DDP - Pristatyta, muitas sumokėtas - pagal šį terminą eksportuotojas prekes ir įsipareigojimus perduoda importuotojo nurodytoje jo šalies vietoje. Eksportuotojas, gavęs muitinės leidimą įvežti prekes, prisiima prekių pristatymo į nurodytą vietą kaštus, įskaitant įvairius mokėjimus ir rinkliavas, ir riziką. Šis terminas taikomas visoms transportavimo rūšims. Jei EXW reiškia minimalų eksportuotojo įsipareigojimą, tai terminas DDP - maksimalų.

O tai kaip ji ten atsirado?
Kai importuojate prekes ir gaunate muitinės deklaraciją, apskaitoje tą muitinės deklaraciją registruojate taip:
D Prekių pardavimui (arba IT) įsigijimo savikaina (čia muito suma)
D 24311 Importo PVM
K 4 kl.Skola muitinei.
Kai sumokate:
D 4 kl. Skola muitinei
K 27 Pinigai.
Tada pildote PVM deklaraciją, nes jau turite teisę traukti importo PVM į atskaitą (jei įsigytą turtą naudosite PVM apmokestinamai veiklai) ir jos pagrindu apskaitoje:
D 4484 Mokėtinas PVM
K 24311 Importo PVM.
Niekaip jis negali abiejose sąskaitose vienu metu būti, ieškokite klaidos.

Apskaitoje registruojamos realūs ūkiniai įvykiai arba realios operacijos, pagal juridinę galią turinčius dokumentus.
Aš nesuprantu jūsų klausimo - kokią konkrečiai operaciją norite užregistruoti? Pagal kokį dokumentą? Užskaitą pagal FR0781?

Tai vienas IT vienetas.
Nes atskirai paėmus nei vienas negali uždirbti įmonei pajamų, tai tiesiog geležinės ar kokios ten dėžės.

[quote=Loreta][/quote]
Bet šiuo atveju - mašinos nutempimas, tai priskaičiuoti reikia.
O dėl vežimų, kur įsipynusi trečioji šalis, tai dar sudėtingiau. Gali tekti ir 21 procentą priskaičiuoti išrašant sąskaitą. Tai priklauso nuo to, kur atliekamos muitinės procedūros.

1. Sąskaitų uždarymo suvestinė 390, ne 341.
2. Sukėlėte pajamų sąskaitų likučius į suvestinę sąskaitą:
D 5 klasė
K 390.
3. Sukėlėte sąnaudų sąskaitų likučius:
D 390
K 6 klasė.
4. Jei dirbote nuostolingai, likutis 390 sąskaitoje turi būti debete - tai jūsų nuostolis.
5. Uždarote 390 sąskaitą:
D 341 Ataskaitinių metų nuostolis
K 390 Suvestinės sąskaitos.

Jokiu būdu ne
Juk jūs realiai tą mokestį sumokėjote? Jis yra valstybės biudžete? Tai galite prašyti jį sugrąžinti arba panaudoti kitiems mokesčiams padengti.
O kad manipuliuosite savo sąskaitų įrašais, tai nuo to padėtis nepasikeis, tik apskaitą suvelsite.
Ir permokėtas PM turi būti 47022 sąskaitos debete. Tokia savo korespondencija permoką tik didintumėte.

Kad čia ir VMI konsultacijų nereikia, pakanka ramiai pagalvoti.
Pardavėjas klaidingai išrašė sąskaitą - priskaičiavo neteisingai PVM. Ir visai nesvarbu, ar tai Lietuvos, ar ES įmonė.
Tai kodėl už tą klaidą turi atsakyti valstybė - leisti tokias sumas atskaityti iš pelno ir gauti mažiau mokesčių?
Be abejo, kad neturi. Turi aiškintys patys pirkėjas su pardavėju ir taisyti klaidą. Tam įstatymuose numatytos ir priemonės, pavyzdžiui, kreditinė sąskaita.
O jei tingime aiškintis arba nepavyksta tarpusavyje susitarti - ką gi, tada bent nenorėkime, kad valstybė mūsų klaidas taisytų.
Kaip sakoma, už žioplus valstybė neatsako.

Radot išeitį... net pikta skaityti. Ar tai ne mūsų valstybė? Kodėl patys nepadarome tvarkos? Juk ne okupantai valdo ir mokesčius išradinėja, o mūsų pačių išauginti ir išrinkti ponai. Lengviausiai kaip bailiams pabėgti. O paimti lazdą ir išvaikyti ponus? Ir neleisti ant mūsų sprandų joti?

Galima ir taip, ir taip. Bet geriau kreditinė.

Ko gero... reiktų dar tikslesnį, raštišką išaiškinimą iš VMI gauti. Bet toks pakeitimas tikrai yra, tik ar visiems š... reikės taip skaičiuoti.

Visa tai daro kiekvienas eilinis buhalteris... plius dar "kasdieninę " apskaitą išmano.
O turi, deja, dar ir auditoriams mokėti, kurie, kaip pasirodė iš jūsų paaiškinimo, audituoja mažiau už tą vargšą buhalterį išmanydami.

Todėl, kad jis be reikalo, klaidingai įrašytas - jo neturėjo būti. Apskaitos klaida ar kaip galime vadinti.

Tikriausiai lenkai visgi yra PVM mokėtojai, gal tik savo PVM kodo neparašė.
Loreta, nuo 2010.01.01 tokiems atvejams taikoma taisyklė B2B - paslauga apmokestinama paslaugos pirkėjo šalyje, šiuo atveju Lietuvoje.
O lenkiškas PVM neleidžiami atskaitymai.
Aš siūlyčiau išsiaškinti su lenkais, kodėl jie išrašė sąskaitą su PVM. Gal lietuviai savo PVM kodo nedavė? Ir reikalauti, kad perrašytų sąskaitą (be PVM).

Tuo klausimu buvo smulkiausi VMI išaiškinimai - tai pelną mažinančios sąnaudos, šita savininko alga, menama ji ar dar kokia. Ir mokesčiai nuo jos - sąnaudos. O ar ją į 6-ą, ar iškart į 3-ią klasę registruosite (tik jau ne savininko kapitalą mažinti) - koks skirtumas - uždarant sąskaitas ir iš 6-os į 3-ią pateks.
O ten kad įmonė audituojama ir auditoriai kažką pasakė - tai dar kas auditoriais tiki? Neteko su jų kompetencija susidurti?

Jūs dirbote audite.
Tai jau bet kokią apskaitą turite žinoti puikiai - ne tik debetą - kreditą.
Juk auditoriai mums buhalteriams pastoviai aiškina, kaip turi būti tvarkoma apskaita.
Tik deja, dažnai visai pro šalį.
O štai iš jūsų klausimų ir matosi faktiška auditoriaus kompetencija.

Wolf neteisus - nesupranta nieko apie tą menamą algą.
Teisi Batukas.
Jei savininkas faktiškai išsimoka sau kaip algą pinigus - daromas ir priskaitymas į sąnaudas.
Jei jis jos faktiškai neišsimoka, tik moka nustatytus mokesčius, taip pat galima registruoti sąnaudas ir skolą savininkui.
Šį atvejį ir jo pavojus aptarėme gerokai anksčiau plačioje diskusijoje.

Taip.

Tai be abejo.
Kitaip pelno mokesčio ir neapskaičiuosi, tik pildant PLN.
O iš jos rašyti į P/NA.

Tik PVM mokėtojai pildo - jums kol kas šio vargo nereikia.

Žiūrint kokia direktoriaus alga.
Jei ji viršija 1040 Lt, tai dienpinigiai neapmokestinami.

Debetuojate 1600 sąskaitą - Investicijos į dukterines įmones.

Apmokestinti (PVM priskaičiuoti) reikia.
Bet PVM deklaraciją gal kokią seną žiūrite.
Deklaravimas: vertė 23 ir 24 eilutės, priskaičiuotas PVM 25, 32 ir 35 eilutės.

Dienpinigiai dėl švenčių nedidinami.
Jei jis tą dieną komandiruotėje faktiškai dirbo, turite už ją mokėti dvigubą atlyginimą.

Ačiū.
Žinosime, kaip elgtis panašiais atvejais.

Kadangi 5 metus pradirbau audite ir debitus kreditus išmanau puikiai
Jooo.......

Parašykite ir mums, ką jie pasakys. Jaučiu, kad panašių atvejų daugės.

Taip, balanse buvusį nepaskirstytą pelną mažinsite 10 000, tai jūsų apskaitinis nuostolis.
Kitais metais uždirbtą pelną galėsite mažinti tik 9000 Lt - tai jūsų mokestinis nuostolis.

Taip, teisingai.

Geriau tegu rašo korespondencijas.