Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2010-02-23 16:21
Bendra »
Naujasis nekilnojamojo turto mokesčio įstatymas »
#767134
Edituke rašė: S v e i k i. Kaimyno paprašyta išsiaiškinti, sėdžiu puse dienos ir nerandu atsakymo. ĮI savininkui (žinoma kartu ir jo žmonai - bendras turtas) 2008 12 31 atiteko uošvės namas, kuriame iki šiol ir toliau savininkas naudojasi patalpa 15 kv/m įmonės veiklai vykdyti. Namo verte buvo pakeista per 2008 12 31. Ar NT mokestis vis dar pagal masinį vertinimą turėjo būti mokamas ar pagal naują vertę. Ką jis turėjo pildyti tokiems pokyčiams atsiradus.
Labai dėkinga pavargusi kaimynė buhalterė.
Nepainiokite individualios įmonės ir atskiro privataus žmogaus.
Uošvės namas turbūt atiteko ne žentui, o dukteriai?
Bet jei jau uošvė užrašė namą žentui tai valio.
Tik pasakykite, prie ko čia žmogaus individuali įmonė? Negi amžiną jai atilsį uošvė namą taip ir užrašė: "tokiai ir tokiai individualiai įmonei"?
Jei IĮ jos savininkui nuosavybės teise naudojasi kokia tai patalpėle, tai ta patalpėlė turėjo būti perduota įmonės veiklai pagal savininko įsakymą.
Nekilnojamojo turto mokestį įmonė moka tik už tą patalpą, kuria naudojasi. Apskaičiuokite pagal masinio vertinimo būdu nustatytą vertę.
Edituke rašė: S v e i k i. Kaimyno paprašyta išsiaiškinti, sėdžiu puse dienos ir nerandu atsakymo. ĮI savininkui (žinoma kartu ir jo žmonai - bendras turtas) 2008 12 31 atiteko uošvės namas, kuriame iki šiol ir toliau savininkas naudojasi patalpa 15 kv/m įmonės veiklai vykdyti. Namo verte buvo pakeista per 2008 12 31. Ar NT mokestis vis dar pagal masinį vertinimą turėjo būti mokamas ar pagal naują vertę. Ką jis turėjo pildyti tokiems pokyčiams atsiradus.
Labai dėkinga pavargusi kaimynė buhalterė.
Nepainiokite individualios įmonės ir atskiro privataus žmogaus.
Uošvės namas turbūt atiteko ne žentui, o dukteriai?
Bet jei jau uošvė užrašė namą žentui tai valio.
Tik pasakykite, prie ko čia žmogaus individuali įmonė? Negi amžiną jai atilsį uošvė namą taip ir užrašė: "tokiai ir tokiai individualiai įmonei"?
Jei IĮ jos savininkui nuosavybės teise naudojasi kokia tai patalpėle, tai ta patalpėlė turėjo būti perduota įmonės veiklai pagal savininko įsakymą.
Nekilnojamojo turto mokestį įmonė moka tik už tą patalpą, kuria naudojasi. Apskaičiuokite pagal masinio vertinimo būdu nustatytą vertę.
2010-02-23 16:15
Apskaita & Auditas »
Kuro apskaita »
#767132
pikute rašė: Bet dabar mastau o kur aš tą kurą dėčiau
Gi į jokias sanaudas neįsipaišytų 
Pradėjau taip stresuot, nes reikia gi susimokėt aplinkos taršos mokestį, o nežinau ką ten man skaičiuot, kol "kabo" tas kuras 
iš kur jūs išvis sužinojote apie tą kurą, jei neturite jokių dokumentų?
Niekaip jo neužpajamuosite, net nevarkite.
Išvažinėkite juodai.
pikute rašė: Bet dabar mastau o kur aš tą kurą dėčiau
Gi į jokias sanaudas neįsipaišytų Pradėjau taip stresuot, nes reikia gi susimokėt aplinkos taršos mokestį, o nežinau ką ten man skaičiuot, kol "kabo" tas kuras iš kur jūs išvis sužinojote apie tą kurą, jei neturite jokių dokumentų?
Niekaip jo neužpajamuosite, net nevarkite.
Išvažinėkite juodai.
2010-02-23 15:45
Apskaita & Auditas »
Metinė finansinė atskaitomybė »
#767112
zaika rašė: suma 600, tai turbūt reikšminga
o kokie kriterijai nustatant reikšmingumą?
Procentai nuo metinių pajamų (sąnaudų); paprastai nedaugiau 5 proc.
zaika rašė: suma 600, tai turbūt reikšminga
o kokie kriterijai nustatant reikšmingumą?
Procentai nuo metinių pajamų (sąnaudų); paprastai nedaugiau 5 proc.
2010-02-23 15:43
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#767111
Mamba rašė: Sveiki,
Kaip jūs deklaruojate išrašytų sąskaitų (Invoice) vertes (jei žiūrint pagal seną deklaraciją) į 16, 18, 21 eilutes ar pagal Invoice datą ar pagal užsipajamavimo datą (nes gali jos nesutapt, t.y. jei Invoice išrašytas pvz. 2009-01-31 o parduodam DDU ... tai jau greičiausiai bus pristatyta 02 mėn - juk ir užsipajamuojam pagal INCOTERMS sąlygas). Primaliau, bet nežinau ar suprasit ko norėjau paklaust
Deklaruoti pagal sąskaitos išrašymo datą, ir tik taip.
Mamba rašė: Sveiki,
Kaip jūs deklaruojate išrašytų sąskaitų (Invoice) vertes (jei žiūrint pagal seną deklaraciją) į 16, 18, 21 eilutes ar pagal Invoice datą ar pagal užsipajamavimo datą (nes gali jos nesutapt, t.y. jei Invoice išrašytas pvz. 2009-01-31 o parduodam DDU ... tai jau greičiausiai bus pristatyta 02 mėn - juk ir užsipajamuojam pagal INCOTERMS sąlygas). Primaliau, bet nežinau ar suprasit ko norėjau paklaust
Deklaruoti pagal sąskaitos išrašymo datą, ir tik taip.
2010-02-23 15:41
Apskaita & Auditas »
Garantinio remonto apskaita »
#767107
Bandysiu tokiu gana primityviu pavyzdžiu pavaizduoti visą schemą, o jūs jau sau pasitikslinsite ir pasipildysite.
1. Sandėlyje yra prekės pardavimui, kurias parduodant išduodamas garantinio remonto talonas vieneriems (dvejiems) metams. Prekės įsigijimo (pasigaminimo) savikaina 100 Lt. Pagal analogiškų prekių garantinio remonto patirtį (čia pasiskaitykite , kaip rekomenduojama nustatyti) paprastai garantinio remonto išlaidos sudaro 10 proc nuo įsigijimo (pasigaminimo) vertės. Prekes pardavinėdama įmonė užsideda 20 proc antkainį. Taigi įmonė parduodama prekę nustato jos kainą 100 + 20 + 10 + PVM, viso 157,30 Lt.
2. Per mėnesį pardavė 100 vnt tokių prekių. Apskaitoje:
D 2 kl Pirkėjų skolos 1573 Lt
K 5 kl Pajamos 1300 Lt
K 4 kl. Pardavimo PVM 273 Lt.
3. Nurašoma parduotų prekių savikaina ir formuojamas atidėjinys garantiniam remontui:
D 6 kl. Parduotų prekių savikaina 1100 Lt (100 + 10)*100)
K 4 kl. Atidėjiniai GR 100 Lt
K 2 kl Prekės pardavimui 1000 Lt.
4. Kitą mėnesį kai kurioms prekėms prireikė garantinio remonto; jam sunaudota detalių už 70 Lt. Apskaitoje:
D 4 kl Atidėjiniai GR 70 Lt
K 2 kl detalės 70 Lt.
5. Sakykime, daugiau tokių prekių įmonėje nebėra, laikas, skirtas GR baigėsi, kaip matote, liko atidėjiniuose nepanaudotų pinigų. Tikslindami atidėjinius, nurašome:
D 4 kl Atidėjiniai GR 30 Lt
K 6 kl Parduotų prekių savikaina 30 Lt.
1. Sandėlyje yra prekės pardavimui, kurias parduodant išduodamas garantinio remonto talonas vieneriems (dvejiems) metams. Prekės įsigijimo (pasigaminimo) savikaina 100 Lt. Pagal analogiškų prekių garantinio remonto patirtį (čia pasiskaitykite , kaip rekomenduojama nustatyti) paprastai garantinio remonto išlaidos sudaro 10 proc nuo įsigijimo (pasigaminimo) vertės. Prekes pardavinėdama įmonė užsideda 20 proc antkainį. Taigi įmonė parduodama prekę nustato jos kainą 100 + 20 + 10 + PVM, viso 157,30 Lt.
2. Per mėnesį pardavė 100 vnt tokių prekių. Apskaitoje:
D 2 kl Pirkėjų skolos 1573 Lt
K 5 kl Pajamos 1300 Lt
K 4 kl. Pardavimo PVM 273 Lt.
3. Nurašoma parduotų prekių savikaina ir formuojamas atidėjinys garantiniam remontui:
D 6 kl. Parduotų prekių savikaina 1100 Lt (100 + 10)*100)
K 4 kl. Atidėjiniai GR 100 Lt
K 2 kl Prekės pardavimui 1000 Lt.
4. Kitą mėnesį kai kurioms prekėms prireikė garantinio remonto; jam sunaudota detalių už 70 Lt. Apskaitoje:
D 4 kl Atidėjiniai GR 70 Lt
K 2 kl detalės 70 Lt.
5. Sakykime, daugiau tokių prekių įmonėje nebėra, laikas, skirtas GR baigėsi, kaip matote, liko atidėjiniuose nepanaudotų pinigų. Tikslindami atidėjinius, nurašome:
D 4 kl Atidėjiniai GR 30 Lt
K 6 kl Parduotų prekių savikaina 30 Lt.
2010-02-23 13:18
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#766963
Virgulka rašė: Sveiki,
norėjau pasitikslinti.
jei pirkom prekes iš Olandijos (ta prekė bus panaudota mūsų įrangai (žadžiu pakeisime vieną detale)). tai man tada deklaracijoje reikei pildyti:
21 laukelį,
24 laukeli
ir tada ar priskaičiuoti lietuvišką PVM. nes saskaita iš viso be jokio PVM. o pardavėjas yra Olandijos PVM mokėtojas, be to paradvėjas ir mūsų įmonė priklauso vienam ir tam pačiam korcernui. liaudiškai tariant prekes pirom iš " seseres" :)
tai va ir susibalamutijau su tuo PVM ?:)
21 ir 34 laukelį, taip pat PVM rodomas 25 ir 35 eilutėse.
O iš kur gausite sumą įrašyti į 34 eilutę, jei lietuviško PVM nepriskaičiuosite?
Virgulka rašė: Sveiki,
norėjau pasitikslinti.
jei pirkom prekes iš Olandijos (ta prekė bus panaudota mūsų įrangai (žadžiu pakeisime vieną detale)). tai man tada deklaracijoje reikei pildyti:
21 laukelį,
24 laukeli
ir tada ar priskaičiuoti lietuvišką PVM. nes saskaita iš viso be jokio PVM. o pardavėjas yra Olandijos PVM mokėtojas, be to paradvėjas ir mūsų įmonė priklauso vienam ir tam pačiam korcernui. liaudiškai tariant prekes pirom iš " seseres" :)
tai va ir susibalamutijau su tuo PVM ?:)
21 ir 34 laukelį, taip pat PVM rodomas 25 ir 35 eilutėse.
O iš kur gausite sumą įrašyti į 34 eilutę, jei lietuviško PVM nepriskaičiuosite?
2010-02-23 13:16
Apskaita & Auditas »
Garantinio remonto apskaita »
#766961
vilima rašė: Laba diena,
imone atlieka remonto paslaugas ir suremontavusi, klientui suteikiamas garantinis laikotarpis. norejau paklausti kaip visa tai uzfiksuoti apskaitoje. ar reikia registruoti atidejimus kai suremontuojam ir isleidziam klienta, nors nezinom ar jam teks pasinaudoti garantiniu remontu? taip pat kaip registruoti apskaitoje kai klientui suteikiamas garantinis remontas ir klientui uz ji moketi nereikia.. ar sunaudotas detales nurasyti i D 600 (parduotu prekiu savikaina) K 2014 (atsargos) ar kaip? labai prasau jusu pagalbos..
skaiciau, kad garantiniams remontams daromi atidejimai, bet nezinau kaip realiai juos taikyti..
Kad daug aiškinti apie tą garantinį remontą... o 19 ir jo metodinių nurodymų nenorite paskaityti?
vilima rašė: Laba diena,
imone atlieka remonto paslaugas ir suremontavusi, klientui suteikiamas garantinis laikotarpis. norejau paklausti kaip visa tai uzfiksuoti apskaitoje. ar reikia registruoti atidejimus kai suremontuojam ir isleidziam klienta, nors nezinom ar jam teks pasinaudoti garantiniu remontu? taip pat kaip registruoti apskaitoje kai klientui suteikiamas garantinis remontas ir klientui uz ji moketi nereikia.. ar sunaudotas detales nurasyti i D 600 (parduotu prekiu savikaina) K 2014 (atsargos) ar kaip? labai prasau jusu pagalbos..
skaiciau, kad garantiniams remontams daromi atidejimai, bet nezinau kaip realiai juos taikyti..
Kad daug aiškinti apie tą garantinį remontą... o 19 ir jo metodinių nurodymų nenorite paskaityti?
2010-02-23 12:06
Gyventojų pajamų mokestis »
GPM išskaičiavimas ir NPD taikymas »
#766866
[quote=Nemiga_new]
O tai sodra ir
Nemigute, gal tu pamiegok.
Aš tau tik parodžiau formulę, kaip apskaičiuoti sumą "ant popieriaus", kai turi sumą, išmokėtą "į rankas".
Nesiblaškyk su priskaičiavimais ir mokesčiais. Vieną kartą padarei DU priskaičiavimo žiniaraštį, ten ir Sodra, ir , ir mokėk. O priskaičiuotą GPM sumokėsi, kai išmokėsi atlyginimą. Tik neperskaičiuok jo kiekvieną kartą mokėdama. Jis jau priskaičiuotas, tu turi tik atskirti, kurią dalį reikia pervesti VMI, kai išmoki ne visą, o tik dalį atlyginimo.
Atlyginimo išmokėjimo reali data Sodrai įtakos neturi.
O tai sodra ir
Nemigute, gal tu pamiegok.
Aš tau tik parodžiau formulę, kaip apskaičiuoti sumą "ant popieriaus", kai turi sumą, išmokėtą "į rankas".
Nesiblaškyk su priskaičiavimais ir mokesčiais. Vieną kartą padarei DU priskaičiavimo žiniaraštį, ten ir Sodra, ir , ir mokėk. O priskaičiuotą GPM sumokėsi, kai išmokėsi atlyginimą. Tik neperskaičiuok jo kiekvieną kartą mokėdama. Jis jau priskaičiuotas, tu turi tik atskirti, kurią dalį reikia pervesti VMI, kai išmoki ne visą, o tik dalį atlyginimo.
Atlyginimo išmokėjimo reali data Sodrai įtakos neturi.
2010-02-23 11:57
Įvairūs »
UAB Steigimas »
#766851
batukas rašė: Ar gali akcininkas pasirasyti DS su kitu akcininku (busimu Direktoriumi) ?
Aciu
Taip, ir gali ir privalo.
batukas rašė: Ar gali akcininkas pasirasyti DS su kitu akcininku (busimu Direktoriumi) ?
Aciu
Taip, ir gali ir privalo.
2010-02-23 11:56
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#766848
Aviete rašė: Laba diena,
darbuotojas imones mob. telefono skambuciu apmokejo 20Lt uz Loterijos bilietus.
Bites saskaitoje nurodyta:
moketinos sumos tretiesiems asmenims
Loterijos bilietai 20 Lt
Ar šią sumą turiu išskaičiuoti iš darbuotojo DU?
Kokia būtų korespondencija
K 443 141Lt
D 611 100Lt
D 2431 21Lt
D ??? 20Lt
Ačiū
D Mokėtini atlyginimai 20 Lt.
Aviete rašė: Laba diena,
darbuotojas imones mob. telefono skambuciu apmokejo 20Lt uz Loterijos bilietus.
Bites saskaitoje nurodyta:
moketinos sumos tretiesiems asmenims
Loterijos bilietai 20 Lt
Ar šią sumą turiu išskaičiuoti iš darbuotojo DU?
Kokia būtų korespondencija
K 443 141Lt
D 611 100Lt
D 2431 21Lt
D ??? 20Lt
Ačiū
D Mokėtini atlyginimai 20 Lt.
2010-02-23 10:46
Gyventojų pajamų mokestis »
GPM išskaičiavimas ir NPD taikymas »
#766782
Nemiga_new rašė:
Tai gal ir paaiskinkit, kaip gavot situos skaicius
Aš skaičiavau kiek sudėtingiau, nes pritaikiau šiai sumai visą mėnesio - 330 Lt.
Tada lygtis tokia (čia X - priskaičiuotas atlyginimas "ant popieriaus"):
X - (X - 330)*0,15 - 0,09 X = 700
Išspręndus ją gauname X = 856 Lt (čia truputį suapvalinus).
Taip pat galite naudotis tax'o skaičiuokle.
Nemiga_new rašė:
Tai gal ir paaiskinkit, kaip gavot situos skaicius
Aš skaičiavau kiek sudėtingiau, nes pritaikiau šiai sumai visą mėnesio - 330 Lt.
Tada lygtis tokia (čia X - priskaičiuotas atlyginimas "ant popieriaus"):
X - (X - 330)*0,15 - 0,09 X = 700
Išspręndus ją gauname X = 856 Lt (čia truputį suapvalinus).
Taip pat galite naudotis tax'o skaičiuokle.
2010-02-23 10:40
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#766778
bonzur rašė: Norėjau paklausti,
Susidarė pas mane nebereikia mokėti ir noriu 2009.12.31. data nurašyti. tik tiksliai nežinau ar gerai:
D 4487-1 nuž autom nuomą 5.6
K 5521 kitos netipinės pajamos-5.6
Tai bus apmokestinamos pajamos? ar gal man dėti į neapmokestinamas
D 4487-1 nuž autom nuomą 5.6
K 5521-1 kitos netipinės neapmokestinamos pajamos-5.6
Padėkit 
Nedėkite šitų dėl apvalinimų gautų sumų į pajamas, o mažinkite atitinkamų mokesčių sąnaudas.
Tai tikrai jokios ne pajamos.
bonzur rašė: Norėjau paklausti,
Susidarė pas mane nebereikia mokėti ir noriu 2009.12.31. data nurašyti. tik tiksliai nežinau ar gerai:
D 4487-1 nuž autom nuomą 5.6
K 5521 kitos netipinės pajamos-5.6
Tai bus apmokestinamos pajamos? ar gal man dėti į neapmokestinamas
D 4487-1 nuž autom nuomą 5.6
K 5521-1 kitos netipinės neapmokestinamos pajamos-5.6
Padėkit Nedėkite šitų dėl apvalinimų gautų sumų į pajamas, o mažinkite atitinkamų mokesčių sąnaudas.
Tai tikrai jokios ne pajamos.
2010-02-23 10:37
Bendra »
IĮ pertvarkymas į UAB »
#766776
Pertvarkant IĮ į UAB, reikalingas tik pertvarkymo balansas. Nereikia pelno/nuostolio ataskaitos. Paprasčiausias trumpos formos balansas.
Bent aš taip dariau.
Bent aš taip dariau.
2010-02-23 10:13
Gyventojų pajamų mokestis »
GPM išskaičiavimas ir NPD taikymas »
#766752
Labai paprasta, Nemiga, daryk taip:
Priskaičiuoji atlyginimą už sausį:
(priskaičiuota - GPM - mokėti)
1500 - 175,50 - 1189,50
Tas pats už vasarį:
1500 - 175,50 - 1189,50
Išmokate sausį 700 grynais.
Deklaruojate 856 Lt, GPM 79 Lt.
Jei neaišku, kaip apskaičiuoti iš grynųjų priskaičiuotus - klauskite.
Vasarį nieko nemokate, nieko nedeklaruojate.
Kovą išmokate likusius. Grynais išmokate 1189,50*2-700 tai 1679 Lt.
Deklaruojate irgi kas liko, būtent:
Išmokėta 1500*2 - 856 , tai 2144 Lt
Ir likusį GPM:
175,50*2 - 79, tai 272 Lt.
Viskas.
Priskaičiuoji atlyginimą už sausį:
(priskaičiuota - GPM - mokėti)
1500 - 175,50 - 1189,50
Tas pats už vasarį:
1500 - 175,50 - 1189,50
Išmokate sausį 700 grynais.
Deklaruojate 856 Lt, GPM 79 Lt.
Jei neaišku, kaip apskaičiuoti iš grynųjų priskaičiuotus - klauskite.
Vasarį nieko nemokate, nieko nedeklaruojate.
Kovą išmokate likusius. Grynais išmokate 1189,50*2-700 tai 1679 Lt.
Deklaruojate irgi kas liko, būtent:
Išmokėta 1500*2 - 856 , tai 2144 Lt
Ir likusį GPM:
175,50*2 - 79, tai 272 Lt.
Viskas.
2010-02-23 09:26
Gyventojų pajamų mokestis »
GPM išskaičiavimas ir NPD taikymas »
#766701
Nemiga_new rašė: Sveiki,
prasau padekit su tuo GPM
Zmogus gauna 1500 ant popieriaus (1189.5 i rankas; npd - 330; GPM - 175.5)
Taciau uz sausi ismokejom tik 700 Lt i rankas (ant popieriaus gavosi 829.45; pritaikiau 464.11 ir sumokejau 54.8 GPM)
Kovo menesi mokesim tai kas liko + vsario menesio alga 580.12+1500=2080.12
gausis 213.98, ir GPM - 279.92
Tai gaunasi kad kova as su zmogum pilnai atsiskaitysiu: Bet apskaitoj GPM lygus 175.5*2=351 LT,
o sumokesiu 54.8 + 279.92 = 334,72.(335 Lt) Tai gaunasi kad as nedamokesiu 16 Lt? Ar kaip cia tures but
Labai prasau padekit Ka darau ne taip?
Nemiga, ne taip darai, kada pririši atlyginimo išmokėjimą prie ir GPM.
Ne taip
taikome ir GPM apskaičiuojame, kada priskaitome atlyginimą.
Tada apskaitoje atsiranda kreditorinis įsiskolinimas darbuotojui (mokėtinas atlyginimas) ir biudžetui (GPM).
Jai neturite pinigų visam atlyginimui išmokėti, mokate dalimis, jums tik iškyla problemos su deklaravimu - kiek to priskaičiuoto GPM reikia priskirti realiai išmokėtam atlyginimui (kiek deklaruoti ir sumokėti).
Nemiga_new rašė: Sveiki,
prasau padekit su tuo GPM
Zmogus gauna 1500 ant popieriaus (1189.5 i rankas; npd - 330; GPM - 175.5)
Taciau uz sausi ismokejom tik 700 Lt i rankas (ant popieriaus gavosi 829.45; pritaikiau 464.11 ir sumokejau 54.8 GPM)
Kovo menesi mokesim tai kas liko + vsario menesio alga 580.12+1500=2080.12
gausis 213.98, ir GPM - 279.92
Tai gaunasi kad kova as su zmogum pilnai atsiskaitysiu: Bet apskaitoj GPM lygus 175.5*2=351 LT,
o sumokesiu 54.8 + 279.92 = 334,72.(335 Lt) Tai gaunasi kad as nedamokesiu 16 Lt? Ar kaip cia tures but
Labai prasau padekit
Ka darau ne taip?Nemiga, ne taip darai, kada pririši atlyginimo išmokėjimą prie ir GPM.
Ne taip
taikome ir GPM apskaičiuojame, kada priskaitome atlyginimą.
Tada apskaitoje atsiranda kreditorinis įsiskolinimas darbuotojui (mokėtinas atlyginimas) ir biudžetui (GPM).
Jai neturite pinigų visam atlyginimui išmokėti, mokate dalimis, jums tik iškyla problemos su deklaravimu - kiek to priskaičiuoto GPM reikia priskirti realiai išmokėtam atlyginimui (kiek deklaruoti ir sumokėti).
2010-02-22 22:13
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#766586
Lunciute rašė:
O dėl serviso paslaugų - ne tie patys danai, kurie išstatė mums sąskaitą remontavo automobilį, o tiesiog kita Danijos firma, kuriai jie ir sumokėjo savo danišką pvm. O mums jau tiesiog perparduoda tą suteiktą paslaugą Danijoje.
Gal dar kilo kokių minčių? Buvau neaiškiai parašiusi. Ačiū
Visgi lieku prie savo nuomonės, kad už remontą jums reikia skaičiuoti PVM. Nors remontavote Danijoje, jūs paslaugos pirkėjai, todėl paslauga laikoma suteikta Lietuvoje.
Nebent ne taip suprantu PVMĮ pakeitimus, šiais metais su tokia problema dar neteko susidurti.
Lunciute rašė:
O dėl serviso paslaugų - ne tie patys danai, kurie išstatė mums sąskaitą remontavo automobilį, o tiesiog kita Danijos firma, kuriai jie ir sumokėjo savo danišką pvm. O mums jau tiesiog perparduoda tą suteiktą paslaugą Danijoje.
Gal dar kilo kokių minčių? Buvau neaiškiai parašiusi. Ačiū
Visgi lieku prie savo nuomonės, kad už remontą jums reikia skaičiuoti PVM. Nors remontavote Danijoje, jūs paslaugos pirkėjai, todėl paslauga laikoma suteikta Lietuvoje.
Nebent ne taip suprantu PVMĮ pakeitimus, šiais metais su tokia problema dar neteko susidurti.
2010-02-22 17:54
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#766472
[quote="liuxyte"]
pele-pelyte rašė: Och tu pyyypt, pridaviau RC nesulaukusi atsakymo, įrašiau ne 1, bet visus 3 darbuotojus. Dabar tikslint visą FA jiems? Tik ta vieta užkliuvo Ar iš naujo pataisius siųst? [/quot]
Tegu būna.
Nemanau, kad ten kas nors tas mūsų MFA skaito.
pele-pelyte rašė: Och tu pyyypt, pridaviau RC nesulaukusi atsakymo, įrašiau ne 1, bet visus 3 darbuotojus. Dabar tikslint visą FA jiems? Tik ta vieta užkliuvo
Ar iš naujo pataisius siųst? [/quot]Tegu būna.
Nemanau, kad ten kas nors tas mūsų MFA skaito.
2010-02-22 17:53
Apskaita & Auditas »
KASOS APARATAS »
#766471
tralialia rašė: Ačiū Jum labai labai..
Drąsiau bus dabar žymiai.. O pinigus inkasuoti galima tik kartą per mėnesį? Ten labai jau nedaug gaunama pinigėlių.. Ar bent jau kas savaitę.. Va radau įstatyme tokią frazę:
"Pinigų inkasavimo terminą ūkio subjektai nusistato vadovaudamiesi Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklėmis, patvirtintomis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. vasario 17 d. nutarimu Nr. 179." Bet Kasos įstatyme yra apibrėžta avansinė apyskaita (nepanaudoti pinigai grąžinami ne rečiau kaip 1 kart per mėn.) ir va: "Vyriausiojo buhalterio (buhalterio) nustatyta tvarka kasininko apyskaitos gali būti sudaromos ne kiekvieną dieną, bet ne rečiau kaip kartą per mėnesį. " Tai, mano galva, gal galima inkasuoti kartą per mėnesį?
Baisiai noriu įstatymiškai suvokti viską..
Tie jūsų cituojami sakiniai kalba ne apie inkasavimus.
Turiu įmonę, kuri iš į kasą įneša pinigus kartą per mėnesį - mėnesio gale. Labai tvarkinga įmonė.
tralialia rašė: Ačiū Jum labai labai..
Drąsiau bus dabar žymiai.. O pinigus inkasuoti galima tik kartą per mėnesį? Ten labai jau nedaug gaunama pinigėlių.. Ar bent jau kas savaitę.. Va radau įstatyme tokią frazę:
"Pinigų inkasavimo terminą ūkio subjektai nusistato vadovaudamiesi Kasos darbo organizavimo ir kasos operacijų atlikimo taisyklėmis, patvirtintomis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2000 m. vasario 17 d. nutarimu Nr. 179." Bet Kasos įstatyme yra apibrėžta avansinė apyskaita (nepanaudoti pinigai grąžinami ne rečiau kaip 1 kart per mėn.) ir va: "Vyriausiojo buhalterio (buhalterio) nustatyta tvarka kasininko apyskaitos gali būti sudaromos ne kiekvieną dieną, bet ne rečiau kaip kartą per mėnesį. " Tai, mano galva, gal galima inkasuoti kartą per mėnesį?
Baisiai noriu įstatymiškai suvokti viską..
Tie jūsų cituojami sakiniai kalba ne apie inkasavimus.
Turiu įmonę, kuri iš į kasą įneša pinigus kartą per mėnesį - mėnesio gale. Labai tvarkinga įmonė.
2010-02-22 17:51
Apskaita & Auditas »
Akcininkų įnašai nuostoliams padengti »
#766470
Patarkite akcininkui nebijoti ir jokiu būdu nemesti pinigų į balą, dengiant nuostolį akcininko įnašais.
Ne tokius nuostolius turi, pvz, bankai Lietuvos paštas ir kiti. Ir nieko. Tuo labiau, kad 2010 metais padėtį ištaisė.
PS. Padidintą ĮK apskaitoje registruosite tada, kai RC įregistruosite pakeistus įstatus.
Ne tokius nuostolius turi, pvz, bankai Lietuvos paštas ir kiti. Ir nieko. Tuo labiau, kad 2010 metais padėtį ištaisė.
PS. Padidintą ĮK apskaitoje registruosite tada, kai RC įregistruosite pakeistus įstatus.
2010-02-22 16:51
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#766451
Lunciute rašė: Sveiki visi. Prašau patarimo:
Danai išrašė mums 2 sąskaitas:
1.už prastovą - ir nurodė "Reverse charge"
2. už mūsų mašinos remontą ten, Danijoj. Sąskaitoj daniškai parašyta PVM %-25, tačiau PVM sumos nėra.
Turbūt tik pirmos sąskaitos sumą rašyti Į 23 ir 24 eilutę. Ir tik už 1-ąją turėčiau prisiskaičiuoti ir atskaičiuoti PVM ir trauktį į " Įsigytų prekių (paslaugų) pardavimo PVM registravimo žurnalą"?
Gal kas galėtų pagelbėti
Nelabai aišku, kaip traktuoti sąskaitą, išrašytą už prastovą - aš manau, kad tai yra bauda už sutartinių įsipareigojimų nesilaikymą ir yra ne PVM objektas bet kurioje šalyje (ne ekonominė veikla). "Reverse change" gali būti tiesiog likęs ir nereikalingas. Kaip tik šiai sąskaitai neskaičiuočiau lietuviško PVM. Bet pasitikslinkite VMI.
Tuo tarpu už remontą būtina skaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM ir deklaruoti.
Lunciute rašė: Sveiki visi. Prašau patarimo:
Danai išrašė mums 2 sąskaitas:
1.už prastovą - ir nurodė "Reverse charge"
2. už mūsų mašinos remontą ten, Danijoj. Sąskaitoj daniškai parašyta PVM %-25, tačiau PVM sumos nėra.
Turbūt tik pirmos sąskaitos sumą rašyti Į 23 ir 24 eilutę. Ir tik už 1-ąją turėčiau prisiskaičiuoti ir atskaičiuoti PVM ir trauktį į " Įsigytų prekių (paslaugų) pardavimo PVM registravimo žurnalą"?
Gal kas galėtų pagelbėti
Nelabai aišku, kaip traktuoti sąskaitą, išrašytą už prastovą - aš manau, kad tai yra bauda už sutartinių įsipareigojimų nesilaikymą ir yra ne PVM objektas bet kurioje šalyje (ne ekonominė veikla). "Reverse change" gali būti tiesiog likęs ir nereikalingas. Kaip tik šiai sąskaitai neskaičiuočiau lietuviško PVM. Bet pasitikslinkite VMI.
Tuo tarpu už remontą būtina skaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM ir deklaruoti.
2010-02-22 16:39
Apskaita & Auditas »
Akcininkų įnašai nuostoliams padengti »
#766444
fuldimo rašė: UAB'as įkurtas 2008 m. spalį, įst. kapitalas 10000 lt. Sudarant FA už 2008 m. gautas 300 lt nuostolis, kuris perkeltas į kt.metus. 2009 metais patirtas 30000 lt nuostolis. Nuosavas kapitalas -20000 lt. Vienintelis įmonės akcininkas 2010 m. sausį padidino įst. kapitalą. Klausimas būtų toks: ar galima didindi įst.kapitalą, esant tokiam nuostoliui, ar prieš tai reikėjo padaryti akcininko įnašus nuostoliams padengti?
Ar akcininko įnašus būtina daryti po 2009 m. FA patvirtinimo, ar galima 2009.12.31 datai?
Ar galima akcininko įnašus daryti iš akcininko suteiktų paskolų įmonei? Šiuo atveju pakaktų akcininko sprendimo?
Kaip tik įstatinio kapitalo didinimas yra vienas iš būdų sutvarkyti nenormalią padėtį. Jis daug palankesnis akcininkams, negu nuostolių dengimas akcininkų įnašais.
Jokių įnašų nuostoliams padengti nedarykite
Juk jau akcininkas priėmė sprendimą didinti ĮK. Tik neparašėte, iki kiek didino, kokiu būdu - ar išleista papildoma akcijų emisija, ar didinta nominali akcijos vertė.
Didinant įstatinį kapitalą galima panaudoti akcininko paskolas.
Ir pasiskaitykite pati gerai Akcinių bendrovių įstatymą. Iš jūsų klausimų kažkaip atrodo, kad nelabai suprantate tą procedūrą. Ypač "grėsmingai" man atrodo jūsų kalbos apie akcininko įnašus. Gal aš ne taip suprantu ką jūs turite galvoje, bet baisu, kad "nepridirbtumėte" akcininkui problemų su tais įnašais.
fuldimo rašė: UAB'as įkurtas 2008 m. spalį, įst. kapitalas 10000 lt. Sudarant FA už 2008 m. gautas 300 lt nuostolis, kuris perkeltas į kt.metus. 2009 metais patirtas 30000 lt nuostolis. Nuosavas kapitalas -20000 lt. Vienintelis įmonės akcininkas 2010 m. sausį padidino įst. kapitalą. Klausimas būtų toks: ar galima didindi įst.kapitalą, esant tokiam nuostoliui, ar prieš tai reikėjo padaryti akcininko įnašus nuostoliams padengti?
Ar akcininko įnašus būtina daryti po 2009 m. FA patvirtinimo, ar galima 2009.12.31 datai?
Ar galima akcininko įnašus daryti iš akcininko suteiktų paskolų įmonei? Šiuo atveju pakaktų akcininko sprendimo?
Kaip tik įstatinio kapitalo didinimas yra vienas iš būdų sutvarkyti nenormalią padėtį. Jis daug palankesnis akcininkams, negu nuostolių dengimas akcininkų įnašais.
Jokių įnašų nuostoliams padengti nedarykite
Juk jau akcininkas priėmė sprendimą didinti ĮK. Tik neparašėte, iki kiek didino, kokiu būdu - ar išleista papildoma akcijų emisija, ar didinta nominali akcijos vertė.
Didinant įstatinį kapitalą galima panaudoti akcininko paskolas.
Ir pasiskaitykite pati gerai Akcinių bendrovių įstatymą. Iš jūsų klausimų kažkaip atrodo, kad nelabai suprantate tą procedūrą. Ypač "grėsmingai" man atrodo jūsų kalbos apie akcininko įnašus. Gal aš ne taip suprantu ką jūs turite galvoje, bet baisu, kad "nepridirbtumėte" akcininkui problemų su tais įnašais.
2010-02-22 16:31
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#766440
pele-pelyte rašė: Sveiki, kokį įrašyti darbuotojų skaičių, jei uab atidarytas 2009 m. priimta per 2009 m. 4 darbuotojai, 1 iš jų atleistas.2009-12-31 dienai buvo 3 darbuotojai. Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje kai prašo vidutinio sąrašinio darbuotojų skaičiaus pas mane 0,5, bet Registrų centro formoje neleidžia su kableliu rašyti 
0.5 apvalinamas į vienetą.
pele-pelyte rašė: Sveiki, kokį įrašyti darbuotojų skaičių, jei uab atidarytas 2009 m. priimta per 2009 m. 4 darbuotojai, 1 iš jų atleistas.2009-12-31 dienai buvo 3 darbuotojai.
Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje kai prašo vidutinio sąrašinio darbuotojų skaičiaus pas mane 0,5, bet Registrų centro formoje neleidžia su kableliu rašyti 0.5 apvalinamas į vienetą.
2010-02-22 14:00
Pelno mokestis »
Reprezentacija »
#766351
amadina22 rašė:
Tai jeigu ten rašoma "lipa", kodėl nenuleisti kartelės ir jei yra galimybė, nerašyti "lipos"?
Oi ne... ne ant tokio pataikė... jei leistum, tai pusę įmonės "reprezentaciškai" pragertų...
amadina22 rašė:
Tai jeigu ten rašoma "lipa", kodėl nenuleisti kartelės ir jei yra galimybė, nerašyti "lipos"?
Oi ne... ne ant tokio pataikė... jei leistum, tai pusę įmonės "reprezentaciškai" pragertų...
2010-02-22 13:47
Pelno mokestis »
Reprezentacija »
#766325
amadina22 rašė:
Jūs nenorite nuleisti kartelės, o ar galima paklausti, tai ką jūs rašote atitinka tikrovę? Nepykite ir galite neatsakyti, bet jei ta kartelė pakelta taip aukštai, o tai, ką rašote yra "lipa", tai..
Reprezentacijos aktų aš nerašau, gaunu jau surašytus pagal mano duotą formą ir reikalavimus. O kas ten dalyvavo, ar tai teisybė, ar "lipa" - tai jau ne mano reikalas.
Aš tik užbaigiu - surašau išlaidas, buhalterinę pažymą, apskaičiuoju kas reikia ir tik savo dalyje pasirašau.
amadina22 rašė:
Jūs nenorite nuleisti kartelės, o ar galima paklausti, tai ką jūs rašote atitinka tikrovę? Nepykite ir galite neatsakyti, bet jei ta kartelė pakelta taip aukštai, o tai, ką rašote yra "lipa", tai..
Reprezentacijos aktų aš nerašau, gaunu jau surašytus pagal mano duotą formą ir reikalavimus. O kas ten dalyvavo, ar tai teisybė, ar "lipa" - tai jau ne mano reikalas.
Aš tik užbaigiu - surašau išlaidas, buhalterinę pažymą, apskaičiuoju kas reikia ir tik savo dalyje pasirašau.
2010-02-22 13:43
Pelno mokestis »
Avansinis pelno mokestis »
#766321
Jei per praėjusius mokestinius metus GAVOTE paramą ir ją panaudojote ne pagal paskirtį, arba iš vieno rėmėjo gavote per daug didelę paramą, tai ji buvo apmokestinta, todėl pelno mokesčio buvo priskaičiuota daugiau.
Pildant avansinio pelno mokesčio deklaraciją, tokia įtaka eliminuojama (imamas mažesnis pelno mokestis).
Pildant avansinio pelno mokesčio deklaraciją, tokia įtaka eliminuojama (imamas mažesnis pelno mokestis).
2010-02-22 12:54
Pelno mokestis »
Reprezentacija »
#766276
holdingas rašė: Ir dar...
Ar reprezentacijos akte būtina nurodyti konkrečius asmenys (fizinius ar juridinius), ar pakanka pažymėti tipo "esamiems ir būsimiems verslo ryšiams užmegsti ir palaikyti"?
Bent jau mano įmonėse reprezentacijos aktai rašomi "senoviškai". Išvardijami vardais pavardėmis dalyvavę asmenys, žiūrima, kad įmonės atstovų nebūtų daugiau negu svečių, ir panašiai. Tokia tvarka užvesta, ir tikrai nesiruošiu "nuleisti kartelės".
Tik ten kavą, cukrų, kas mėnesį nurašome paprasčiau: vaišinami klientai.
holdingas rašė: Ir dar...
Ar reprezentacijos akte būtina nurodyti konkrečius asmenys (fizinius ar juridinius), ar pakanka pažymėti tipo "esamiems ir būsimiems verslo ryšiams užmegsti ir palaikyti"?
Bent jau mano įmonėse reprezentacijos aktai rašomi "senoviškai". Išvardijami vardais pavardėmis dalyvavę asmenys, žiūrima, kad įmonės atstovų nebūtų daugiau negu svečių, ir panašiai. Tokia tvarka užvesta, ir tikrai nesiruošiu "nuleisti kartelės".
Tik ten kavą, cukrų, kas mėnesį nurašome paprasčiau: vaišinami klientai.
2010-02-22 12:50
Bendra »
Individuali įmonė »
#766271
kapceviciene rašė: Ar aš teisingai suprantu.Jei darant pelo deklaraciją iš draudimo gautos sumos yra neapmokestinamos pajamos , tai iš sąnaudų turėčiau išimti tą sumą (patirtą remontuojant turtą)ir priskirti neleidžiamiems atskaitymams.
Taip, žinoma, remonto sąnaudos, kurias apmokėjo draudimas, yra neleidžiami atskaitymai.
kapceviciene rašė: Ar aš teisingai suprantu.Jei darant pelo deklaraciją iš draudimo gautos sumos yra neapmokestinamos pajamos , tai iš sąnaudų turėčiau išimti tą sumą (patirtą remontuojant turtą)ir priskirti neleidžiamiems atskaitymams.
Taip, žinoma, remonto sąnaudos, kurias apmokėjo draudimas, yra neleidžiami atskaitymai.
2010-02-22 12:49
Pelno mokestis »
Avansinis pelno mokestis »
#766267
mahau rašė: Gal galite paaiškinti PMĮ 47 str. tokią eilutę:
„2. Mokesčio mokėtojai avansinio pelno mokesčio sumą apskaičiuoja šia tvarka:
1) pagal praėjusių metų veiklos rezultatus. Avansinis pelno mokestis už pirmuosius devynis mokestinio laikotarpio mėnesius apskaičiuojamas pagal faktiškai apskaičiuotą pelno mokesčio sumą už mokestinį laikotarpį, buvusį prieš praėjusį mokestinį laikotarpį. Avansinis pelno mokestis už dešimtą – dvyliktą mokestinio laikotarpio mėnesius apskaičiuojamas pagal praėjusį mokestinį laikotarpį faktiškai apskaičiuotą pelno mokesčio sumą. Kiekvieno ketvirčio avansinis pelno mokestis sudarys atitinkamai 1/4 faktiškai per minėtus mokestinius laikotarpius apskaičiuoto pelno mokesčio sumos;“
Jei tarkim mokame už 2010m., tai skaičiuosime pagal 2008m., bet I, II ir III ketv. sumokėtos pelno mokesčio sumos nebus lygios, tai kaip galime teigti, jog „sudarys atitinkamai 1/4“?
2010 metų sausį teikiate avansinio pelno mokesčio deklaraciją 2010 metams.
Mokėtiną avansinį pelno mokestį apskaičiuojate pagal 2008 metų rezultatus, nes 2009 metų rezultatai dar akcininkų nepatvirtinti.
Pildant deklaraciją mokėtinos sumos I, II ir III ketvirčių apskaičiuojamos automatiškai ir yra lygios
Tik už IV ketvirtį teiksite naują deklaraciją, joje skaičiuosite jau pagal 2009 metų rezultatus, ir suma bus kita.
Taigi nesuprantu, kas jums neaišku.
mahau rašė: Gal galite paaiškinti PMĮ 47 str. tokią eilutę:
„2. Mokesčio mokėtojai avansinio pelno mokesčio sumą apskaičiuoja šia tvarka:
1) pagal praėjusių metų veiklos rezultatus. Avansinis pelno mokestis už pirmuosius devynis mokestinio laikotarpio mėnesius apskaičiuojamas pagal faktiškai apskaičiuotą pelno mokesčio sumą už mokestinį laikotarpį, buvusį prieš praėjusį mokestinį laikotarpį. Avansinis pelno mokestis už dešimtą – dvyliktą mokestinio laikotarpio mėnesius apskaičiuojamas pagal praėjusį mokestinį laikotarpį faktiškai apskaičiuotą pelno mokesčio sumą. Kiekvieno ketvirčio avansinis pelno mokestis sudarys atitinkamai 1/4 faktiškai per minėtus mokestinius laikotarpius apskaičiuoto pelno mokesčio sumos;“
Jei tarkim mokame už 2010m., tai skaičiuosime pagal 2008m., bet I, II ir III ketv. sumokėtos pelno mokesčio sumos nebus lygios, tai kaip galime teigti, jog „sudarys atitinkamai 1/4“?
2010 metų sausį teikiate avansinio pelno mokesčio deklaraciją 2010 metams.
Mokėtiną avansinį pelno mokestį apskaičiuojate pagal 2008 metų rezultatus, nes 2009 metų rezultatai dar akcininkų nepatvirtinti.
Pildant deklaraciją mokėtinos sumos I, II ir III ketvirčių apskaičiuojamos automatiškai ir yra lygios
Tik už IV ketvirtį teiksite naują deklaraciją, joje skaičiuosite jau pagal 2009 metų rezultatus, ir suma bus kita.
Taigi nesuprantu, kas jums neaišku.
2010-02-22 12:26
Pelno mokestis »
Reprezentacija »
#766235
holdingas rašė: O tuomet kaip dėl pajamavimo? Ar galime iškarto pajamuoti 75 ir 25 %?
Patarčiau tik surašius aktą paskirstyti sąnaudas.
holdingas rašė: O tuomet kaip dėl pajamavimo? Ar galime iškarto pajamuoti 75 ir 25 %?
Patarčiau tik surašius aktą paskirstyti sąnaudas.
2010-02-22 12:20
Pelno mokestis »
Reprezentacija »
#766229
holdingas rašė: Sveiki
Gavome PVM S-F, kur pirktos prekės bus panaudotos reprezentacijai.
Ar Reprezentacinio akto data gali būti kita, negu PVM S-F data?
Be abejo, tos datos labai retai sutampa.
holdingas rašė: Sveiki
Gavome PVM S-F, kur pirktos prekės bus panaudotos reprezentacijai.
Ar Reprezentacinio akto data gali būti kita, negu PVM S-F data?
Be abejo, tos datos labai retai sutampa.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui