Paruoškite trišalę sutartį. Arba sutartyje su estais turi būti toks punktas dėl apmokėjimo.

Kai gaunate muitinės deklaraciją, tada traukiate į apskaitą.
Kai sumokate, tada į deklaraciją.
Paskaitykite temoje "Importo PVM", kaip tik vakar viską smulkiai išdėsčiau.

Ar 40 Lt tai kaina be PVM? Ar konkrečiai po 40 Lt gavot iš pirkėjo? Bet kokiu atveju PVM apskaičiuotas blogai:
1. Jei kaina 40 Lt be PVM, viso už 300 vnt 12000 Lt, tai 21 % PVM bus 2520 Lt.
2. Jei visgi už kasetę gauta 40 Lt (o taip tikriausiai ir buvo), viso gauta grynais 12000 Lt, tai PVM išskaičiuojamas pagal buhalterinę pažymą: 12000/121*21=2082.64 Lt, o pajamos 9917,36 Lt.
Korespondencijos geros.

Tai gal nebaus labai už tai?

Kad pagal PPK gautus pinigus reikia pirma įnešti į kasą (o tik paskui galima išduoti), nustato Kasos darbo organizavimo taisyklės (10 punktas):
"10. Į kasą pinigai priimami iš atskaitingo asmens, kuris įmonės vardu gavo pinigus iš kitų ūkio subjektų arba gyventojų už jiems parduotą turtą, suteiktas paslaugas arba avansą. Jeigu naudoti kasos aparatų neprivaloma, atskaitingas asmuo, gavęs iš gyventojų arba ūkio subjektų pinigus, išrašo pinigų priėmimo kvitą. Vienas pinigų priėmimo kvito egzempliorius lieka atskaitingam asmeniui, o antrasis atiduodamas pinigų mokėtojui.
Atskaitingas asmuo gautus pinigus su jų gavimą įrodančiais dokumentais atiduoda į kasą. Pinigų priėmimas į kasą įforminamas kasos pajamų orderiu, atskaitingam asmeniui išduodamas kasos pajamų orderio kvitas.
Pinigų sumokėjimo tvarką ir terminus (ne rečiau kaip kartą per mėnesį) atskaitingam asmeniui nustato finansininkas ir patvirtina įmonės vadovas."
O štai kad iš banko kortelės nuimtus pinigus reikia pirma įnešti į kasą ir vėl išimti, tai čia gal reikėtų pasvarstyti, ar tikrai būtina.

Jei jie būtų savi ir sulūžę dirbant, tai jų remontas būtų neleidžiami atskaitymai? Koks skirtumas, jei dirbama su išnuomotais?
Bet jau daryti avarijas geležinkelyje, vartyti vagonus - kokia čia veiklai esant gali taip atsitikti?

Čia ne vadovas priplaukęs, bet ta pati Anna ar kaip ji ten. Paskaitykit jos išvedžiojimus - negalima suprasti, ko ji konkrečiai nori ar kas ten jai atsitiko. Jau kad darbuotoja yra niekam tikusi, tai iš karto, vieną jos laiškelį paskaičius, aišku. Galima tik spėt, kad susipynė su vadovu kokį tarnybinį romaną, galvojo, kad taip amžinai bus, o dabar jam atsibodo, tai baisi tragedija.
Kad direktorius, rašydamas papeikimą už blogą darbą, vartytų darbuotojo bylą, kad kartais per jo gimimo dieną parašyt nepataikytų, tai dar tikrai negirdėjau.

Gal čia jų tokia veikla - daužyti mašinas ir vagonus? ardyti bėgius? diversijos? koks EVRK kodas?

Taip, kaip ir kitokio nuomojamo turto eksploatavimo išlaidos.

O tai sąskaitą jums ta įmonė už paslaugėlę išrašė?

1. Turto jūs kol kas teoriškai neturite, valdote jį kaip ir išperkamosios nuomos pagrindais. Todėl nei įvesti eksploatacijon, nei skaičiuoti nusidėvėjimo negalite.
2. Skolos dengimo dalies jokiais būdais nedėkite į jokias sąnaudas Yra daugybė tinkamų sąskaitų, pasirinkite:
- 1222 Ruošiamos naudoti transporto priemonės;
- 1263 Išankstiniai mokėjimai už materialųjį turtą;
- 2021 Išankstiniai mokėjimai tiekėjams;
- 203 Nebaigtos vykdyti sutartys.
3. Nereikia nieko skaičiuoti - tai avansiniai mokėjimai.
4. Taip. Tada ir priskaičiuosite PVM, ir deklaruosite.

Taip, būtent taip suprantate. Sumokėtas importo PVM mažina mokėtiną PVM.

Tik vieną 12 langelį pildome.

Jei sausio mėnesį už prekių pavyzdžius negavote muitinės deklaracijos ir nemokėjote jokių mokesčių jas atsiimdami, tai nieko deklaruoti nereikia.
O štai rugpjūčio mėnesį sumokėjote importo PVM 1828 Lt. Šią sumą įrašysite į FR0600, kurią pildysite už rugpjūtį į 26 ir 35 eilutes, o pačių prekių vertės niekur nerašysite.
Apskaitoje registruojame taip:
1. Gavus muitinės deklaraciją:
D 2014 Prekių įsigijimo savikaina 297 Lt (muitas pridedamas prie prekių savikainos)
D 24311 Importo PVM 1828 Lt
K 4486 Skola muitinei 2125 Lt.
2. Apmokate skolą:
D 4486 2125 Lt
K 271 2125 Lt.
3. Ir tada, kai gaunate teisę traukti importo PVM į atskaitą, nes sumokėjote:
D 4484 Mokėtinas PVM 1828 Lt
K 24311 Importo PVM 1828 Lt.

Tai ir man įdomu pasidarė, ar leidžiami? Nes 1-oje dalyje štai kas rašoma:
"1. Vienete yra nudėvimas arba amortizuojamas jo ilgalaikis turtas ir prestižas, jei šio Įstatymo nenustatyta kitaip. Ilgalaikio turto įsigijimo kaina į sąnaudas perkeliama ir iš pajamų atskaitoma dalimis per šio turto nusidėvėjimo arba amortizacijos laikotarpį, nustatomą pagal šio straipsnio 2 dalį."
Jei pažodžiui sekant įstatymo nuostatas, tai nusidėvėjimo sąnaudos, jei laikotarpis nustatytas pagal PMĮ 18 str. 3, o ne 2 dalį, turėtų visos būti neleidžiami atskaitymai.

[quote=gazina]o susiduriau su tokia problema-tikrino mus siomis dienomis, kliuna tai,kad as israsau
Šį kartą pritarčiau VMI reikalavimams, manau, kad jie teisūs.

"Menamas" pirkimo - pardavimo PVM skaičiuojamas gaunamoms sąskaitoms, o ne išrašomoms.
Jūs paprasčiausiai išrašote sąskaitą tai Indijai be jokio PVM, nurodydami, kad tai ne PVM objektas Lietuvoje. (Jei esate tikri, kad rašote sąskaitą apmokestinamajam asmeniui).
Ir deklaruojate 20 eilutėje.

Jūs išrašėte sąskaitą? Apie kokį menamą PVM kalbate?

Pradėkit nuo šių metų.

Reikia.
Įrašote ten, kur rašydavote normalias sąskaitas, tik dabar rašysite su minusais.

Kad gal ne - paskui gausite normalią.

Tikrai nereikia.

Tiek įvedimo į eksploataciją, tiek nurašymo aktai pasirašomi realių komisijos narių, gyvų būtybių.
Na, jei jie visi turi elektroninius parašus... jūsų įmonėje suformuota elektroninio parašo identifikavimo ir priėmimo įranga... tada galite apsieiti ir su kompiuteriniu variantu, nespausdinti.

Įstatinį kapitalą jūs suformavote ne iš kasoje esančių pinigų, bet iš turimo pelno - savininkui nereikėjo įnešti papildomų pinigų. Kadangi buvo grynųjų pinigų, tai turėjote ką parodyti notarui - kitaip būtų netvirtinęs įstatų.
D 342 Nepaskirstytas anksteniųjų metų pelnas.

19 eilutė.

Tada atsiprašau, tikrai iki galo nepaskaičiau klausimo. Neapmokestinamos pajamos, ir sąskaita tinka arba 533, arba 539.

Teisingai - tai neapmokestinamos pajamos (gera žinia).
Bet užtai remonto sąnaudos - neleidžiami atskaitymai (bloga žinia).

Jei pristatė per DPD, tai tiesiog pasižiūrėkite, koks pristatymo kodas parašytas jūsų gautuose dokumentuose.
Tačiau paprastai DPD viską sutvarko patys, jums jokių rūpesčių nelieka. Paprasčiausiai užsipajamuokite gautas prekes ir nebesukite sau galvos.
Jei pristatymo sąlygos DDP, tai reiškia, kad viskas jau apmokėta.
Taip pat nieko nereikia jums ir deklaruoti.

PVM turite priskaičiuoti patys nuo 10 EUR vertės.
1,5 EUR dėkite į neleidžiamus atskaitymus.
Deklaruojama 24 - 23 eilutės paslaugų vertė, 32 eilutė apskaičiuotas (žurnale V-12 ) PVM.
Jis taip pat parodomas ir 25 bei 35 eilutėse.
Taip pat praneškite kompanijai savo PVM kodą, tuomet gausite sąskaitas be PVM, kaip ir turėtų būti.

1. Tokių dokumentų užtenka, PVM deklaracijoje rodote išvežtų prekių vertę 17 eilutėje.
2. Nelabai supratau situaciją. Turkija yra ne ES šalis, prekės turėjo eiti per muitinę. Muitinė, o ne jūs, turėjo priskaičiuoti PVM. Jūs tik apmokate pagal gautą muitinės deklaraciją, ir tada deklaruojate ir traukiate į atskaitą. Jokio kodo iš Turkijos įmonės jums nereikia.