Tarukite viską, bent mes taip esam padarę.

Ir prosas dar ne viską girdėjo... šitam forume dar ne su tokiais dalykais susiduriam...

Dienpinigiai mokami pagal komandiruotės įsakymą. Jei darbuotojas buvo komandiruotas į Briuselį, tai visi dienpinigiai už visas dienas yra "Briuseliniai". O per kur ir kaip jis važiavo, reikšmės neturi.
Nebent taip ir būtų įsakyme, kad komandiruojamas į Lenkiją, Vokietiją, Belgiją...

Taip, 1000 Lt, blogai suskaičiavau.
Dėl savininko nuosavybės, tai gali taip būti, gal nieko neįdėjo, o gal jau viską atsiėmė.

Pirmiausiai išvedate 2008 metų finansinį nuostolį per suvestinę 39 sąskaitą. Perkeliate į jos debetą visas sąnaudas:
D 39 Visos metų sąnaudos 20000 Lt
D 39 Neleidžiami atskaityma 100 Lt
K neleidžiami atskaitymai 100 Lt
K visos metų sąnaudos 20000 Lt.
Tada pajamas:
D visų metų pajamos 19000 Lt
K 39 visų metų pajamos 19000 Lt.
Šioje sąskaitoje gaunate debetinį likutį 2000 Lt, tai reiškia, kad metus baigėte su tokiu nuostoliu. Šią sumą perkeliate į pelno/nuostolių sąskaitą:
D3411 2008 metų nuostolis 2000 Lt
K 39 2008 metų nuostolis 2000 Lt.
Pelno mokesčio mokėti Jums nereikia, nes visviena gausite nuostolį, nors PLN204 parodysite 100 Lt kaip neleidžiamus atskaitymus, t.y., nerodysite visai. Tačiau tie 100 Lt negali pasilikti ir 3411 pelno mokesčio sąskaitoje, jais reikėtų paprasčiausiai mažinti savininko nuosavybę. Jos kredite turėtų būti apskaitomi savininko įnašai, o debete tai, kas iš tų įnašų grąžinama, taip pat visokie neleidžiami atskaitymai. Pasirinkite tiems reikalams, pvz., 301 sąskaitą, ir tą 100 Lt perkelkite į ją:
D 301 Savininko nuosavybė 100 Lt
K 3411 2008 metų nuostolis 100 Lt.
Tokiu būdu Jūsų nuostolių sąskaitoje liks ta pati suma, kaip ir PLN deklaracijoje, ir kitais metais galėsite ją rodyti priede D ir atskaityti iš pelno, jei jis bus.
Tačiau IĮ visus neleidžiamus atskaitymus reikėtų iš karto, kaip Jums rašė Loreta13, ir kelti į tą savininko nuosavybės sąskaitą. Visos tokios sumos turi būti laikomos , kaip mažinančios savininko įnašus, o jei tokių nėra, kaip išmokėtos sąvininkui, ir jei reikia, apmokestinamos GPM.

Taip, todėl kad parduotas su PVM, ne nurašytas.

Kaip Jums ir patarė Petronėlė, niekur to minuso nekilnokite, tik pats susipainiosite. Banko sąskaitose tai yra visai normalu. Įmonėse, kurios turi sudariusios su bankais overdrafto sutartis, kartais tie "minusai" siekia kelis šimtus tūkstančių litų. Tiesiog taip tegu ir būna, kitą mėnesį pasidengs.
Tik sudarant MFA (UAB-uose), minusiniai banko sąskaitų likučiai parodomi balanse, kaip trumpalaikės finansinės skolos.

Gerai. Tam ŪORŽ šitaip priskaičiuotą DU išskaidant, aiškiau matosi, kokie įsipareigojimai ir mokesčiai atsiranda, nes kiekviena įsipareigojimų rūšis įrašoma atskiroje eilutėje (ar skiltyje?).

Jau gal dešimtą kartą rašau: meskite tuos ŪORŽ lauk Jie tinkami tik mini įmonėms su vienodomis ir tik kelių rūšių ūkinėmis operacijomis. Užveskite normalią apskaitą, kaip ir UAB-uose, kas jums draudžia?

Loretai ir Loretai13:
Atsiprašau Jūsų, nes mano pastaba apie steigimo sąnaudų registravimą turėjo būti skirta ROLF: tai ji parašė: "jei būtumėte registravę iš karto 341 arba akcijų prieduose..."

Su vinjetėmis susiduriame visi, Rainis taip pat, bet čia kalbama, kaip supratau, apie kelių mokesčio, mokėto kodu 7811 ir per žioplumą net mokėto tada, kai jau jis buvo panaikintas, permokos užskaitą kitiems mokesčiams.
Nebent klausėja nori, kad tą mokestį pervestų kaip mokestį už nenusipirktas vinjetes?

[quote="linaalbina"

ar jums pavyko atlikti mokesčių užskaitą be jokių papildomų pažymų iš techninių apžiūrų centro.Mes padarėm tokią pačią klaidą tai mokesčiai negražina be pažymos iš tech.apžiūros ,o tech.apžiūra nerašo,nes nežini ar mes tikrai nepanaudojom tų pinigų.užburtas ratas[/quote]
Kažką jau čia supainiojote. Kaip gali VMI neleisti daryti užskaitos iš vieno mokesčio kitam (aišku, išskyrus GPM)? Kokios dar pažymos iš TAC? Kažkokios nesąmonės.

Loretai13
Jūsų cituotoje ištraukoje neparašyta, kada atskaitingas asmuo nepanaudotą avansą turi grąžinti į kasą, ši reikalavimas jokiu būdu nereiškia, kad mėnesio pabaigoje visi atskaitingi asmenys su avanso liekanomis turi išsirikiuoti prie kasos. Jokioje normaliai dirbančioje įmonėje taip nedaroma, Loreta visiškai teisi.

Asmon:
Joks pelnas Jums nesigauna Steigimo išlaidas (sakykime, 500 Lt) registruojate 6 klasėje, kaip neleidžiamus atskaitymus, finansinėje apskaitoje gaunate nuostolį 500 Lt, jį įrašote PLN204 1 eilutėje su minusu, 19 eilutėje įrašote kaip neleidžiamus atskaitymus, ir gaunate rezultatą gražų apskritą nulį
Loretai:
Štai šis pavyzdys labai gražiai iliustruoja, koks netinkamas Jūsų iš kažkokios auditorės kažkokiame seminare pasiimtas siūlymas (ir dar privalomas) steigimo išlaidas iš karto dėti į 3 klasę. Į akcijų priedus (su minusu) netinka visiškai, tiesiai į nuostolį, apeinant sąnaudų klasę? Irgi nesąmonė. Tuo labiau, kad 13 14 p. visiškai aiškiai ir nedviprasmiškai nurodyta, kur tas steigimo išlaidas dėti
Dėl auditorių:
Nelaikykite jų dievais, jie per daug dažnai klysta. Pažiūrėkite į buvusią auditorę, dabar Seimo narę Graužinienę - skaičių "pi" užmiršo.

Tai tie 3,11 ir 3,45 sąskaitoje išskirti, nes skirtingai apmokestinami (viena suma PVM neapmokestinama). Bet Jums tai nesvarbu, nes bendra suma 6,56 Lt, o kokios korespondencijos, tai jau išaiškino ir parašė Loreta.

Gerai.

Taip, reikia, jei sandorio suma > 300 000 Lt.

Savininko įnašas grąžinamas neapmokestinant ir niekur nedeklaruojant, tiesiog atiduodami jo paties pinigai, kuriuos jis įnešė (kaip ir paskolino) įmonei.
Jei nepakanka grynųjų pinigų įnašo grąžinimui, galima grąžinti įmonės turtu, surašius aktą ir įvetinus jį likutine verte.

Gali, tik pasirašo sutartį (atstovauja įmonę) kitas darbuotojas, pvz., buhalteris.

Sąskaitos "Rezervas savoms akcijoms įsigyti" ir "Savos akcijos) skirtos visai kitokiems tikslams, o ne neapmokėtų akcijų registravimui.
Įregistruotas įstatinis kapitalas apskaitoje parodomas taip (jei ne iš karto viskas apmokama):
D Kitos gautinos sumos (už akcijas) XXX
K Įstatinis kapitalas XXX.
Kai pinigai už akcijas sumokami (įplaukia į banką arba kasą):
D Pinigai XX
K Kitos gautinos sumos XX.

įmokos mokamamos beveik visada. Galima nemokėti tik tada, jai įmonė turi likviduojamos įmonės statusą, o savininkas draudžiamas tuo draudimu kitur (dirba, gauna pensiją). Abi sąlygos turi būti įvykdytos kartu.

Kažkaip pasiklydote tarp sąvokų. Ar apskaita, ar skaičiavimas - tai praktiškai tas pats, ir kalbate apie vieną ir tą patį žiniaraštį. Dar be DU skaičiavimo žiniaraščio rašomas DU išmokėjimo žiniaraštis.
DU skaičiavimo žiniaraštį galima priskirti analitinei apskaitos formai, nes jame surašyti darbuotojai pavardėmis ir vardais, ir galima laikyti, kad atskira šio žiniaraščio eilutė yra darbuotojo kaip ir asmeninė sąskaita. Tuo tarpu Didžiosios knygos sąskaita "DU sąnaudos" jau yra sintetinė apskaita, nes čia paskirų darbuotojų nebesimato.

Nesitemps, jei teisingai registruosite. Dabar, kai apskaičiavote atostoginius, korespondencija tokia:
D 44661 Atostoginių kaupimai xxx Lt (čia įeina mokėtinas DU, mokėtinas GPM, mokėtina Sodra 3 %)
K Mokėtini atlyginimai
K Mokėtinas GPM
K Mokėtina Sodra 3 %.
O kiti priskaičiavimai į normalias sąnaudas (Sodra 30.98 %, GF įmokos), jei jiems kaupimai nesudaryti.
Taip tas kaupimų fondas mažės, ir metų gale liks tik neišnaudotos atostogos už 2007 metus.
Tada sudarysite naują kaupimų fondą, paskaičiavę, kiek kuris darbuotojas neušnaudojo atostogų už 2008 metus. Ir korespondencijos:
D 610302 Kaupimų atostogoms sąnaudos (leidžiami atskaitymai, jei neįeina Sodra 30,98 %)
K 44661 Atostoginių kaupimai.

Nemanau, kad kas gero iš to išeis. Tai praktiškai būtų eksportas, o kur muitinės dokumentai? Nulinio tarifo taikyti negalima, reikėtų parduoti su PVM, o kas mokės? Taip ir kabos skola, kol teks nurašyti į neleidžiamus?
Man rodos, paaiškinkite direktoriui, kad jo sumanymas nelabai vykęs, be to, jei kada išlįs toks fiktyvus sandoris, tai nemalonumų jis turės nemažai, tada jau FNTT tikrins viską iki mažiausių smulkmenų.
Jau geriau parduokite pačiam direktoriui, PVM tas pats, o problemų jokių. Arba parodykite suvartojimą saviems poreikiams (tas pats, kaip pardavimas direktoriui).

Supratau, kad taip buvo deklaruojama ir pernai, vadinasi, pagal deklaracijas gruodžio mėnesio atlyginimas parodytas išmokėtas gruodžio mėnesį, o faktiškai gal buvo išmokėtas sausį?

Jei šiais metais nieko neturite sąskaitoje 610302 Kaupimų atostoginiams sąnaudos, vadinasi, kas mėnesį tų kaupimų ir nesudarinėjote, tai ir mažinti nėra ko. Gal pas Jus sudarinėjami kaupimai tik metų pabaigai? Tada taip darykite ir toliau, o dabar nieko nemažinkite, nes nekaupiate, kaip supratau.
Ir į kaupimus 3 % Sodros įeina, tik 30,98 neleidžiami, nors sudaryti galima.

Ką tu, Proseli, man aiškini. MFA atskaitomybę teikiu jau gal 3 metai ir ne vienai įmonei, tai gal jau žinau tvarką ir visus iškylančius sunkumus. Jei toks geras, tai atsiųsk Tess, kodėl jai nesiūlai pagalbos.

Jums neduoda naujai atsisųsti todėl, kad sutartis sudaryta kito buhalterio vardu, ir tik jis gali prieiti prie formų per savo banką, su savo asmens duomenimis.

Trims akcininkams reikės tik vieno papildomo priedo FR0438BP. Klaidos aprašas labai dažnai nerodo tikrosios klaidos, taip kad tikrinkite visą formą atidžiai: gal ne ten parašėte paukščiuką, gal neištrynėte nereikalingo priedo.

Prašymo nereikia, pateiksite naujas deklaracijas ir viskas. Tik nebus taip paprasta, nes tokia tvarka buvo ir praėjusiais metais? Aš patarčiau Jums dabar pasidaryti FR0573 (metinę už 2008 metus) iki dabar, ir tada ieškoti neatitikimų, Gal tik su atostogom bus problemų, o kitais mėnesiais bus gerai?