Jei atidavėte naudoti, tai ir nurašykite, kam laukti kažkokios datos?

Aš laikau keltą nekilnojamu turtu, ir jokio lietuviško PVM už kelto bilietus net negalvoju skaičiuoti.
Visų atvejų PVMĮ negalima numatyti, tai reikia vadovautis kažkiek ir savo protu.
Taip pat pagalvokite apie šalies, parduodančios paslaugas, veiksmus. Jie juk nedeklaruos jokiose PVM deklaracijose, kad pardavė kelto bilietą ten Lietuvos, Latvijos ar Prancūzijos keleiviui ar mašinai, todėl ir išrašo sąskaitas su savo PVM.
Jei mes skaičiuosime lietuvišką PVM, deklaruosime, tai visiškai suvelsime vieningą ES PVM apskaitą.

Kuras sąnaudomis pripažįstamas ne pagal degalinių kvitus ar gautas sąskaitas, o pagal nuvažiuotus kilometrus.

Pakanka įrašyti AA skyriuje apie gautus pinigus KIO numerį ir sumą.
Jei pinigai pervedami per banką, pavedimo Nr ir sumą.
Atskaitingam asmeniui svarbu atsiskaityti už gautus pinigus ir savo išlaidas būtinai pagrįsti dokumentais.

Kolegos, atkreipkite dėmesį, kaip Individas pats su savimi diskutuoja.

Gita1, Regvita ir Loreta13 teisios.
Arba jūs tiesiog nesusikalbate.
Grąžinamiems pinigams išrašote .
Jo orderis prie kasos dokumentų, o kvitas - prie avanso apyskaitos. Jei kasos dokumentuose prisegti neatplėšti (orderis ir kvitas kartu), tai liudija apie nemokėjimą tvarkyti piniginių dokumentų. Todėl kvitas būtinai atiduodamas atskaitingam asmeniui, nepaliekamas kasos dokumentų segtuve.
Apskaitoje tas pinigų grąžinimas matysis ir neprisegus to kvito prie AA, ir neįrašius grąžinimo į AA. Tačiau pačiose atskaitingo asmens AA nebus nuoseklumo - vieno mėnesio pabaigoje yra avanso likutis, kito pradžioje jo jau nėra, nes jis grąžino į kasą, tik nepavaizdavo to dalyko savo AA.
Todėl Regvitos variantas yra visiškai teisingas - būtent taip turi būti tvarkomi pinigai.

Taip.

Įrašai atsiranda po akcininkų susirinkimo, jei jie tokį pelno paskirstymą patvirtins - 2010 metais.

Tikrai tokios prievolės nebeliko, jei pardavėjas LR nuolatinis gyventojas.
Aprašyta GPM įstatyme, ar tik ne 22 straipsnis - tingiu ieškoti.
Buziaka teisingai rašė, deklaruoti tik FR0471.

"Orinis" pelnas atsiranda ir lieka tik PLN deklaracijoje ir įtakoja pelno mokesčio dydį. Niekur kitur apskaitoje jo nerodome.

Tuomet drąsiai galite parduoti be PVM.
Galima pagal maržos schemą, bet nebūtinai - darykite, kaip jums patinka.
Parduodate už tą kainą, už kurią perka.
Mano protingi kolegos tvirtina, kad kartu reikia susižinoti ir pardavimo dieną galiojusią RINKOS KAINĄ (kuria pasinaudosite pildydami PLN204 ir koreguodami sandorio vertę), bet nežinau institucijos, kuri ją taip tiksliai galėtų nustatyti. O turto vertintojų paslaugos gana brangiai kainuoja. Aš palikčiau tą triūsą būsimiems tikrintojams - nustatinėti tą rinkos kainą ir koreguoti sandorį. Ypač, jei pardavimo kaina drastiškai nesiskiria nuo turto likutinės vertės.
Tikriausiai žinote, tik primenu, kad IT pardavimas apskaitoje registruojamas kiek kitaip, negu paprastos prekės pardavimo. Tiesa, tai dar kažkiek priklauso nuo programos konfigūracijos.

Taip, su nuliniu.
O kad patikėtų, tai reikalinga muitinės žyma apie tos transporto priemonės iškeliavimą iš Lietuvos.

[quote=kmynukas][/quote]
Kmynukas, jūs parašėte visiškai teisingas korespondencijas situacijai, kurią aprašė ajigimer.
Aš tiesiog įsikišau, nes daugeliu atveju stengiuosi pamokyti kolegas buhalterius patiems pažiūrėti į ūkinę situaciją blaiviomis akimis ir stengtis vartoti kuo tikslesnius išsireiškimus. O ir ajigimer išsireiškimas "apmokėti apmokėtą", sutikite, tikrai kurioziškas (aš, žinoma, supratau, ko ji nori paklausti).
O tai kolegos buhalteriai kartais kaip paklaus, kaip susuks, supainios situaciją, mėgindami gal labai protingais pasirodyti, gal tikrai nesusivokdami, tai net baisu pasidaro. Tuo tarpu atvejis dažniausiai būna visai paprastas, tik reikia jį normalia buitine kalba papasakoti.
Tai ir pamokslaujau kada nekada.

Kam apmokėti jau apmokėtą?
Geriau grąžinti atskaitingam asmeniui pinigus, nes jis savais pinigais apmokėjo kažkokią įmonės sąskaitą.
Kai išmoksti žodžiais tiksliai aprašyti esamą situaciją, tada visai nesunku patampa ją užrašyti ir skaičiais arba sąskaitų korespondencijom.

Pirkimo PVM tarifai nesvarbu - visas pirkimo PVM rašomas 25 eilutėje.
Lengvatiniai į PVM deklaraciją rašomi tik PARDAVIMO PVM TARIFAI.
Todėl pardavė knygų (ne pirko, kaip rašei) - parduotų knygų suma be PVM 11 eilutėje, o PVM 9 procentai - 30 eilutėje.
Ir taip toliau.

Ar sumokėtą importo PVM traukėte į atskaitą?
O kaip tą a/m registravote apskaitoje? Ar kaip ilgalaikį turtą, ar kaip a.m pardavimui (kaip prekę)?

Užpildykite 1-SD (priėmimo formą) su asmens kodu, bet be SD numerio.
Įduodate žmogeliui, tegu pasiima nuotraukytę ir kulniuoja į Sodrą.
Ten viską sutvarkys.

Taip, taip.

Vairuotojams nustatoma suminė darbo laiko apskaita. Tada ne rečiau kaip kartą per (atrodo) keturis mėnesius ir suskaičiuojami bei papildomai apmokami jo viršvalandžiai, jei tokių būna.

Nesupratau? Ką turite galvoje - Versijos2010 įmonė yra PVM mokėtoja, kur dar ji turi registruotis?

Tai tada nurašykite ir Lenkijoje pirktą kurą, ir tą, kurį pripylėte į baką, grąžindami mašiną - juk būtent tiek kuro jūs ir išvažinėjote įmonės reikalais.

Taip, jokio skirtumo. PVMĮ 95 straipsnyje nurodomas tik "Užsienio apmokestinamas asmuo", nėra reikalavimo, kad tai būtinai būtų PVM mokėtojas:
95 straipsnis. Atvejai, kai pirkėjas privalo apskaičiuoti ir sumokėti PVM už jam tiekiamas prekes ar teikiamas paslaugas
1. Šio straipsnio nuostatos taikomos tik tokioms užsienio apmokestinamųjų asmenų (toliau šiame skyriuje – užsienio asmuo), neįsikūrusių šalies teritorijoje, šalies teritorijoje tiekiamoms prekėms ir (arba) teikiamoms paslaugoms, kurios pagal šį Įstatymą:
1) yra PVM objektas ir
2) nėra neapmokestinamos PVM pagal šio Įstatymo IV skyrių, ir
3) nėra apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą pagal šio Įstatymo VI skyrių.

Jūs išsinuomojote mašiną. Joje buvo tam tikras kuro likutis bake, bet to kuro juk jūs nepirkote?
Jūs pirkote tik kurą Lenkijoje - štai tą ir galite nurašyti į sąnaudas, daugiau nieko.
Gal būt nuomos sutartyje buvo numatyta, kad gausite mašiną su pilnu kuro baku, todėl brangiau skaičiuojama už a/m nuomą. Bet pats kuras atskirai niekur neišskirtas, ir apie jokį jo nurašymą nekalbėkite.

Wind, ar čia jūsų pačios kūryba? Bravo

Dabar gerai.
Ir dar lieka mokestinio nuostolio kitiems metams (1554 Lt). Žinoma, apskaitoje jo nesimato.

[quote=virgiuke][/quote]
Galėjo būti tie nuostoliai nuo caro laikų, bet jei 2009 metais gaunate pelną paskirstymui, tai pelno mokestis turėjo būti, nes lieka nuostoliais nepadengto pelno.
Bet iš jūsų antros klausimo dalies, į kurią neįsigilinau, ir dėl to pelno mokesčio nebuvimo, man kyla įtarimas, kad jūs ne pelną, tuos 8000 Lt gaunate, o nuostolį?

Kabantis likutis bus neleidžiami atskaitymai - čia kaip nurašant beviltiškas skolas, kai nedėtos jokios pastangos jų susigrąžinimui..
Arba išsireikalaukite, kad sumokėtų.

Mano parašytas korespondencijas darykite 2010 metais, po akcininkų susirinkimo.
Ir kaip galėjo nebūti pelno mokesčio, jei pelnas paskirstymui yra 8000 Lt? Nebent daug turėjote neapmokestinamų pajamų?

Tada atsiprašau - neskaitau n puslapių atgal. Pagalvojau, kad kalbama apie steigėją - fizinį asmenį. O jei steigėjas kita įmonė, tai tada tikriausiai konsultavau kitaip.
Bet kam keliate senus pokalbius? O jei jau keliate, tai pateikite ir priešistoriją.

Kokie "Gauti išankstiniai apmokėjimai"?
Steigėja turėjo parašyti prašymą kompensuoti turėtas išlaidas steigiant įmonę, pridėti pateisinančius dokumentus.
Tada apskaitoje įrašai:
D 622 Neleidžiami atskaitymai
K 4486 Kitos mokėtinos sumos.
Ir apmokant:
D 4486 Kitos mokėtinos sumos
K 27 Pinigai.
Naujai įsteigta įmonė, neprivelkite iš pat pradžių visokių nesąmonių - gauti apmokėjimai, kitos gautinos sumos, tiekėjai... visai net nepanašu.