač apie paskolas, palūkanas ir kitus su pinigais susijusius dalykus.

Tai aišku, ir PVM atskaitą turite tikslinti, jei tų paveikslų jau nebeparduosite (nenaudosite PVM apmokestinamoje veikloje).
Bet ir natūralios netekties niekaip nepritempsite.

[quote=eglutem]Kadangi pagal 20
Kad šitaip daryti jums neleidžia sutartis, ir 20 nieko tokiu atveju nepataria.
O jeigu traktuoti kaip finansinę nuomą? Ir nuo tos dalies, kuri sąskaitoje išskirta kaip mokėjimas pagal sutartį, skaičiuoti PVM?
Bet kokią tada prasmę turi palūkanos?

Nurašyti galite nors ir visus, bet tik į neleidžiamus atskaitymus.
O apie 1 procentą tai jūsų žinios irgi netikslios - ten kalbama apie natūralią netektį. O paveikslai natūraliai pelyti neturi, jei tinkamose sąlygose saugomi. O dabar, jei supelijo - patys kalti, valstybė už tai neatsako.

Galima nustatyti benzino sunaudojimo normą valandai. Tada nurašymo akte rašote, kiek valandų tas pjūklas dirbo, apskaičiuojate sunaudojimo kiekį pagal patvirtintą normą ir palyginate su faktiškai sunaudotu kiekiu (ekonomija ar pereikvojimas).

Taip, tada ne PVM objektas.
Mūsų PVMĮ 13 straipsnio 2 dalies 2 punktas. ES direktyva 2006/112/EB, bet straipsnio tai nežinau - susiraskite direktyvą ir pasitikslinkite.

Nebent jums skaičiuoti ir deklaruoti PVM nuo kiekvienos sąskaitos? Irgi kažkaip keistai atrodo...

O kas perka paslaugą? Dažniausiai svarbu ne tiek maršrutas, kiek pirkėjo pilietybė.

Jei pripažįstate finansinę nuomą - tada visi mokėjimai, neišskiriant jokių palūkanų - į nuomos sąnaudas.
Bet sutartis tai ne nuomos, o paskolos. Paskolina jums daiktą, paima užstatą, mokate tą paskolą dalimis, paskui jums už mažą vertę (užstato sumą) parduoda.
Lygi ir logiška, tada tuos 21000 eurų apskaitoje pagal sutartį registruojate kaip ilgalaikę paskolą (sąskaita 4014), dalį kas metai pagal sutartį perkeliate į 4413 sąskaitą, pagal gautas sąskaitas registruojate paskolos dengimą ir palūkanų sąnaudas.
Bet nėra nusidėvėjimo sąnaudų, nėra turto balanse.
Na, pagal mūsų 'us tai taip negalima - yra visi lizingo požymiai.
Tačiau kadangi sutartis su užsienio bendrove - gal niekas neprikibs. Tuo labiau, kad pelno mokestis kaip tik dėl to nemažėja.
Bet blogai su PVM. Pas mus tokie sandoriai kaip tik dėl PVM ir neleidžiami. Jei parduodi kažką išsimokėtinai - iš karto rašai sąskaitą visai sumai ir moki visą PVM. Na, jei tam užsienyje, kur pirkote, tai leidžiama... jie sumokės PVM tik nuo užstato (tai yra, jūs sumokėsite)...
Nelabai man tokia sutartis patinka. Bijau, kad nepatiks ir VMI, jei kažką kapstys.

Žinoma, kad galite nusistatyti kokį norite mokestį. Tuo labiau, kad jūsų paslaugos savikainą ir jums patiems sunku įvertinti. Gal rusams ta paslauga jums brangiau atsieina. Niekas dėl to jokių pretenzijų neturės.

Kad tu slaptažodžius užmiršti...

Tai ir rašiau - sudarykite sutartį, nurodydami joje kainą su PVM. Klientui tada bus tas pats, koks tas PVM procentas ir t.t.
Bet sutartys taip sudarinėjamos retai. Dažniausiai nurodoma jose paslaugos kaina + PVM. Žinoma, nedraudžiamas ir pirmas variantas.
Bet iš tiesų jums labiausiai kliūna prisirišimas prie USD, svyruojančio, nepastovaus piniginio vieneto. Jei kaip pagrindą naudotumėte piniginį vienetą eurą, neiškiltų tokių problemų.
O rusams nurodinėti, kad į kainą įskaičiuotas rusiškas PVM, jei jis privalomas ...neturi prasmės tokia nuoroda.

Tai aš ir rašau: sudarydami sutartis su LT ir ES paslaugos pirkėjais, nurodykite arba mokestį su PVM, arba sutartyje išskirkite apmokestinamąją vertę ir PVM.
Ir vienu, ir kitu atveju, sąskaitoje rašote:
Apmokestinamoji vertė 33,06 p.v.
PVM 21 procentas 6,94 p.v.
Viso 40 p.v.
Ir dar kartą primenu - nepatogus jums tas piniginis vienetas USD, kam jūs jį taikote? Ypač jei sudarote sutartis pastoviam konsultavimui, tai juk kiekvieną mėnesį vis kitokia suma litais arba eurais gaunasi. Juk apskaitą tai vistiek privalote litais vesti.

Tai tada iš 2023 sąskaitos sukauptą sumą perkelsite į 1230 sąskaitą.
Ir geriausiai tada tas vertės dengimo sumas kaupti sąskaitoje 1263 sąskaitoje "Išankstiniai mokėjimai už turtą".
Bet sutartis jums nepalanki. Viena - dabar to turto nusidėvėjimo jūs negalite skaičiuoti, nes jo neturite, negalite susimažinti savo sąnaudų.
Antra - kai jau išsimokėsite, tik tada galėsite pradėti skaičiuoti nusidėvėjimą, ir skaičiuosite pagal tokius pat normatyvus, lyg jis būtų naujutėlis.
Bet jūs paskaitykite tą sutartį atidžiau - gal tai nuomos sutartis, o jūs, jai pasibaigus, galėsite išsipirkti už likutinę vertę? Bet jei jie sąskaitose rašo, kad "palūkanos + vertės dengimas", tai lyg ir lizinginė?
Pas mus negalima tokių sutarčių sudarinėti. Gal jūs pasitarkite su teisininkais?

Sunku jums ką nors tiksliai pasakyti, nes nerašote, kokios rūšies tas paslaugas teikiate.
Man, pavyzdžiui, kelia įtarimą, kodėl laikote, kad paslaugos teikimas trečiųjų šalių neapmokestinamiesiems asmenims yra jums ne PVM objektas. Paslauga yra iš išvardintų PVMĮ 13 str. 14 dalyje?
O ta jūsų abejonė dėl apmokestinamosios vertės kyla iš to, kad nelabai raštingai sudarote sutartis su paslaugų pirkėjais. Jei jūs norite už savo paslaugą gauti 40 piniginių vienetų, tai išskirkite jau sutartyje kur apmokestinamoji vertė, kur PVM, ir kad kartu ir gautųsi tie 40 p.v.
Ir keista, kad net su LT ir ES pirkėjais kaip pagrindą imate tuos USD. Jo kursas labai svyruoja, susidaro nepatogumų tiek jums, tiek pirkėjui.

Jei teikiate tik vienos rūšies paslaugas, tai bereikalingas yra bandymas visas sąnaudas stengtis sudėti būtent į "paslaugos savikainą".
Kai teikiate kelias, tai veiklos sąnaudų paskirstymas atskiroms rūšims pagal kokius nors kriterijus yra labai naudingas.

Kaip galima dėti į sąnaudas sumas, kuriomis iš anksto dengiate priekabos vertę? Juk kai išmokėsite visą sumą ir gausite galutinę sąskaitą, pinigų mokėti nebereikės. Argi tada krapštysite tą sumą iš sąnaudų ir perkelsite į ilgalaikį turtą??
Klaidą planuojate daryti paskutinėse korespondecijose.
Kai sumokėsite visą skolą, gausite sąskaitą visai priekabai, jau su PVM. Ir registruosite ją apskaitoje taip:
D 12 Transporto priemonės
D 2051 Pirkimo PVM
K 443 Skolos tiekėjams.
O tada, kadangi jūs jiems nebeskolingi, ir sudengsite:
D 443 Skolos tiekėjams
K 2021 Išankstiniai apmokėjimai (čia juk tik jūsų avansas?)
K 2023 Nebaigtos vykdyti sutartys.
Ir dar pastaba - jūs dengiate ne skolą, kaip ten rašote, o tik mokate už vertę priekabos, kurią pagal sutartį gausite nuosavybėn, kai visa jos vertė bus padengta.

Turbūt nesusikalbate.
Loreta13 kalba apie finansinę apskaitą, jūs - apie paslaugos savikainos kalkuliavimą, nes turbūt norite apskaičiuoti pardavimo kainą arba kitu tikslu.
Pateikdama savo klausimą, panaudojote netikslų terminą.,

Na matote - visur eksportas - importas, PVM priskaityti nereikia.
O savo tarpininkavimui sąskaitas rašote Lietuvos įmonėms? Su PVM?

Abi sąskaitas išrašote, sakykime, šios dienos data. Tai ir trauksite į rugpjūtį.
O rašydami kreditinę, nurodote, kokio laikotarpio kokia sąskaita (numeris) tikslinama.
Praeituose laikotarpiuose nieko taisyti nereikės - veiksmas vyksta dabar.

Galų gale, jei turite akcijų skaičių ir jos nominalią vertę, tai jums tos apskaitos klaidos neturi reikšmės.
Kadangi akcija pusiau nesidalina, vienas turi pirkti viena akcija mažiau.

Steigimas steigimu - pagrindinis dokumentas, iš kurio galima gauti tikslią ir teisingą informaciją yra UAB įstatai.
Kol jums jų nepateiks, net negalvokite apie pirkimą - pardavimą. Gal ta įmonė dar net neįsteigta.

O ar pateikėte informaciją, kokiais maršrutais vežti kroviniai? Galbūt tai maršrutai, susiję su prekių eksportu?
Neturint išsamios informacijos, neįmanoma teisingai ir pakonsultuoti.

Taip, rašyti tik PVM'ui galite (su pliusu). Bet tai bus tik darbas "iš bėdos". Teisingas klaidos ištaisymas būtų toks:
1. Išrašote kreditinę sąskaitą su minusais visai klaidingai, be PVM, išrašytai sąskaitai. Taip panaikinsite klaidą.
2. Išrašote naują teisingą, su PVM, sąskaitą.

Galai visiškai nesueina.
Nes - įstatinis turi būti lygus nominali vertė * akcijų skaičius.
Čia tokios lygybės nėra - turime gauti 77460 Lt, jūs rodote 74771 Lt, t.y., 11 Lt daugiau.
Iš kur jie atsiranda?
Buhalteriai turi rasti klaidą - pirmiausiai tai žiūrėkite, kas, koks įstatinis kapitalas parašytas įstatuose.
Kai ras klaidą ir nuniurkys į kitas sąskaitas (gal į kokius akcijų priedus) tuos 11 lt, lengvai padalinsite.

Neturėdamas išsamesnės informacijos, negaliu tiksliai pasakyti. Kažkaip lyg ir per didelė suma.
Perskaičiuojate tik valiutinių straipsnių (ir tai yra išimčių) likučius 2008 12 31 datai.
Jei norite tiksliau, parašykite privačią žinutę - kokių straipsnių likučius perskaičiuoti norite, kodėl toks didelis skirtumas (o teigiamas ar neigiamas?) gavosi.

Mokesčio pagrindas (statistinė vertė) tai muitinės naudojamas skaičius importo mokesčiams apskaičiuoti. Nekreipkite į jį jokio dėmesio, gautas prekes pajamuojate pagal pirkimo sąskaitoje nurodytą sumą (+muitas, atvežimo išlaidos).
Importo PVM galite traukti į atskaitą tą mėnesį, kada sumokate.
Taip pat pasiskaitykite temą "importo PVM", kurioje vakar aprašiau visas korespondencijas importui.

Norite pasakyti, kad sudarant 2008 metų MFA, nebuvo perskaičiuoti valiutiniai straipsniai? Ir šiek tiek neteisingi parodyti likučiai balanse, taip pat Pelno/nuostolių ataskaitoje neteisingai parodyta finansinė veikla?
Ar tokie jau ryškūs būtų tie nukrypimai? Mokesčių prasme tai tik pelno mokestis gal būt šiek tiek didėtų.
Aš jūsų vietoje tai visai neperskaičiuočiau.
Tačiau jei tai privalote daryti po patikrinimo, nes dėl neperskaičiavimo sumažinote pelno mokestį - taisyčiau tik PLN204 ir didinčiau mokėtiną pelno mokestį:
D Neatskaitomos sąnaudos
K Mokėtinas PM.

[quote=Mamba]Sveiki,

Turiu problemą 2009 metais nebuvo įvestas
Nieko negriaukite - bent jau kasos.
Užkabinsite ant atskaitingo. Nereikės nei balanso taisyti.
O tai pas jus nenumeruojami, kad laiku nepastebėjote trūkumo?