Tikslinkite - būtinai.
Jei būtų statusas "Atmesta", tada siunčiate naują, bet nepažymite laukelio "Patikslinta".
Jei statusas "Priimta su klaidomis" - taisote klaidas ir žymite tą langelį.

1) gaunate s/f išankstinę ir apmokate D 2021 K 271 121,00.
2) Gaunate originalą D 6102 100,00 D 6123 21,00 K 443 121,00
3)Sudengiate (panaikinate) skolą tiekėjams D 2021 K 443 121

Paskaitykite vakar dienos diskusiją temoje "PVM tarp ES valstybių" - rasite atsakymą.

Taigi ten ne apie jūsų premiją rašo, o apie ketvirtines ir metines.
Per daug skaitote

Kaip nerodyti? Reikia registruoti sąnaudas.
Juk rašiau, kad ta jūsų korespondencija gera - neatidžiai skaitote.

70 Lt - į sąnaudas (pardavimo sąnaudos).
Nusidėvėjimas pardavimo mėnesį skaičiuojamas.
Amortizuojama nematerialaus turto įsigijimo savikaina. Materialaus - nudėvima.

Argi pardavimas tai likvidavimas? Čia jau filosofinis klausimas...

Avansinis mokėjimas taip ir būna toje sąskaitoje - o kur jį kitur dėti?
Kai darote balansą, rodote tą sumą kaip "Kitą trumpalaikį turtą".
Galite iš jo daryti užskaitas kitiems mokesčiams.

Taip, teisingai.

[/quote]
Abejoju, ar kas nors galės jums atsakyti - viskas turėjo būti aptarta įmonių reorganizavimo sutartyje, o jos mes nematome.

Taip, galite taikyti, PVMĮ 49 str. 1 dalis, direktyva 2006/112/EB 138 (1) straipsnis.
Bet būtinai gaukite vieną CMR egzempliorių, kad išgabenta į GB.
Latviams tai bus trikampė prekyba.

Kas mažina pelną?
Sąnaudos ir tik sąnaudos.
Tai kodėl tuos 800 Lt, faktiškai išmokėtus, nedėti iš pradžių į sąnaudas, ir tik metų gale "mažinti" pelną?
Kas kita, jei tie pinigai neišmokami, yra tik menami - tada jie mažina ne realų pelną, o apmokestinamąjį.
Švento rašto aiškintojai...

Kur jūs tokią VDU tvarką radote? Štai ištrauka iš jo skaičiavimo taisyklių:
6.1. Skaičiuojamasis laikotarpis yra 3 paskutiniai kalendoriniai mėnesiai, einantys prieš tą mėnesį, už kurį (ar jo dalį) mokamas vidutinis darbo užmokestis. Darbuotojo vidutinis darbo užmokestis apskaičiuojamas iš skaičiuojamojo laikotarpio užmokesčio, priskaičiuoto už atliktą darbą ar dirbtą laiką (jeigu teisės aktuose nenumatyta kitaip), įskaitant visas darbo apmokėjimo rūšis, nurodytas šios Tvarkos 3.1–3.4 punktuose, ir mėnesines premijas.
Sudedam ir padalijam - niekur nerandu premijos atskyrimo.

Galima.
Tik tai ne valiutos kurso pasikeitimai, o paprastos bendrosios administracinės sąnaudos - euro kursas nekintamas.

[quote=astux][/quote]
ar jis gali išnuomoti kitiems žmonėms (dirbantiems pagal patentą) - gali, jei jam leidžia tikrasis patalpų savininkas - įmonė. Arba subnuoma numatyta nuomos sutartyje.
Ar tas žmogelis dėl pernuomavimo turi taip pat įsigyti verslo liudijimą? - taip arba turi registruoti individualią veiklą.
kokius mokesčius jis turėtų mokėti už pernuomavimą? - jei verslo liudijimą ar IDV - tokie, kokie priklauso toms veiklos rūšims.

Teisingai, tik dar pamiršote, kad visos šios sumos turi būti ir 25 laukelyje.

Iš bėdos galima taip daryti, jei mažai turite tiekėjų ir retai gaunate išankstines sąskaitas, nors tai neteisingos kai kurios korespondencijos.
Turėtų būti taip:
- apmokėjus išankstinę sąskaitą D 2021 K 271;
- gavus originalą - gerai;
- ir sudengiama skola D 443 K 2021.

Taip, tik dar praverstų buhalterinė pažyma tų paskaičiavimų.

Labai neaiškus jūsų klausimas.
Visų pirma pasižiūrėkite ir patikslinkite, kitaip neįmanoma nieko jums pasakyti:
"2008 m pelnas 3238 lt(sumoketas 2009-10-01)" - kaip tai sumokėtas pelnas?
"2009 m. pelno mokestis 42044 lt" - jei toks pelno mokestis, tai kodėl už 1-2-3 ketvirčius tik po 810 Lt reikia mokėti avanso?
Negerbiate, kolege, nei savęs, nei kitų. Negalima taip aplaidžiai bet ką rašinėti, jei norite kolegų pagalbos. Negi ir darbe taip dirbate?

Ar teisingai supratau?[/quote]
Teisingai, tik klaidelė paskutiniam sakinyje (o gal jis neužbaigtas) - turi būti D3421 4000 Lt.

Tada, kai jis faktiškai likviduojamas - nebenaudojamas veikloje, išmetamas į savartyną, išardomas ir pan.

Tai gerai, jei nepamiršite tą PVM sumokėti muitinei.
O mokėtinam PVM (ne importo) turite kitą sąskaitą?

Nereikia rašyti į 12 langelį - ten rašytumėte, jai tai būtų jūsų išrašyta sąskaita.
Tok PVM 25,33, 35 laukeliai.

VDU skaičiuojamas taip:
- sudedamas 3-jų mėnesių DU;
- pridedamos išmokėtos mėnesio premijos;
- sudedamos visos dirbtos dienos;
- pirmoji suma padalijama iš antrosios.
Premija atskirai nedalijama.

Įnašas ir tiek, nenumeruojami jie. Galite drąsiai atsiimti.

Jei turėjote likutį sąskaitoje 341 (jei joje dar kabėjo 2008 metų nepaskirstytas pelnas ar nuostolis), tai prieš į ją atkeliant 2009 metų rezultatą, reikia likutį iškelti į sąskaitą 342.
O šiaip viskas gerai.

Dar privaloma, jei pradėsite teikti paslaugas ES šalyse - nuo pirmo lito.

Neteisinga pradžia.
1. Išrašote sąskaitą:
D Pirkėjų skolos 11931,70 Lt
K Pajamos 11931,70.
2. Gaunate apmokėjimą:
D Bankas 11942,45 Lt
K Pirkėjų skolos 11931,70 Lt
K 536 teigiama valiutų kurso įtaka 10,75 Lt.
3. Perskaičiuojate kursą konvertavimo dieną (tų 13600 SEK. Kadangi kursas pakilo, atsiranda pajamos - teigiama valiutų kurso įtaka):
D 271 Bankas SEK 9,79 Lt
K 536 Teigiama valiutų kurso įtaka 9,79 Lt.
4. Konvertuojate į litus:
D 271 Bankas litai 4753,20 Lt
D 6118 Valiutos keitimo sąnaudos 90,44 Lt
K 271 Bankas SEK 4843,64 Lt.
Atkreipiu dėmesį - konvertuojant valiutą, neatsiranda valiutų kurso pokytis, nei neigiamas, nei teigiamas. Tai yra paprastas pirkimo -pardavimo sandoris, kuriame bankas uždirba savo tarpininkavimo pajamas. O jums jos yra bendrosios administracinės sąnaudos.
Taip pat nereikalinga tarpinė sąskaita - juk viskas vyksta tą pačią dieną.

Kodėl, kaip tik nurašysite remonto sąnaudas,

Supratau.
Korespondencija tokia:
D 4501 Mokėtinas pelno mokestis
K 341 Ankstesnių metų pelnas.
Galite naudoti ir tarpinę sąskaitą.
Taip sumažinsite mokestį, padidinsite nepaskirstytą pelną.
Tačiau jums atsiras nesutapimai pildant Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą, o 2008 metų MFA taisyti negalima.
Todėl šią sumą joje parodykite 2009 metų eilutėje "Pelno/nuostolių ataskaitoje nepripažintas pelnas".