Negauna jis jokio atlyginimo.
IĮ savininkui dienpinigiai neapmokestinami nepriklausomai nuo jo pajamų.

Visas deklaracijas galima tikslinti - pateikti iš naujo teisingas.

Nei atgal, nei pirmyn.
Visų pirma įsiveskite teisingas korespondencijas.
Priskaičiuojate darbo užmokestį:
D 6 kl. DU sąnaudos
K 4461 Mokėtinas DU
K 4462 Mokėtinas GPM
K 4463 Mokėtinos socialinio draudimo įmokos (9 procenta).
Bet jūsų problemos esmė ne tik čia, o gal dar svarbiau deklaravime.

Litanija tuo klausimu gana ilga.
Visų pirma, gaminiui konstruktorius sudaro brėžinius.
Jų pagrindu technologas sudaro gamybos technologiją, taip pat medžiagų ir atliekų normas.
Pagal tas normas ir turėtumėte pajamuoti atliekas, registruoti viršnormines ir t.t.
Įtariu, kad jūsų įmonei tai gali būti nepriimtina.
Tada tiesiog su meistrais, ar ten gamybos vadovais ir aptarkite atliekų susidarymo ir pajamavimo klausimus.

Jūs teikiate savo paslaugas užsienyje, todėl nuo pirmo lito privalote registruotis PVM mokėtojais Lietuvoje.
711straipsnis. Prekes iš kitos valstybės narės įsigyjančių, taip pat paslaugas iš užsienio apmokestinamųjų asmenų įsigyjančių ar paslaugas kitoje valstybėje narėje teikiančių asmenų registravimas PVM mokėtojais
1. Jeigu apmokestinamasis asmuo, kuris nėra ir neprivalo būti įregistruotas PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 arba 72 straipsnį, įsigyja užsienio apmokestinamųjų asmenų šalies teritorijoje teikiamas paslaugas, už kurias jis šio Įstatymo 95 straipsnio 2 dalyje nustatyta tvarka privalo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą PVM, taip pat šalies teritorijoje įsikūręs apmokestinamasis asmuo, kuris nėra ir neprivalo būti įregistruotas PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 arba 72 straipsnį, teikia paslaugas, kurių teikimo vieta remiantis kriterijais, nustatančiais paslaugų teikimo vietą (pagal nuostatas, iš esmės tolygias šio Įstatymo 13 straipsnio 2 dalies 1 punkto nuostatoms), yra kita valstybė narė

Jei tiek metų nepajamuota, tai ir nebepajamuokite.
Rodykite įplaukas ir viskas.

Sunku pasakyti, ką ir daryti.
Būtų ES šalis - reikia PVM priskaičiuoti.
Būtų materialusis turtas - importo PVM priskaičiuotų muitinė.
O 1882 neskambinote?

Galimas perrašymas ant įmonės, tačiau mokesčių prasme jis bus laikomas pardavimu.
Be to, net ir tokiam turtui negalėsite skaičiuoti nusidėvėjimo nei jokia verte registruoti apskaitoje.
Neverta su tuo prasidėti - naudos praktiškai jokios, tik problemos.

Registruotis PVM mokėtojais dėl to, kad nuomojate ir apgyvendinate savo darbuotojus, prievolė neatsiranda.
Tačiau jūsų darbuotojai dirba užsienyje - turbūt teikia ten kažkokias paslaugas užsienio įmonėms? Štai būtent dėl to jums ir turi atsirasti prievolė nedelsiant registruotis PVM mokėtojais Lietuvoje.

O jūs čia kaip ilgalaikį nematerialųjį turtą užsipajamavote?

Mes skaičiuojame pagal sutartį - kiekvieną mėnesį rašome buhalterinę pažymą nuomos sąnaudoms ir mokesčiams priskaičiuoti.
FA sąskaitų mums nerašinėja.

Taip.

[quote=pumpureliukas][/quote]
Kalbu ne apie Pelno/nuostolių ataskaitą.
O apie Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą už 2009 metus.
Jei rasite klaidą (kad už 2008 metus priskaičiuotu pelno mokesčiu nesumažintas grynasis tų metų pelnas) i r ištaisysite mano parašyta korespondencija, jums iškils problema pildant tą NKPA.
Ir parašiau, kaip tą problemą spręsti.
[/quote]

Turiu tokią mintį, kad tai nebus "žemės pagerinimas". Tai bus registruojama kaip "Kiti kiemo statiniai", atskiras turto vienetas.

Jis turėjo savaime gautis sumažintas, kai buvo uždarinėjama 6 klasė.
Todėl man tas būdas, kai PM registruojamas iš pradžių 6 klasėje, paskui vėl ta klasė uždarinėjama, man ir nepatinka. Viena, tai per daug sudėtinga, antra, neracionalu, trečia, neatitinka PM ekonominio turinio. Bet taip jau sugalvojo Apskaitos instituto "specialistai" ir jį rekomenduoja, laimė, neprivalomai. Tiesiog pasitikrinkite dabar, ar yra debetinis likutis toje 6 klasėje (pelno mokesčio sąnaudos). Jei yra ir ankstesnių metų grynasis pelnas tikrai neatitinka tokio, koks turi būti, tai dabar darykite tokią kontuotę:
D 342 Ankstesnių metų pelnas
K 65 Pelno mokesčio sąnaudos.
Taip ištaisysite neapsižiūrėjimą.
Tada, jei bus sunkiau užpildyti Nuosavo kapitalp pokyčių ataskaitą (netiks likučiai), parodykite tą sumą kaip Pelno nuostolių ataskaitoje nepripažintą nuostolį (su minusu).

Jūs apskaičiavote atlyginimus, išskaitėte reikiamus mokesčius, konkrečiai GPM.
Tačiau išmokėjote dalį atlyginimų, neišskaitę mokesčių.
Patikslinkite - deklaravote išmokėtus, jokio GPM deklaracijoje nerodėte?
Tada po kelių mėnesių pervedėte GPM, kaip tada deklaravote? Jokio išmokėjimo, tik GPM?
Bet kokiu atveju, tai nebus GPM sumokėtas įmonės lėšomis.
Aš patarčiau tikslinti deklaracijas, apsiskaičiuoti, kiek jūs permokėjote darbuotojams atlyginimų, ir kitą mėnesį išmokėti kiek priklauso.
Kitaip tariant, sutvarkyti tiek mokėjimus, tiek deklaravimą taip kaip turi būti.

Už 2009 metus dar galima taikyti lengvatą (jei įvykdytos tam tikros sąlygos) ir 25000 Lt pelno apmokestinti 0 procentų pelno mokesčio tarifu. tada likęs pelnas apmokestinamas 20 procentais.
O jei šios lengvatos netaikote arba negalite taikyti, tada visą pelną galite apmokestinti 13 procentų tarifu. Bet taip pat turite atitikti tam tikras sąlygas, nustatytas Pelno mokesčio įstatymo 5 straipsnyje.

2. Tokia kontuotė gali būti, kai kas ją praktikuoja.
3. O šita kontuotė visiškai gera.
Taigi viską gerai padarėte, kokios dar problemos?

Kolegės, nagi formuluokite savo klausimus nors 5 minutes pagalvojusios. Dabar bet kokią nesąmonę rašote ir laukiate atsakymo. Kas gali žinoti apie jūsų įmonės sąlygas, iš kur tie 15 procentų? Jokios informacijos nėra, atrodo, kad mes matome tą jūsų deklaraciją ir kitus dokumentus.

[quote=pumpureliukas][/quote]

[/quote]
Gal tu "netaisyk buvusios buhalterės klaidų", nes daugiau privelsi, negu ištaisysi. Pasiskaityk, ką rašai:
kuo toliau tuo giliau i miska :) mano atveju gaunasi, kad nepaskirstytasis pelnas 2008 m. yra 13999, bet si suma dominuoja p/n kaip grynais pelnas ir pelnas pries apmokestinima, o pelno mokestis 0 lt...pelnas atsiranda tada kai reikia ji 09 mėn moketi...ir tada jis keliauja i sanaudas sumokejus...as tai dabar uz 2009 m. pelna issikeliau i moketinus isipareigojimus - o tai kai sumokesiu, kaip jis turi pereit i sanaudas? nesukontuoju?
1. Pelnas atsiranda tada, kai pajamos didesnės už išlaidas.
2. Jei pelno mokestis 0, tai pelnas prieš apmokestinimą sutampa su grynuoju pelnu.
3. Kaip ir kokiu tikslu pelnas keliamas į mokestinius įsipareigojimus? o paskui į sąnaudas?
Iš kur mergaitei tiek drąsos...

Už kiek akcijas pirkote? Kokioje sąskaitoje apskaitėte? Čia jūs prekiaujate vertybiniais popieriais?

Galima, jei įvykdytos visos PMĮ 5 straipsnyje nurodytos sąlygos.

Taip, nuostolį įrašote 50 eilutėje.
Bet dėl visa ko patikrinkite visas pelno deklaracijas - gal visgi sudengė kažkurioj? Anksčiau ten specialus priedas buvo nuostoliams įrašyti.

Rašyti tik apmokestinamą sumą (1,55 Lt) ir PVM nuo jos.

Korespondencija:
D 6 kl. Nuomos sąnaudos 6000 Lt
K 4 kl. Kitos mokėtinos sumos 5100 Lt
K 4 kl. Mokėtinas GPM (kodas 1411) 900 Lt.
Leidžiami atskaitymai.

20 eilutė - taip.
FR0564 - taip.

O kokia forma grąžinote? Išrašėte sąskaitą, tai yra, pardavėte?
Tuomet nurašant veikloje naudotą ir perleistą IT, gausite apskaitoje turto perleidimo pelną.
Tai apmokestinamos pajamos.

Matai, pati randi ką reikia.
Dabar ir aš žinosiu, kad nereikia rašyti pirkėjo.

Tai viskas gerai.
Kai jie ras pirkėją ir jūs išrašysite sąskaitą to objekto pirkėjui, pranešite apie pardavimo kainą (bendrai jie patys žinos) tarpininkams, ir jie išrašys jums sąskaitą už savo tarpininkavimo paslaugas.
Ir procentas labai normalus.

Iš pažiūros nieko nesiskiria nuo bet kurios kitos jūsų PVM s/f, tik:
- yra prierašas "Prekių suvartojimas saviems poreikiams";
- pirkėjas ir pardavėjas tas pats asmuo, jūsų įmonė.