Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2010-02-19 17:08
Gyventojų pajamų mokestis »
Darbo užmokesčio skaičiavimas »
#764866
pele-pelyte rašė: Kaip geriau skaiciuoti DU? Darbuotoja priimta iš Darbo biržos vidury mėnesio. Gaunama subsidija. Jei vadovautis programa (iš tax'o nemokama), ji skaičiuoja pagal dirbtas valandas, o ne dienas. Ar nieko, kad tada keliais litais daugiau bus, nei kad skaičiuotum pagal dienas?
Ar darbuotoja priimta pagal valandinį atlyginimą? O kaip parašyta sutartyje su darbo birža?
pele-pelyte rašė: Kaip geriau skaiciuoti DU? Darbuotoja priimta iš Darbo biržos vidury mėnesio. Gaunama subsidija. Jei vadovautis programa (iš tax'o nemokama), ji skaičiuoja pagal dirbtas valandas, o ne dienas. Ar nieko, kad tada keliais litais daugiau bus, nei kad skaičiuotum pagal dienas?
Ar darbuotoja priimta pagal valandinį atlyginimą? O kaip parašyta sutartyje su darbo birža?
2010-02-19 17:07
PVM »
PVM atstatymas »
#764864
renatab rašė: Na manau - jis priklauso kategorijai kur gali pasirinkti trumpesni laiką
Jei jis naudojasi Pelno mokesčio įstatymo nustatyta lengvata, tai prie ko čia PVM atskaita? Reikia žiūrėti į PMĮ priede nustatytus nusidėvėjimo terminus ir tik pagal juos spręsti, reikia ar nereikia atstatyti PVM.
renatab rašė: Na manau - jis priklauso kategorijai kur gali pasirinkti trumpesni laiką
Jei jis naudojasi Pelno mokesčio įstatymo nustatyta lengvata, tai prie ko čia PVM atskaita? Reikia žiūrėti į PMĮ priede nustatytus nusidėvėjimo terminus ir tik pagal juos spręsti, reikia ar nereikia atstatyti PVM.
2010-02-19 16:36
Įvairūs »
Metinės atskaitomybės Paaiškinamasis raštas »
#764844
pele-pelyte rašė: Ar reikia aiškinamojo rašto, jei UAB nuostolis už 2009 m.? Ačiū.
Ką bendro turi nuostolis ar pelnas su MFA formų skaičiumi? Be abejo, reikalingas ir dar labiau.
pele-pelyte rašė: Ar reikia aiškinamojo rašto, jei UAB nuostolis už 2009 m.? Ačiū.
Ką bendro turi nuostolis ar pelnas su MFA formų skaičiumi? Be abejo, reikalingas ir dar labiau.
2010-02-19 15:48
PVM »
PVM atstatymas »
#764804
Droztukas rašė: Tai tarkim as nusipirkau paciu kuriame kepu bulkutes jo nusidevejimo laikas 3 metai.Man reikia tikslinti PVM?
O kodėl pečiui 3 metai? Pagal kokius normatyvus nustatėte?
Droztukas rašė: Tai tarkim as nusipirkau paciu kuriame kepu bulkutes jo nusidevejimo laikas 3 metai.Man reikia tikslinti PVM?
O kodėl pečiui 3 metai? Pagal kokius normatyvus nustatėte?
2010-02-19 15:23
Apskaita & Auditas »
Metinė finansinė atskaitomybė »
#764769
xvijox rašė: Ar galiu už 2009m UAB įmonei apskaičiuojant pelno mokesti taikyti 13%, jeigu per 2009m gauta pajamų 275 000,00Lt o dirbančių įmonėje 7 darbuotojai, o skaičiuojant PM apmokestinama suma gaunas 25 500,00LT
Kaip gali būti pajamų 275 000 Lt, o apmokestinamų tik 25 500 Lt.
Iš kur tiek neapmokestinamų pajamų pas jus?
xvijox rašė: Ar galiu už 2009m UAB įmonei apskaičiuojant pelno mokesti taikyti 13%, jeigu per 2009m gauta pajamų 275 000,00Lt o dirbančių įmonėje 7 darbuotojai, o skaičiuojant PM apmokestinama suma gaunas 25 500,00LT
Kaip gali būti pajamų 275 000 Lt, o apmokestinamų tik 25 500 Lt.
Iš kur tiek neapmokestinamų pajamų pas jus?
2010-02-19 15:20
PVM »
PVM atstatymas »
#764765
Droztukas rašė: Jei pagal PMĮ nuostatas IT nusidėvėjimo laikotarpis mažiau kaip ketveri metai, tokio turto PVM netikslinamas.
Ar si nuostata galioja? Padekit
Tebegalioja.
Droztukas rašė: Jei pagal PMĮ nuostatas IT nusidėvėjimo laikotarpis mažiau kaip ketveri metai, tokio turto PVM netikslinamas.
Ar si nuostata galioja? Padekit
Tebegalioja.
2010-02-19 15:17
PVM »
PVM atskaita »
#764759
marius111 rašė: Sveiki,
pagal PVM įstatymo 96 str. 1 dalį PVM išskaito ir sumoka pirkėjas.
O reikia tą PVM rodyti sąskaitą-faktūrą išrašančios įmonės buhalterijoje? Jei taip tai kokiose sąskaitose tas PVM rodomas?
Dekui
Išrašanti įmonė to PVM savo apskaitoje niekur nerodo.
Tačiau jis matosi Išrašomų PVM s/f registre, formoje FR0672.
marius111 rašė: Sveiki,
pagal PVM įstatymo 96 str. 1 dalį PVM išskaito ir sumoka pirkėjas.
O reikia tą PVM rodyti sąskaitą-faktūrą išrašančios įmonės buhalterijoje? Jei taip tai kokiose sąskaitose tas PVM rodomas?
Dekui
Išrašanti įmonė to PVM savo apskaitoje niekur nerodo.
Tačiau jis matosi Išrašomų PVM s/f registre, formoje FR0672.
2010-02-19 13:45
PVM »
PVM atskaita »
#764657
wwind rašė: Iš PVM mokėtojų išregistruojama įmonė, kuri taikė 13% PM tarifą ir tuo pačiu turėjo teisę taikyti kitus nusidėvėjimo normatyvus, nei PMĮ 1 priedėlyje.
Krovininiam automobiliui, pirktam 2007 m., kaip ilgalaikiui turtui įmonė nusistatė 1 metų nusidėvėjimo normatyvą.
Ar atsiranda prievolė atstatyti PVM, dabar įmonei išsiregistruojant iš PVM mokėtojų?
Nežinau jokių išimčių PVM atskaitos tikslinimui.
Lengvata duota tik nusidėvėjimui, ir ją suteikia Pelno mokesčio (ne PVM) įstatymas.
wwind rašė: Iš PVM mokėtojų išregistruojama įmonė, kuri taikė 13% PM tarifą ir tuo pačiu turėjo teisę taikyti kitus nusidėvėjimo normatyvus, nei PMĮ 1 priedėlyje.
Krovininiam automobiliui, pirktam 2007 m., kaip ilgalaikiui turtui įmonė nusistatė 1 metų nusidėvėjimo normatyvą.
Ar atsiranda prievolė atstatyti PVM, dabar įmonei išsiregistruojant iš PVM mokėtojų?
Nežinau jokių išimčių PVM atskaitos tikslinimui.
Lengvata duota tik nusidėvėjimui, ir ją suteikia Pelno mokesčio (ne PVM) įstatymas.
2010-02-19 13:24
PVM »
PVM atskaita »
#764633
wwind rašė: Įmonę išregistruojant iš PVM mokėtojų, reikia atstatyti IT PVM. Klausimas ne apie pastatus. Ilgalaikio turto nusidėvėjimo normatyvus taikėme pagal PMĮ 1 priedėlį.
Ar atstatomo PVM dydis lygus: IT nenudėvėtų mėnesių skaičius x IT PVM vertė, tenkanti vienam mėnesiui?
Iš anksto ačiū už Jūsų nuomonę.
IT PVM (ne pastatų) atstatymo laikotarpis 60 mėnesių, skaičiuojant nuo įsigijimo (ne įvedimo eksploatacijon) datos.
Reikia atstatyti PVM nuo likusių mėnesių skaičiaus.
wwind rašė: Įmonę išregistruojant iš PVM mokėtojų, reikia atstatyti IT PVM. Klausimas ne apie pastatus. Ilgalaikio turto nusidėvėjimo normatyvus taikėme pagal PMĮ 1 priedėlį.
Ar atstatomo PVM dydis lygus: IT nenudėvėtų mėnesių skaičius x IT PVM vertė, tenkanti vienam mėnesiui?
Iš anksto ačiū už Jūsų nuomonę.
IT PVM (ne pastatų) atstatymo laikotarpis 60 mėnesių, skaičiuojant nuo įsigijimo (ne įvedimo eksploatacijon) datos.
Reikia atstatyti PVM nuo likusių mėnesių skaičiaus.
2010-02-19 13:17
PVM »
Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras »
#764629
krise rašė: Tai tiek vienam , tiek kitam registre kreditines sąskaitas rašau su minuso ženklais ?
Kai taip padarau FR0672 meta klaidą "16 laukelis neturi būti didesnis už 11 laukelį"
Taip, šitą trūkumą FR0672(1) turi.
Reikia kalbėti su VMI, nežinau, kodėl ta problema iki šiol dar neišspręsta, programuotojui ją ištaisyti neturėtų būti sunku.
krise rašė: Tai tiek vienam , tiek kitam registre kreditines sąskaitas rašau su minuso ženklais ?
Kai taip padarau FR0672 meta klaidą "16 laukelis neturi būti didesnis už 11 laukelį"
Taip, šitą trūkumą FR0672(1) turi.
Reikia kalbėti su VMI, nežinau, kodėl ta problema iki šiol dar neišspręsta, programuotojui ją ištaisyti neturėtų būti sunku.
2010-02-19 12:23
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0573 Metinė A klasės pajamų deklaracija »
#764563
Šiaip tai viskas teisingai, taip ir turi būti pagal dabartinę mokesčių skaičiavimo tvarką.
Kartu susimąsčiau, kaip čia įdomiai išeina, kai mokami avansai. Darbuotojas faktiškai nuskriaudžiamas. Jei avansas nebūtų mokėtas, viso už 2 mėnesius GPM sudarytų 99 Lt, o dabar 157,50 Lt.
Bet tada jam 2009 metais ne visas metinis pritaikytas, jam turės GPM sugrąžinti?
Kartu susimąsčiau, kaip čia įdomiai išeina, kai mokami avansai. Darbuotojas faktiškai nuskriaudžiamas. Jei avansas nebūtų mokėtas, viso už 2 mėnesius GPM sudarytų 99 Lt, o dabar 157,50 Lt.
Bet tada jam 2009 metais ne visas metinis pritaikytas, jam turės GPM sugrąžinti?
2010-02-19 12:03
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#764539
Dan rašė: Mes irašėme Lieuvos PVM mok.įm.už jų krovinio pervezimą, bet vežėme ne mes Baltarusai, mes iš Baltarusu gavome sask.ir išrašėme Lietuvos įm. su nuliniu tarifu
O koks krovinio maršrutas? Juk nuo to priklauso ir tarifas, ir deklaravimas.
Dan rašė: Mes irašėme Lieuvos PVM mok.įm.už jų krovinio pervezimą, bet vežėme ne mes Baltarusai, mes iš Baltarusu gavome sask.ir išrašėme Lietuvos įm. su nuliniu tarifu
O koks krovinio maršrutas? Juk nuo to priklauso ir tarifas, ir deklaravimas.
2010-02-19 12:00
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0573 Metinė A klasės pajamų deklaracija »
#764536
Tai aš ir nesiūlau taisyti atlyginimų žiniaraščių. neperskaitai visko, Petronėle, ir šoki su manim ginčytis.
Bet Tu tą labai mėgsti, aš nepykstu...
Bet Tu tą labai mėgsti, aš nepykstu...
2010-02-19 11:58
Bendra »
Sąnaudos »
#764533
Ar darbai pagal tas autorines sutartis jau padaryti ir įmonės priimti? Tik pinigai autoriams neišmokėti?
Jei taip, tai Rolf teisi - 2009 metais jūs, priėmę darbus, turėjote registruoti tiek autoriui išmokėtinas sumas, tiek kitus mokėtinus mokesčius kaip įsipareigojimus, ir aišku, taip jie patenka į 2009 metų sąnaudas.
Jei keičiasi mokesčių tarifai, skirtumas (didesnis) pripažįstamas 2010 metų sąnaudomis.
Jei taip, tai Rolf teisi - 2009 metais jūs, priėmę darbus, turėjote registruoti tiek autoriui išmokėtinas sumas, tiek kitus mokėtinus mokesčius kaip įsipareigojimus, ir aišku, taip jie patenka į 2009 metų sąnaudas.
Jei keičiasi mokesčių tarifai, skirtumas (didesnis) pripažįstamas 2010 metų sąnaudomis.
2010-02-19 11:48
Bendra »
Ūkinių operacijų žurnalas »
#764520
asta-001 rašė:
Vadinasi, šituos pinigus savininkas galėjo pasiimti tik tuo atveju kai yra pelnas ir TIK iš pelno. Ar taip supratau?
O gal buvo savininko įnašų, gal tai jų grąžinimas?
Aišku, kad gali savininkas išsiimti tik pelną, ką daugiau?
Nors teko matyti tokių savininkų, kurie pasiimė visus įplaukusius pinigėlius ir norėjo dingti. O kas mokės skolas tiekėjams, mokesčius?
Taip pat savininkas gali sau išsimokėti algą 4000 Lt, bet tada nuo jų būtinai mokėkite Sodrą 37,5 proc. ir deklaruokite.
Tada ŪORŽ galėsite didinti sąnaudas.
asta-001 rašė:
Vadinasi, šituos pinigus savininkas galėjo pasiimti tik tuo atveju kai yra pelnas ir TIK iš pelno. Ar taip supratau?
O gal buvo savininko įnašų, gal tai jų grąžinimas?
Aišku, kad gali savininkas išsiimti tik pelną, ką daugiau?
Nors teko matyti tokių savininkų, kurie pasiimė visus įplaukusius pinigėlius ir norėjo dingti. O kas mokės skolas tiekėjams, mokesčius?
Taip pat savininkas gali sau išsimokėti algą 4000 Lt, bet tada nuo jų būtinai mokėkite Sodrą 37,5 proc. ir deklaruokite.
Tada ŪORŽ galėsite didinti sąnaudas.
2010-02-19 11:43
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0573 Metinė A klasės pajamų deklaracija »
#764512
Petronele rašė:
Rainis rašė: Jei nedirba arba nesutinka grąžinti - per daug išmokėtą DU dedate į neleidžiamus atskaitymus.
Man atrodo, daug paprasčiau tuomet būtų tiesiog sumokėti GPM iš įmonės lėšų. Jei darbuotojas nesutinka grąžinti.
O kaip , Petronėle, su deklaravimu? Juk vistiek buhalteris padarė klaidų, jas reikia ištaisyti ir pateikti teisingas deklaracijas, kaip turėjo būti. Nepriims VMI kitaip. Jei netaisys FR0572, nesutaps su FR0573.
O kaip sumokėti tą GPM, jei jo neužregistruosi, nedeklaruosi? Į apskaitą taip pat reikia įtraukti. Ir neleidžiami atskaitymai vistiek atsiranda.
Petronele rašė:
Rainis rašė: Jei nedirba arba nesutinka grąžinti - per daug išmokėtą DU dedate į neleidžiamus atskaitymus.
Man atrodo, daug paprasčiau tuomet būtų tiesiog sumokėti GPM iš įmonės lėšų. Jei darbuotojas nesutinka grąžinti.
O kaip , Petronėle, su deklaravimu? Juk vistiek buhalteris padarė klaidų, jas reikia ištaisyti ir pateikti teisingas deklaracijas, kaip turėjo būti. Nepriims VMI kitaip. Jei netaisys FR0572, nesutaps su FR0573.
O kaip sumokėti tą GPM, jei jo neužregistruosi, nedeklaruosi? Į apskaitą taip pat reikia įtraukti. Ir neleidžiami atskaitymai vistiek atsiranda.
2010-02-19 11:39
Bendra »
Individuali įmonė »
#764509
kasnis rašė: Tarkime reikia nusiimti 16tukst ir daugiau siemet nenuimsiu(bus sabdoma veikla), tai nuo visos sumos sodrai ir GPM? Ar sodrai tik nuo 9600, o likusiem tik GPM?
Jei stabdote veiklą vasario mėnesį (nuo kovo jau nebedirbsite, tai ir jokių mokesčių Sodrai nebemokėsite), darykite taip:
- perveskite Sodrai mokesčius už sausį - vasarį po 300 Lt/mėn.
- kitais metais deklaruosite 1600 Lt (800*2) kodu 02, likusius pinigus deklaruosite kodu 27 ir sumokėsite nuo visų pinigų tik priklausantį GPM. Sodrai daugiau nieko mokėti nereikės.
kasnis rašė: Tarkime reikia nusiimti 16tukst ir daugiau siemet nenuimsiu(bus sabdoma veikla), tai nuo visos sumos sodrai ir GPM? Ar sodrai tik nuo 9600, o likusiem tik GPM?
Jei stabdote veiklą vasario mėnesį (nuo kovo jau nebedirbsite, tai ir jokių mokesčių Sodrai nebemokėsite), darykite taip:
- perveskite Sodrai mokesčius už sausį - vasarį po 300 Lt/mėn.
- kitais metais deklaruosite 1600 Lt (800*2) kodu 02, likusius pinigus deklaruosite kodu 27 ir sumokėsite nuo visų pinigų tik priklausantį GPM. Sodrai daugiau nieko mokėti nereikės.
2010-02-19 11:34
Bendra »
Sąnaudos »
#764504
Kristiana__ rašė: 2009 m. yra sudaryta autorinių sutarčių su žmogum, nesusijusiam su darbdaviu darbo santykiais. Dalis autorinių buvo išmokėta 2009 m., dalis 2010 m. ir dalis neaišku, kada bus išmokėta. Sakykim, kad sutartys sudarytos po 1000 Lt. Kur 2009 m. išmokėta viskas aišku. O kaip su tom, kur išmokėta 2010 m. ir neaišku, kada bus išmokėta? Klausimo esmė, kada ir kokio dydžio sąnaudas pripažint apskaitoje nuo mokesčių, kuriuos moka darbdavys (nu tas, kuris ir už autorinius moka
)? Tie 1000 Lt., tai viskas aišku - kad ir keičiasi mokesčiai išskaičiuojami nuo autoriaus, vistiek suma stabilna - 1000 Lt., o va kur darbdavys moka mokesčius, tai jie skiriasi... VMI (1882) sako, kad pasibaigus metams, reikia perskaičiuoti pagal naujus tarifus ir sąnaudomis pripažinti 2009 m., bet ar logična? Nors kitaip irgi nelogična... Bet, jeigu perskaičiuoti, tai gali tekti perskaičiuoti ne tik 2010 m., bet ir 2011, 2012 m. Kas žino, kada išmokėsi tuos autorinius. Tai ką, po kiekvieno perskaičiavimo, tikslinti pelno mokesčio deklaraciją?
Kaip man atrodo, kad VMI neturi specialistų, kurie konsultuotų apskaitos klausimais.
O jei čia pelno mokesčio konsultantas taip kalbėjo, tai nusikalbėjo žmogus ne į tą pusę.
Pripažinsite sumokėtus mokesčius tą mokestinį laikotarpį, kai patirsite mokesčių sąnaudas konkrečiai. Jokių praeitų laikotarpių netaisysite, neklausykite nesąmonių.
Kristiana__ rašė: 2009 m. yra sudaryta autorinių sutarčių su žmogum, nesusijusiam su darbdaviu darbo santykiais. Dalis autorinių buvo išmokėta 2009 m., dalis 2010 m. ir dalis neaišku, kada bus išmokėta. Sakykim, kad sutartys sudarytos po 1000 Lt. Kur 2009 m. išmokėta viskas aišku. O kaip su tom, kur išmokėta 2010 m. ir neaišku, kada bus išmokėta? Klausimo esmė, kada ir kokio dydžio sąnaudas pripažint apskaitoje nuo mokesčių, kuriuos moka darbdavys (nu tas, kuris ir už autorinius moka
)? Tie 1000 Lt., tai viskas aišku - kad ir keičiasi mokesčiai išskaičiuojami nuo autoriaus, vistiek suma stabilna - 1000 Lt., o va kur darbdavys moka mokesčius, tai jie skiriasi... VMI (1882) sako, kad pasibaigus metams, reikia perskaičiuoti pagal naujus tarifus ir sąnaudomis pripažinti 2009 m., bet ar logična? Nors kitaip irgi nelogična... Bet, jeigu perskaičiuoti, tai gali tekti perskaičiuoti ne tik 2010 m., bet ir 2011, 2012 m. Kas žino, kada išmokėsi tuos autorinius. Tai ką, po kiekvieno perskaičiavimo, tikslinti pelno mokesčio deklaraciją?Kaip man atrodo, kad VMI neturi specialistų, kurie konsultuotų apskaitos klausimais.
O jei čia pelno mokesčio konsultantas taip kalbėjo, tai nusikalbėjo žmogus ne į tą pusę.
Pripažinsite sumokėtus mokesčius tą mokestinį laikotarpį, kai patirsite mokesčių sąnaudas konkrečiai. Jokių praeitų laikotarpių netaisysite, neklausykite nesąmonių.
2010-02-19 11:28
Bendra »
Ūkinių operacijų žurnalas »
#764497
asta-001 rašė: Laba diena.
Individualios įmonės savininkas 2009-12-31 d. iš kasos pasiėmė 4000 .00 lt (ne koks avansas prekėms, o tiesiog pinigai sau). Kaip man užfiksuoti šitą reikalą Ūkinių operacijų žurnale. Žinau, kad kasa mažėja, o kas tada didėja?
Dar mažėja praeitų metų pelnas arba savininko nuosavybė - žiūrint, kur tai apskaitote.
asta-001 rašė: Laba diena.
Individualios įmonės savininkas 2009-12-31 d. iš kasos pasiėmė 4000 .00 lt (ne koks avansas prekėms, o tiesiog pinigai sau). Kaip man užfiksuoti šitą reikalą Ūkinių operacijų žurnale. Žinau, kad kasa mažėja, o kas tada didėja?
Dar mažėja praeitų metų pelnas arba savininko nuosavybė - žiūrint, kur tai apskaitote.
2010-02-19 11:25
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0573 Metinė A klasės pajamų deklaracija »
#764493
rinkina rašė: Bet kad vmi grazino istaisyti deklaracija :(
Situacija buvo tokia, per klaida nesuziureta kad 2009 metais uzsienieciams nereikejo taikyti o jis buvo pritaikytas :( tai per mazai isskaiciuota pajamu mokescio ir per daug ismoketa algos darbuotojams.
kai supildai metine ismeta perspejima. Nusiunciau su perspejimu, bet grazino kad reik taisyti :( tai vat kaip metinej taisyti klausimelis :(
Rinkina, aš jums viską parašiau, kaip elgtis. Skaitykite mano žinutes aukščiau. Reikia taisyti visas FR0572 deklaracijas, perskaičiuoti atlyginimus. Deja, kito kelio ištaisyti klaidas nėra.
rinkina rašė: Bet kad vmi grazino istaisyti deklaracija :(
Situacija buvo tokia, per klaida nesuziureta kad 2009 metais uzsienieciams nereikejo taikyti o jis buvo pritaikytas :( tai per mazai isskaiciuota pajamu mokescio ir per daug ismoketa algos darbuotojams.
kai supildai metine ismeta perspejima. Nusiunciau su perspejimu, bet grazino kad reik taisyti :( tai vat kaip metinej taisyti klausimelis :(
Rinkina, aš jums viską parašiau, kaip elgtis. Skaitykite mano žinutes aukščiau. Reikia taisyti visas FR0572 deklaracijas, perskaičiuoti atlyginimus. Deja, kito kelio ištaisyti klaidas nėra.
2010-02-19 11:03
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0573 Metinė A klasės pajamų deklaracija »
#764459
amadina22 rašė:
Tai kad mes į sąnaudas dedame ne išmokėtą DU, o priskaičiuotą. Darbuotojas sumokės per mažai išskaičiuoto GPM dalį ir viskas susitvarkys.
Visi deda priskaičiuotą, bet jūs nesuprantate situacijos.
Kai ištaisysite klaidą ir perskaičiuosite GPM. apskaitoje turėsite daryti įrašą:
D Mokėtinas DU
K Mokėtinas GPM.
Gerai, jei darbuotojas sutiks grąžinti tą sumą, kuri dabar atsiduria Mokėtino DU debete. O jei ne? Juk nesivilks visą laiką balanse DU permoka, turėsite nurašyti į sąnaudas - neleidžiamus atskaitymus.
amadina22 rašė:
Tai kad mes į sąnaudas dedame ne išmokėtą DU, o priskaičiuotą. Darbuotojas sumokės per mažai išskaičiuoto GPM dalį ir viskas susitvarkys.
Visi deda priskaičiuotą, bet jūs nesuprantate situacijos.
Kai ištaisysite klaidą ir perskaičiuosite GPM. apskaitoje turėsite daryti įrašą:
D Mokėtinas DU
K Mokėtinas GPM.
Gerai, jei darbuotojas sutiks grąžinti tą sumą, kuri dabar atsiduria Mokėtino DU debete. O jei ne? Juk nesivilks visą laiką balanse DU permoka, turėsite nurašyti į sąnaudas - neleidžiamus atskaitymus.
2010-02-19 10:51
PVM »
Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras »
#764444
krise rašė: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Šiame dokumente nurodyta, kad kreditinės PVM sąskaitos traukiamos į gaunamų PVM sąskaitų registrą. Čia turėta omenyje, tiekėjų išrašomos kreditinės sąskaitos, o ne visos aplamai ?
Be abejo, GAUTOS iš tiekėjų.
krise rašė: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Šiame dokumente nurodyta, kad kreditinės PVM sąskaitos traukiamos į gaunamų PVM sąskaitų registrą. Čia turėta omenyje, tiekėjų išrašomos kreditinės sąskaitos, o ne visos aplamai ?
Be abejo, GAUTOS iš tiekėjų.
2010-02-19 10:51
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#764441
dangietis rašė: Kodėl ne 14? Mūsų turtas pastatai..
14 eilutė - suvartojimas saviems poreikiams.
Tada nesuprantu klausimo.
Rašykite kur jums patinka.
dangietis rašė: Kodėl ne 14? Mūsų turtas pastatai..
14 eilutė - suvartojimas saviems poreikiams.
Tada nesuprantu klausimo.
Rašykite kur jums patinka.
2010-02-19 10:48
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#764436
Ausvaa rašė: Laba diena,
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja parduoda prekes į GB PVM mokėtojui su sąlygom DDU, prekes is lietuvos į ES perveža estų įmonė PVM mokėtoja. Klausimas: kaip dera elgtis su PVM nuo 01 01???
Iki šiol aš priskaičiuodavau menama PVM kaip ir prekių pirkimo atveju... ar dabar derėtų elgtis taip pat? Ar turėčiau priskaityti tik pirkimo PVM, o pardavimo ne???
į kokioas FR0600 eilutes traukti????
Kaip manot?
Prekes parduodate su nuliniu PVM (PVMĮ 49 str.).
Kai gaunate iš EE įmonės sąskaitą už transporto paslaugas be PVM, priskaičiuojate pirkimo - pardavimo PVM.
Prekių vertė FR0600 18 eilutė, transporto paslaugų vertė 23 - 24 eilutės.
Priskaičiuoto pirkimo - pardavimo PVM suma 25 - 29 - 35 eilutės.
Ausvaa rašė: Laba diena,
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja parduoda prekes į GB PVM mokėtojui su sąlygom DDU, prekes is lietuvos į ES perveža estų įmonė PVM mokėtoja. Klausimas: kaip dera elgtis su PVM nuo 01 01???
Iki šiol aš priskaičiuodavau menama PVM kaip ir prekių pirkimo atveju... ar dabar derėtų elgtis taip pat? Ar turėčiau priskaityti tik pirkimo PVM, o pardavimo ne???
į kokioas FR0600 eilutes traukti????
Kaip manot?
Prekes parduodate su nuliniu PVM (PVMĮ 49 str.).
Kai gaunate iš EE įmonės sąskaitą už transporto paslaugas be PVM, priskaičiuojate pirkimo - pardavimo PVM.
Prekių vertė FR0600 18 eilutė, transporto paslaugų vertė 23 - 24 eilutės.
Priskaičiuoto pirkimo - pardavimo PVM suma 25 - 29 - 35 eilutės.
2010-02-19 10:41
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0573 Metinė A klasės pajamų deklaracija »
#764427
rinkina rašė: negi niekas nezinot kaip cia reiktu issisukti ?
grazino deklaracija atgal istaisyti klaidas. As ir galvojau kad logiskai butu jei is darbuotoju susigrazintu. Bet kaip del deklaracijos taisymo?>
Taisote pirmiausiai darbo užmokesčio priskaičiavimą, apskaičiuojate teisingai GPM, parašote buhalterinę pažymą.
Tikslinate FR0572 tuos mėnesius, kuriuose buvo blogai apskaičiuotas GPM.
Tada užpildote teisingai FR0573.
Jei žmogus dar dirba pas jus, tarkitės, gal sutiks, kad dėl buhalterio klaidos per daug išmokėtą DU grąžintų, sutiktų, kad išskaičiuotumėte iš atlyginimo.
Jei nedirba arba nesutinka grąžinti - per daug išmokėtą DU dedate į neleidžiamus atskaitymus.
rinkina rašė: negi niekas nezinot kaip cia reiktu issisukti ?
grazino deklaracija atgal istaisyti klaidas. As ir galvojau kad logiskai butu jei is darbuotoju susigrazintu. Bet kaip del deklaracijos taisymo?>
Taisote pirmiausiai darbo užmokesčio priskaičiavimą, apskaičiuojate teisingai GPM, parašote buhalterinę pažymą.
Tikslinate FR0572 tuos mėnesius, kuriuose buvo blogai apskaičiuotas GPM.
Tada užpildote teisingai FR0573.
Jei žmogus dar dirba pas jus, tarkitės, gal sutiks, kad dėl buhalterio klaidos per daug išmokėtą DU grąžintų, sutiktų, kad išskaičiuotumėte iš atlyginimo.
Jei nedirba arba nesutinka grąžinti - per daug išmokėtą DU dedate į neleidžiamus atskaitymus.
2010-02-19 10:08
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#764396
dangietis rašė: Sveiki, įmonė pasigamino ilgalaikį turta ir issirase PVM sąskaitą faktūrą, tai 14 eil. rodyti suma be PVM?
15 eilutėje be PVM.
dangietis rašė: Sveiki, įmonė pasigamino ilgalaikį turta ir issirase PVM sąskaitą faktūrą, tai 14 eil. rodyti suma be PVM?
15 eilutėje be PVM.
2010-02-19 10:04
PVM »
Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras »
#764393
holdingas rašė: Nea, ne visos. Už finansines paslaugas (palūkanos) netraukiamos.
Tikrai, holdingas teisus. Bet tai konkrečiai formoje FR0672, o tame kur apskaitoje pildomas savo reikmėms, yra kitokios formos, tai surašau visas.
holdingas rašė: Nea, ne visos. Už finansines paslaugas (palūkanos) netraukiamos.
Tikrai, holdingas teisus. Bet tai konkrečiai formoje FR0672, o tame kur apskaitoje pildomas savo reikmėms, yra kitokios formos, tai surašau visas.
2010-02-19 09:48
PVM »
Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras »
#764379
krise rašė: Lizinguojamų automobilių sąskaitos netraukiamos į gaunamų sąskaitų registrą?
Į Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrą traukiamos visos per mėnesį gautos PVM sąskaitos faktūros, nesvarbu, kad nėra apmokestinamos vertės.
krise rašė: Lizinguojamų automobilių sąskaitos netraukiamos į gaunamų sąskaitų registrą?
Į Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrą traukiamos visos per mėnesį gautos PVM sąskaitos faktūros, nesvarbu, kad nėra apmokestinamos vertės.
2010-02-19 07:39
Pelno mokestis »
Dividendai »
#764260
sarema rašė: dar klausimelis.
Tai jei 2009 m. buvo nuostolis, as ji dengiu 2008 m. pelnu ir privalomuiju rezervu?
kitais metais, jei turesiu pelno, tai vel teks atstatineti privalomaji rezerva?
Pelnu "susidengia" savaime, net negalima sakyti, kad dengiate - tiesiog apskaičiuojate paskirstytinąjį grynąjį pelną (nuostolį).
Jei po to gaunasi nuostolis, AKCININKAI priima sprendimą dengti jį pirmiausiai iš turimo privalomojo rezervo.
Ir tas sudengimas matysis tik 2010 metų MFA.
sarema rašė: dar klausimelis.
Tai jei 2009 m. buvo nuostolis, as ji dengiu 2008 m. pelnu ir privalomuiju rezervu?
kitais metais, jei turesiu pelno, tai vel teks atstatineti privalomaji rezerva?
Pelnu "susidengia" savaime, net negalima sakyti, kad dengiate - tiesiog apskaičiuojate paskirstytinąjį grynąjį pelną (nuostolį).
Jei po to gaunasi nuostolis, AKCININKAI priima sprendimą dengti jį pirmiausiai iš turimo privalomojo rezervo.
Ir tas sudengimas matysis tik 2010 metų MFA.
2010-02-18 18:50
Bendra »
Akciju perleidimas »
#763967
Jei tai materialios akcijos, tai jie (akcininkai) turi turėti tas akcijas savo rankose (tokį popierių, pamiršau kaip vadinasi). Neturi nė vienas (kai kurie galėjo ir pamesti) - vadinasi, akcijos nematerialios.
Ir tegu dalinasi kaip nematerialias.
Ras materialias - pasidalins, darydami įrašus jose. Pametusiems išduosite dublikatus.
Ir tegu dalinasi kaip nematerialias.
Ras materialias - pasidalins, darydami įrašus jose. Pametusiems išduosite dublikatus.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui