Tax.lt narys Rainis 409 psl.

2009-02-09 10:15 Bendra » Importas » #617138

aristokrate rašė:

saskaita susideda is dvieju daliu reklama (Kinijoje) ir gaminiu sertifikavimas (Kinijoe pagamintu gaminiu sertifikavimas)

Šios suteiktos paslaugos jums ne PVM objektas, nes jų suteikimo vieta nėra Lietuva.
Nieko daryti nereikia, tiesiog dėkite į sąnaudas.

2009-02-09 10:12 Bendra » importuotų prekių pajamavimas » #617136

airin rašė: Darbuotojas, būdamas komandiruotėje, nupirko prekių. Jas atsivež su savimi. Ar neiškils problemų, kad prekės neis per muitinę.

Neiškils, jei turi pirkimo sąskaitą.
Tiek, kad ten turbūt bus suma su ES PVM.
Jūs turėsite priskaičiuoti savo pirkimo - pardavimo PVM, o europietišką PVM dėti į neleidžiamus atskaitymus.

2009-02-09 09:02 Bendra » Importas » #617076

aristokrate rašė: Pirma kart gavau saskaita is Kinijos uz reklamos paslaugas. Gal ir labai kvailas klausimas, bet tikiuosi atsakymo

Kaip su importo PVM? Ar cia jis ne prie ko.Pajamuojuosi be PVM ir vsio ?

O kur tos reklamos paslaugos suteiktos? Lietuvoje ar Kinijoje?

2009-02-08 17:54 PVM » PVM » #616923

Grasu rašė: nu tas tai taip-gydymo paslaugos bus be PVM-o(jie tam turi licenciją), bet mūsų paslaugos tai juk bet kuriuo atveju su PVM, o direktorius norėtų kad būtų ir viešbučio paslaugos be PVM....

Nu ne, šitaip tai jau nepavyks...

2009-02-08 17:34 PVM » PVM » #616916

Grasu rašė: sveiki, gal galit kas išaiškint situaciją: įmonė PVM mokėtoja, turi svečių namus, teikia apgyvendinimo paslaugas, mokam 19 proc.PVM , sudarom bendradarbiavimo sutartį su gydymo paslaugas teikainčia įmone(jos paslaugos be PVM) ir siųlom klientam įsigyti tokį paslaugų paketą- viešbutis+gydymo paslauga(visokios inhaliacijos, purvo vonios).Klausimas : kokiu PVM tarifu reikai arba nereikia apmokestinti tokį paslaugų paketą? viską 19proc, atskirai 19 ir be PVM ar viskas bus be PVM?

Pareikšiu ir aš savo nuomonę tuo klausimu.
Jei tos "gydymo" paslaugos tikrai priklauso prie PVM neapmokestinamų paslaugų, tai jokio skirtumo, ar jas jūsų įmonė teikia pati, ar perka kaip neatsiskleidęs tarpininkas iš kitos įmonės, nuo to jos PVM apmokestinamos netampa.
Todėl rašydami sąskaitą klientui, rašote joje 2 eilutes: apgyvendinimo paslaugas apmokestinate standartiniu tarifu, gydymo - neapmokestinamos pagal tokį ir tokį PVMĮ straipsnį.

2009-02-08 15:47 PVM » PVM » #616891

artas71 rašė:
Labai panašu į trikampę prekybą, tačiau jeigu dalyvauja LT įmonė, tada jau ne.
Tuo surasim variantą- yra Savaitėleje pvz.

Tikrai ne trikampė, ją tai iki panagių žinau, ne vieneri metai užsiimam.
Bet paieškokite varianto, nors panašu, kad PVMĮ 12 str. tinka. Tik su įrodymais, kur kas nukeliavo, problema.

2009-02-08 15:45 PVM » PVM » #616890

kristeR rašė: O jeigu aš vadovaujuosiu aukščiau nurodyta jūsų schema, kaip sakėt nekreipdama dėmesio ką tas prikėjas darė su prekėm ir išrašau sąskaitą lietuviams su PVM, tai tada kaip ir reiktų intrastate jas rodyti?

Jei rodote, kad pardavėte Lietuvoje - tada taip.
Bet vadovaukitės PVMĮ 12 str. - nuotolinė prekyba.
Įrodymui - važtaraščių kopijos, kad būtent tos prekės praėjo maršrutą ir pateko DE pirkėjui.

2009-02-08 14:12 PVM » PVM » #616862

kristeR rašė: Taip, šita

Ok, viskas kaip ir aišku tada, nelabai užsiniečiai ras įrodymų, kad mes jų neįsivežėm į LT, ir visgi tada dėl Intrasato dar man neaišku vistiek, ar reiktų rodyti įvežimą tų prekių ar ne?

Intrastatui tikrai nereikia rodyti, ten rodomos tik realiai įvežtos prekės. Tačiau jums turi rūpėti ir ką reikia parodyti Lietuvos VMI, tai yra, kodėl pardavimo sąskaita LT pirkėjui išrašyta be PVM.
Tarp kitko, nepamirškite, kad jei prekės (ar paslaugos) yra ne PVM objektas, tai sąskaitoje jokio PVM tarifo ir nerašome.

2009-02-08 13:48 PVM » PVM » #616849

kristeR rašė: Ačiū labai už atsakymus, bet mano supratimu pagal PVM įst.12 str. yra nurodyta, kad kai Lietuvos tiekėjai tiekia prekes kitiems Lietuvos asmenims, kurių, t.y. prekių tiekimo metu nėra Lietuvoje (o taip ir buvo), tokiu atveju toks prekių tiekimas nelaikomas įvykiusiu LT ir nėra PVM objektas. Va kame esmė. O Vokiečiai gi gali patikrinti kaip iš tikro tos prekės keliavo ir labai greitai pagal CMR važt. atsektų, kad jos buvo pervežtos iš Lenkijos į Vokietiją. Žinoma, kad man irig būtų geriau, rašyti normalią sąskaitą su PVM ir nesukt galvos, bet kad po kiek laiko nebūtų kokių neigiamų padarinių. Ir kaip tada dėl intrastato, prekių neįsivažėm, vadinasi ir intrastate nerodom...O gal rodom...

Jūs norite remtis šiuo straipsniu?
4. Tuo atveju, kai Lietuvos tiekėjai tiekia kitiems Lietuvos asmenims, kitų ES valstybių narių ar trečiųjų valstybių pirkėjams prekes, kurių tiekimo metu (disponavimo teisės perdavimo metu) nėra Lietuvoje ir kurios pvz., gabenamos iš vienos ES valstybės narės (ne Lietuvos) į kitą ES valstybę narę arba iš kitos ES valstybės narės eksportuojamos į trečiąją valstybę, tokiu atveju, toks prekių tiekimas nelaikomas įvykusiu Lietuvoje ir nėra Lietuvos PVM objektu. Šiuo atveju Lietuvos tiekėjas turėtų pasidomėti ar pagal kitos ES valstybės teisės aktus jis neturi registruotis toje ES valstybėje narėje, kurioje įvyko jo tiekiamų prekių tiekimas.
Gal ir galima, tačiau daug įrodymų jums reikia susirinkti, kad prekės tikrai nepateko į Lietuvą.
Ir registravimosi riba turi pirmąjai įmonei rūpėti Lenkijos, ne Vokietijos, nes formaliai jūs Lenkijos prekes pardavėte LT įmonei Lenkijos teritorijoje. Toliau į DE gabeno jau antroji įmonė. Vokietijos riba taikytina antrąjai įmonei.

2009-02-08 12:59 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #616827

ritaza rašė: Taip taip, tą žinau, tik dar neaišku vienas dalykas, jei remontuota a/m buvo 2008 m. o apmokėjimas 2009 m., tai vistiek tas neapmok. pajamas reikia dėti į 2008 m.ar ne?

Ne. Apmokėjimas gautas 2009 metais, ir bus 2009 metų neapmokestinamos pajamos. O neleidžiami atskaitymai vistiek išlieka, bet kitais metais jų nebus. Jums susidaro atidėtojo pelno mokesčio turtas.

2009-02-08 12:56 Bendra » Mažytis patikrinimas » #616824

prosas rašė:
O visai netikslinamos deklaracijos
parodo, kad apskaita lygiai taip pat suvelta,
bet dar ir visiems dėl to giliai poch...

Arba ideali.

2009-02-08 12:37 Bendra » Mažytis patikrinimas » #616818

Daug kartų tikslinamos deklaracijos parodo suveltą apskaitą ir menką buhalterių kvalifikaciją (daroma daug klaidų).

2009-02-08 12:33 PVM » PVM » #616816

Saulele34 rašė: Bet ta kita Lietuvos įmonė, kuriai pardavėte prekes, Tai sakyčiau turėtų Vokietijoje registruotis PVM mokėtoju, nes tai nuotolinė prekyba. Ar aš klystu ?

Nuotolinė prekyba: kai ES šalyje parduodama ne PVM mokėtojui (grubiai kalbant). Kita įmonė (tikrasis pirkėjas) įsigijo prekes iš LT įmonės ir parduoda Vokietijos įmonei. Jei Vokietijos pirkėjas yra PVM mokėtojas, tada normalus PVMĮ 49 str. Lietuvos įmonė išrašo Vokietijos įmonei sąskaitą su nuliniu tarifu. O štai jei DE įmonė ne PVM mokėtoja, tai tarifas standartinis (LT), ir nuotolinė prekyba.
Prievolė registruotis PVM mokėtoju DE nuo 100 000 EUR.

2009-02-08 10:42 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #616793

Cecilia rašė: Pabandysiu dar ir šitoj temoj to paties užklausti:
Sakykim, 2006 metais per klaidą buvo įtraukta pardavimo sąskaita, tarkim:
D 2kl. pirkėjų skolos 5900
K 4kl. PVM 900
K 5kl. pajamos 5000

Koreguojant taikysiu retrospektyvinį būdą, tai 2008 m. sausio pirmai dienai korespondencijos būtų:
D 5kl. pajamos 5000
K 342 ankst.metų nepask.pelnas 5000

Suprantu, kad reikės parodyti pakoreguotą informaciją balanse ir pelno nuostolio ataskaitoje. Taip pat PVM deklaraciją 2006 metų atitinkamo mėnesio koreguoti ir metinę pelno deklaraciją.

O kaip teisingai sukoresponduoti PVM ir pirkėjų skolas?

Taip pat kaip pardavimo, tik su minusais, arba:
D 5 kl. Pajamos 5000 Lt
D 4 kl. PVM 900 Lt
K 2 kl. Pirkėjai 5900 Lt.

2009-02-08 09:50 PVM » PVM » #616785

kristeR rašė: Sveiki. Turiu klausimą. Pirkom prekes Lenkijoje, kurias iš karto pardavėm kitai Lietuvos įmonei PVM mokėtojai. Prekės į Lietuvą nebuvo įvežtos, pirkėjas iš karto jas iš Lenkijos pasiėmė ir pervežė į Vokietiją. Prekių pardavimo momentu jos buvo Vokietijoj, tai kaip suprantu sąskaitą reikia rašyti be PVM (ne PVM objektas). Tik gal kas žino, nuo kokios sumos reikia registruotis PVM mokėtoju Vokietijoj?

Pabandykime išskaidyti šią operaciją į atskiras dalis, ir imkime tik tokias, kurios liečia jūsų įmonę.
1. Jūs įsigijote prekes Lenkijoje.
2. Jūs pardavėte jas Lietuvos PVM mokėtojui.
Kur jos keliavo toliau, ką su jomis darė prekių pirkėjas, Lietuvos PVM mokėtojas, jūsų įmonės visiškai neliečia, jūs tuo neturite net domėtis ir neturite jokių galimybių kontroliuoti.
Taigi ir elkitės pagal normalią scemą:
a) įsigijate prekes iš Lenkijos PVM mokėtojos, gaunate pirkimo sąskaitą be PVM. Priskaičiuojate pirkimo - pardavimo PVM, deklaruojate. PVM priskaitote - atskaitote.
b) parduodate prekes Lietuvos PVM mokėtojai - sąskaitą išrašote su lietuvišku PVM.

2009-02-07 15:45 PVM » nekilnojamas turtas » #616736

laris rašė:

laris rašė: Fizinis asmuo parduoda NT (žemę) įmonei, turtas išlaikytas 3 metus, ar šiais metais nebuvo jokių pakeitimų...jokių mokesčių nereikia mokėti?

Nebuvo, nereikia.

2009-02-06 17:03 Pelno mokestis » pelno - nuostolio ataskaita » #616563

Maziuke rašė: hmm, tai sakykim pas mus finansinėj apsakitoj nuostolis 40 000 lt, mokestinej 20 000, turim 44 000 nepaskirstyto pelno, tai taip išeina, kad mes turėsim 40 000 padengti nuostolį, o mokestinio nuostolio mums nebreikės perkėlinėti, nes jis bus padengtas?

O dar gait ką nors pakomentuoti dėl to PM turto... Nes aš norėjau daryti tokias korespondencijas:
D 16 Atidėtas PM turtas
K 652 pervedimai į atidėtuosius mokesčius

D 652 pervedimai į atidėtuosius mokesčius
K 4051 atidėtas PM

Ir dar mes turim pelno mokesčio permoką... ar reali tokia korespondencija :
D 4051
K 26 Iš anksto sumokėtas PM
Būkit geras patarkit, nes mano šviesi galva ir taip baigia pražilti.... ir ar galima tada tą atidėtą PM rašyti į P/N atasakitą ir didinti grynajį nuostolį? Daug primakalavau...

1. Mokestinio nuostolio turėsite 20 000 Lt, nes tokį jį gaunate už 2008 metus ir kol kas niekur jo (mokesčiams) nepanaudojote. Apskaitoje jo nematysite, bet kitais metais pildydami PLN, galėsite juo pasinaudpti ir sumažinti mokestinį pelną (jei toks bus).
2. Nepaskirstyto finansinio pelno po akcininkų susirinkimo jums liks 4000 Lt (sudėsite ankstesnių metų pelną ir 2008 metų nuostolį). Tai bus jūsų pelnas paskirstymui - akcininkų susirinkimui.
3. Paskutinė korespondencija nereali. Realiai sumokėtus mokesčius ir naudokite realiai, galite iš jų daryti užskaitas kitiems mokesčiams.

2009-02-06 16:53 Apskaita & Auditas » Nuoma iš fizinio asmens » #616561

brigidda rašė: na sutartyje parašyta tik tiek: nuomos mokestis pagal sutartį yra lygus 10 000 lt.

tai va nezinau kaip elgtis su mokesčiais

Jei tokia sutartis, tai mokesčius iš 10 000 Lt IŠSKAIČIUOJATE.
Nuomotojas gauna sumą, atskaičius mokesčius.
Ir tegu nesiginčija, nes taip reikia.
Jei nemoka surašyti nuomos sutarties teisingai.
Pats mokėti mokesčių negali, juos pagal įstatymą moka juridinis asmuo.
(Mokausi iš Proso eiliavimo meno).

2009-02-06 16:50 Pelno mokestis » Dividendai » #616559

ausyte rašė: O ar bet kada gali UAB išmokėti akcininkams-fiziniams asmenims dividendus už 2005-2008 m.?Ir sakykim nuspresta išmokėti 10000 vienam akcininkui, tai jam bus į rankas išmokėta7400 Lt, o VMI pervesta2600 mokesčių ar taip?Ir jeigu išmokami dividendai fiziniam asm. , tai negalima mažinti PM, sumokėtais mokesčiais?

Dividendus skiria visuotinis akcininkų susirinkimas.
Dividendai skiriami akcijai, o ne akcininkui, todėl išmokami visiems akcininkams, ne vienam pasirinktinai.
Mokesčiai apskaičiuoti teisingai.
FA išmokėtais dividendais PM nemažinamas.

2009-02-06 16:46 Apskaita & Auditas » Nuolaidos(diskontai) » #616556

Vikbo rašė: Perskaičiau šia tema, nes labai man aktualu, dėl to kad pas mane ta pati situacija kaip i pas Zuikeli su viena vokietijos įmonė.
Skirtumas tik vienas, kad Invoice surašyta, kad 3% nuolaida gaunama jeigu apmokėjimas buvo padarytas iki surašymo invoico dienos.
Todėl ir problemele iškilo, kada jie mums taiko ta nuolaida, o kada ne. Būna taip kad apmokėjom gruodžio 28d., o sąskaita išrašyta gruodžio 29. ir galvok sau kaip nori.
Todėl metų pabaigoje paprašiau, kad jie atsiustu koki nors suderinimo akta. Ir jie atsiunte Debetorenliste, kuriame parašytas tik mūsų bendras isiskolinimas.
Kaip man teisingai apskaitoje padengti mūsų skola jiems? Ir jeigu Jums nesunku surašykite korespondencijas.
Išanksto dekoju.

Nuolaidų suma (pagal gautą suderinimo aktą) sumažinkite skolą tiekėjams (debetas) ir įsigytų (parduotų) prekių ar paslaugų savikainą (kreditas).
Tam reikalui surašykite buhalterinę pažymą.
Daugiau nieko taisyti ar tikslinti nereikia.

2009-02-06 15:24 Bendra » Vel komandiruotė... » #616523

ausyte rašė: Na taip, bet ten konkrečiai nėra tokios situacijos, kad darbuotojas nuperka PLN ir neįneša į kasą, o laikosi kišenėjo...Tai gal man tada tiktų antras variantas?Bet gautusi kad aš jam tada išmokėčiau mažiau nei jis išleido, o tai valiutos negalima traktuoti kaip pas taksaitinga asmeni (viskas kaip kasoje), tik kad pas atskaitingą?

Avansus užsienio komandiruotėms puikiausiai galima išmokėti valiuta. Taip pat ir atskaitingi asmenys gali kišenėse nešioti įmonės valiutą.

2009-02-06 15:16 Bendra » Atostogos » #616521

vaidviliuke rašė: Atsiprasau, jei pasikartosiu, atrodo dirbu jau ne pirma diena ir ne pirmi metai, bet va emiau ir pasimeciau.. Kai darbuotojas iseina atostogu jam ismokami tik atostoginiai ar ir atlyginimas kartu? Nors siaip manau kad tik atostoginiai, o atlyginimas ismokamas kartu su kitu darbuotoju atlyginimais.. bet tai is tu atostoginiu reikia isskaiciuoti GPM ir sodra, taip?

Prasau pagelbekit

Visada išleidžiant darbuotoją atostogų išmoku ir atlyginimą, ir atostoginius.
Net neįsivaizdavau, kad gali būti kitaip.

2009-02-06 12:57 Apskaita & Auditas » Mažavertis turtas » #616422

mamabamba rašė: Įmonė teikia paslaugas. Tom paslaugom suteikti perka įvairios elektros įrangos ir prietaisų. Kainos svyruoja nuo kelių litų iki kelių tūkstančių. Tokių prietaisiukų yra labai daug, nesinori priskirti prie ilgalaikio. Ką Jūs patartumėte. Norėčiau priskirti prie trumpalaikio turto, bet kad nevisai atitinka, nes šie prietaisai tikrai ne vienerius metus tarnaus.

O kodėl nenorite priskirti prie ilgalaikio tų prietaisų, kurių įsigijimo vertė atitinka jūsų įmonėje nustatytas normas? Kokiu pagrindu?
Tai net nuo jūsų norų nepriklauso, jūs negalite jų iš karto nurašyti į sąnaudas, privalote pajamuoti kaip IT ir skaičiuoti nusidėvėjimą.

2009-02-06 12:54 PVM » Ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimas » #616417

Nieko nereikia 13-oje eilutėje rodyti. Pasigaminote trumpalaikį turtą ir džiaukitės.

2009-02-06 12:52 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #616414

BiteMaja rašė: Gal kas nuvis abejones? Gavom iš tiekėjo sąskaitą, kurioje nurodyta, kad PVM išskaito ir sumoka pirkėjas (šiuo atveju mes). PVM deklaracijoje tą PVM parodau 22, 26 ir 30 eil. Tokiu atvėju gaunasi, kad 0. Kažkaip net suabejojau kur ta prievolė sumokėti dingsta...

Taip, dingsta. Atsirastų, jei tai būtų kažkokios prekės, tada parduodami jas neturėsite ką atskaityti.

2009-02-06 12:49 Pelno mokestis » pelno - nuostolio ataskaita » #616411

Maziuke rašė: Sveiki, būkit geri padėkit "pribaigti" praėjusius metus, nes visada dirbom pelningai, va bac krizė įveikė ir ... minusas...
1. P/N ataskaitą aš pasidariau, pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą turiu.
2. PLN deklaraciją pasidarau, koregavimus atlieku ir sumažinu apskaičiuotą nuostolį.
3.Jį įsirašau grynasis pelnas (nuostoliai), o toliau grybavimas prasideda nuo čia....
4. Turim IT, kuriam taikom kitokius nei PM normatyvus, kuomet metų gale turto balansinė vertė mažesnė už jo mokesčio bazę, ko pasekoje susidaro atidėtojo pelno mokesčio turtas. (nusidėvėjimo koregavimus PLN deklaracijoje padariau).
5. Nu ir būkit geri paaiškinkit man su korespondencijom, kaip užrašyti tą PM turtą, kai yra nuostolis ir padaryti kažkokius įrašus, kad finansinėj apskaitoj atsirastų toks nuostolis, kaip ir P/N ataskaitoj, nes tą koreguotą nuostolį dar sugebėsim padengti iš nepaskirstyto ankstesnio pelno... o gal jie neturi sutapti?... Nzn nuo ko pradėti, nes mokėjau dirbti tik pelningai....

Finansinis nuostolis su mokestiniu nuostoliu nesutaps ir sutapti neturi. Lieka toks, kokį gavote, nes pelno mokesčio neapskaičiavote.

2009-02-05 20:06 Gyventojų pajamų mokestis » GPM išskaičiavimas ir NPD taikymas » #616086

Nelabai suprantu.
Priskaičiavote atlyginimą gruodžio mėnesį, taikėte tada galiojantį , tačiau išmokėjote sausį. Kadangi atlyginimas tik 300 Lt, tai GPM nebuvo.
Priskaičiavote atlyginimą už sausį, ir išmokate sausį. Atlyginimas 270 Lt, viso sausį išmokėta 570 Lt. 470 Lt, nes 570<800, GPM 15 Lt.
Nuo sausio mėn atlyginimo (270 Lt) dar skaičiuojate Sodrą 3 proc - 8,10 Lt, 6 proc - 16,20 Lt.
Garantinis ir Sodra 30,98 proc tik nuo sausio atlyginimo, nes nuo gruodžio priskaičiavote gruodį.

2009-02-05 19:56 Bendra » BALANSAS » #616084

Jolanta02 rašė: kai pereini i UAB? kur deti savininko inasa i kokia saskaita? aciu

Tai jau rašė: susikurkite kokią nors sąskaitą, geriau 4-oje klasėje, kaip įsipareigojimą. Kai bus pinigų, grąžinsite savininkui be jokių mokesčių.

2009-02-05 18:07 PVM » koreguojanti kreditinė sąskaita » #616008

Aviete rašė: Sveiki
siandien gavome kreditine (-) saskaita is kuro tiekeju. Keiciama kuro kaina jau praejusio men. t.y. gruodzio. Kreditine israsyta sausio 28. Noriu pakausti ar teisingai suprantu:
D 610 -50
D 2431 -9
K 443 -59

Teisingai.

2009-02-05 18:06 Bendra » Inventorizacija » #616007

ginn_ta rašė: Jei pagal suderinimo aktą su VMI nėra skolos, o apskaitos duomenimis permoka (dėl apvalinimo) tai kokia inventorizacijos išvada

Išvada: permoka.
Priemonės: permoką į sąnaudas.

Tax.lt narys Rainis

Naujausios žinutės: