Taip, Loreta, ir aš bandžiau tokia nuostata remtis, bet VMI konsultantai tvirtina kitaip. Įdomu, kokį raštišką atsakymą gaus NATUR.

[quote=ErnestaR]Sveiki, Ar taikomas
Taikomas, bet gal tik pagrindinis, papildomas gal ne? Pas mus dirba prancūzas, tai jam taikom, bet jis vaikų neturi, tai dėl nežinau.

Mano situacija buvo kiek kitokia: užsakovai buvo ES PVM mokėtojai, ne Lietuvos įmonė.
Bet dabar jau teks 2 sąskaitas rašyti, į vieną nepatilpsite.

O tai tos įmonės yra patronuojanti ir dukterinė? Ar tik akcininkas bendras?

O varge, aš aiškinau vienai nabagei, kuri ką tik įsiregistravo PVM mokėtoja, apie tuos deklaravimo laikotarpius. O jūs dabar visi puolate ir norite mane įtraukti į nereikalingą diskusiją. Visokių nurodymų esu ir iš VMI, ir iš FNTT gavęs, su visokiais PVM straipsniais susidūręs, nes tvarkau tikrai rimtų įmonių apskaitas. Bet jau neįtikinsite manęs, kad deklaracijas (bet kokias) galima pildyti ne MOKESTINIO LAIKOTARPIO, o jis yra KALENDORINIS MĖNUO. Vienintelė išimtis ir yra, kada tik įsiregistruojama PVM mokėtojais, tai tos pirmosios ir būna už nepilną mėnesį.

Bet gal tik su USD? O vistiek registruojame ne kaip valiutų kurso svyravimo įtaką, o kaip valiutos pardavimo pajamas.

Jūs čia rimtai? Bankas perka valiutą aukštesniu kursu negu nustato LB? Nu nebent gerus analitikus turi, kurie rytdienos kursą teisingai moka nustatyti.

Tai gal klauskite VMI raštu, tegu jie nurodo straipsnį. Aš išaiškinimo neturiu, bet pernai viena mano įmonė buvo užsimaniusi ekspedicija užsiimti, tai kalbu iš praktikos: jei galutinis gavėjas trečioji šalis ir yra EX, tai nesvarbu, kur tas EX pildytas, Lietuvoje ar dar kur. Bet kad vežant iš Italijos ir nelabai įmanoma kur kitur tą eksportą forminti, juk siena tai Lietuvoje?

Rimantai88, rekomenduok man banką, kur tas pliusinis skirtumas perkant valiutą, atsiranda. Tuoj pat bėgu stoti į eilę.

Nelinkiu Tamstai susidurti su tokiais PVM straipsniais, su kuriais man tenka dirbti.

Tada galite taikyti 45 str., nesvarbu, kur formintas EX.

1. Priskaičiuojate menamą PVM specialiame žurnale.
2. Deklaravimas šiek tiek kitoks: 19-29-22-30 eilutės.

O koks galutinis gavėjas nurodytas antro maršruto CMR-e iš Italijos?

Tai plokščių atraižos, jei jos susidarė gamyboje, turėjo būti arba įtrauktos į gaminio kalkuliaciją, arba užpajamuotos.
Natūralią netektį galima taikyti tik ribotam ir įstatymų apibrėžtam atsargų sąrašui.

Jei ne PVM objektas, tai joks tarifas nerodomas. Reikia paskaityti PVM įstatymo 13 (1) straipsnį su komentarais, ten turėtų būti viskas paaiškinta. O vadybininkai tokio išsireiškimo "Ne PVM objektas" išvis paprastai nėra girdėję, jiems tik "nulinis PVM", ir viskas. Kai turėsiu laiko, pažiūrėsiu tą straipsnį.

Dar kartą kartoju, kad deklaracijų pildymas nėra savitikslis darbas. Tarp deklaracijų yra ryšys. Jos nesugalvotos tam, kad padaugintų buhalteriams darbo. Formos FR0671 ir FR0672 vadinasi "Išrašomų (gaunamų) PVM sąskaitų faktūrų registro duomenys". Yra akivaizdus ryšys tarp jų ir PVM deklaracijos FR0600. Būtent: FR0672 PVM suma turi sutapti su FR0600 26 (27,28) eilute, o FR0671 - su 22 eilute, jei nėra kuro pirkimo kvitų.
O kas Kristinaite, vaikeli, tau sutaps, jei Tu vienas formas pildysi vienokiu, kitas kitokiu laikotarpiu? Galų gale, paskaityk tų formų pildymo taisykles, ten rasi atsakymą.
Jau taip kvailai užsispyrusi, kad net pykti ant tokio žmogaus negalima. Neteisingai supratai VMI atsakymą, ir bandai įpiršti mums kažkokią nesąmonę. Net norisi tarp forumo buhalterių apklausą paskelbti, ar daug atsiras tokių, kurios pildo FR0671 (72) nuo mėnesio 9 iki kito mėnesio 8 dienos?

Kad žiūriu į vežimo paslaugų apmokestinimo schemą. Pagal galutinius maršrutus gaunasi transportavimas: 1) atveju trečioji valstybė - trečioji valstybė (Šveicarija - Kazachstanas), 2) ES valstybė - trečioji valstybė (Italija - Kazachstanas), užsakovas LT PVM mokėtojas. Kaip ir ne PVM objektas?

Ar jūs esate vežėjai, ar ekspedicijos firma?
Kodėl nenorite rašyti atskirų sąskaitų tiems krovinių gabenimams? Taip būtų gerokai aiškiau ir logiškiau. Popieriaus gaila?
Dėl vežimo iš Italijos - gal tas krovinys keliaus toliau į, pvz., Rusiją? Tada turėdami EX, galite taip pat taikyti 45 str, kaip daliai maršruto, susijusio su eksportu į trečiąsias šalis.

Pas mus kortelės sąskaita atskira (kitas sąskaitos numeris).

Perkant - parduodant valiutą (o konvertavimas iš esmės ir yra toks sandoris: jūs už litus perkate USD), valiutų kursų įtaka neatsiranda. Ji pasirodo visai kitais atvejais. Tie 1000 Lt yra tiesiog valiutos pirkimo sąnaudos.

Tai pareikalaukite nurodymo raštu, kad jums nustatytų tokį idiotišką laikotarpį. Gal ir PVM deklaracijas tokiom datom pildysit?
O tokį atsakymą reikia suprasti taip: tai galioja tik pirmam mėnesiui.

Loreta, dabar SEB bankas į kortelę tikrai perveda tą kredito limitą. Kaip tik rugsėjį vienoje mano įmonėje buvo. Matosi ir pervedimas, ir likutis kortelėje. Jei kredito limitą suteikia sąskaitai, tai tikrai nesimato, bet kortelėje pinigai konkrečiai yra.

Jei matote kredito likutį banko išraše, vadinasi, bankas į jūsų sąskaitą tuos pinigus pervedė. Tuomet rodote kaip trumpalaikę banko paskolą.

Nežinau tokių taisyklių, tik galiu patarti rašyti į juos tai, ką nurodo skilčių pavadinimai. Ir dar negali būti maršrutas: po miestą, po rajoną, o reikia rašyti konkrečiai kur, kokiu tikslu važiavo.

Direktorius ir kiti darbuotojai tokius prašymus rašo buhalterijai: juk ji pervedinėja pinigus.

Teisybė. Pasižiūrėjau visus savo lizingus, jokio PVM nuo sutarties mokesčio nėra.
Tada tegu traukia į sveikatą nesantį PVM į atskaitą.

Dėl deklaravimo teisus Rainis. Jei netikite, skaitykite FR0471 užpildymo taisykles (rasite VMI puslapyje).
Popieriai perkant knygas iš FA: pirkimo - pardavimo sutartis, pinigų išmokėjimo dokumentas. Kadangi nežinau aplinkybių, kuriomis tas sandoris vyks (vieta, įmonės grynųjų pinigų apskaitos būdai), smulkiau parašyti negaliu.

Atnešė apmokėtą sąskaitą:
D Skolos tiekėjams
K Atskaitingi asmenys.
Pervedėte direktoriui pinigus:
D Atskaitingi asmenys
K Bankas.

Sutarties mokesčio PVM į atskaitą traukti galima.

Taip, pirkimo kaina (išlaidos) mažina pelną.
Jei vienkartinės išmokos neviršija 320 Lt, deklaruoti apie jas (forma FR0471) nereikia.