Tada gerai, viskas į 18 laukelį.

Taigi skaitykite Lauros įdėtą nuorodą, aiškiai parašyta apie valandinį atlygį. Nebent galima prisikabinti dėl to, kad nustatyta pareiginė alga, o ne valandinis apmokėjimas?

Visos pozicijos į 18 langelį eina, tik kas yra kompensacinės sumos, kaip jos gautos?

O kodėl į pagautę? Reikia ieškoti, kodėl nesueina sumos, o ne dėti bet kur.

Papildau: kai pateiksite PLN204, užskaitas jau turėsite daryti iš permokėto pelno mokesčio, nes avansu sumokėtas persikelia į mokėtiną pelno mokestį, ir susifaro ne avansinio, o normalaus pelno mokesčio permoka.
Čia tik tarp kitko tokia pastaba, gal ir nereikalinga, jei žinote.

Tada tinka.

NEAPMOKESTINTI DIENPINIGIŲ, NES VALANDINIS ATLYGINIMAS VIRŠIJA, ar dabar supratote?
O viršvalandžiai atsiranda paprastai: turi dirbti 4 val/dienai, kelionėje gal 4 val paskridęs nenutupia pailsėti iki kitos dienos, kad vėl pagal savo darbo sutartį galėtų 4 val skristi? O ir darbas komandiruotėje ne po 4 val/dienai?

Taip, šiuo atveju įmonės aiškiai asocijuotos, ir FR0528 pildoma (28-29-31-31 eilutės), pildo abi įmonės, o kurias eilutes kuriai, tai atsirenka, tik turi sutapti.

PVM nereikia skaičiuoti, tai ne PVM objektas )ne ekonominė veikla). Korespondencija tokia gal ir galėtų būti, jei nebūtumėte nurašę prekių įsigijimo savikainos jas parduodami, o juk tur būt nurašėte, o pagal tokią korespondenciją jas nurašote antrą kartą? Todėl turi būti gal ne K20130 346,86 Lt, o K Parduotų prekių savikaina?

Turi būti atlyginimas min 1041 Lt. 1040 Lt dar apsimokestina: neviršija 1,3xMMA, yra lygus.
O dėl pusės etato ir 600 Lt tai aš pats rašiau, kad neapmokestinti dienpinigių, tačiau gali atsirasti viršvalandžiai, ypač kelionėje į Kiniją.

O čia man visai įdomu pasidarė.
Turiu Pačiolio el-sąvadus, skaitau: PMĮ 31 str. 1 dalis 6 punktas ir jo komentaras išbraukti, tačiau naujame komentare (pati 6 dalis neatstatyta) rašoma tas pats: "viršijanti.. tarp susijusių asmenų... taikoma nuo 2002.01.01", vienžo, taip kaip aš rašiau.
MIC skaitau atsakymą: nėra tokios nuostatos apie neleidžiamus, net apie susijusius asmenis neužsiminta.
Skaitau iš VMI duomenų bazės Pelno mokesčio įstatymą: 6 dalis kuo gražiausiai yra, niekas neišbraukta.
Tai dabar sakykite man, kaip tą suprasti? Ar galiu susijusiam asmeniui parduoti a/m už 100 Lt, nors jo likutė vertė įmonės balanse 10 000 Lt, ir viską gražiai traukti į leidžiamus ir fiksuoti nuostolį? Aišku, tokį sandorį mokesčių administratorius perskaičiuos rinkos kaina, bet sakykime patyliukais pardavinėju kokias prekes jam, tam susijusiam su nuolaidėle kokiais 10 proc, ir tvarka? Gal nepagaus?

Joo? O gal prieš 10 metų nešiau, tai su tokiom replėm draskė ir pažymą parašė.

Nereikia kol kas, man atrodo.

Antspaudą sunaikina POLICIJA jūsų akyse ir išduoda pažymą, ten ir neškite.

Taip, jei tai ne naujas automobilis.

Mikasei
Faktiškai tai taip išeina, tik sąvokos kitos: pajamos, neviršijančios 12 suma.

Tai jau spręskite šį klausimą su vadovais, tuo pačiu ir išbarkite juos už sąskaitų išmėtymą.

Jūs Latvijos įmonei, PVM mokėtojai, išrašote pardavimo sąskaitą be PVM, nurodydami PVM įst. 12-2 str. 3 dalį (trikampė prekyba), arba Direktyvą 2006/12/EB 141 str. Pabrėžiu: joks PVM tarifas nenurodomas, nes tai ne PVM objektas Lietuvoje.
Trikampė prekyba deklaruojama PVM deklaracijoje: įsigijimas iš Vokietijos 20 eilutėje, pardavimas Latvijai 21 eilutėje.

Taip, reikia. Ir dar patarčiau suderinti skaičius su ta kita įmone, kad būtų vienodi, nes ir ji pildys. Bet ar tie 300 000 Lt su tuo asocijuotu?

Jei ta sąskaita tik dabar išdygo, niekas niekur nebuvo įtraukta, tai įtraukite dabar į atsargas, PVM deklaraciją visgi tikslinti reikia (dėl VIES) už praėjusį laikotarpį.
O kur jas sunaudojote, ar jos realiai buvo gautos? Net jei ir sunaudojote pernai, ir įtraukite, ir nurašykite dabar, nevarkite su praėjusių metų klaidų tikslinimu, gal nelabai reikšminga suma?

Ot ir negali būti. Pasakykite pavyzdžių, jei nesutinkate.
Matau, kad pradėjau kovoti už buhalterių išsireiškimų tobulinimą. Juk buhalteris šiais laikais yra ar bent jau turi būti labiausiai išsilavinęs ir apsišvietęs verslo dalyvis, dažniausiai jis yra pirmas vadovo patarėjas ir pagalbininkas, o dažnai ir tam vadovui vadovauja. Tai tiesiog pikta, kai buhalteris aplaidžiai naudoja sąvokas. Štai neseniai viena buhalterytė atkakliai klausinėjo, kur deklaracijoje parodyti "Savininko mokestį" ir dar ginčijosi, kad toks tikrai yra. Suprasčiau, jei taip rašytų moterytė iš gatvės, o čia buhalterė, kuri perveda tokius mokesčius, žino įmokos kodus, o pavadinti jį teisingai neišmoksta.

Tuomet pildote taip:
1. Pirkote kurą, užpajamuojate jį be PVM:
Kasa sumažėjimas 400 Lt
Atsargų padidėjimas 338,99 Lt
Pirkimo PVM 61,01 Lt.
2. Antras kuro pirkimas:
Kasa sumažėjimas 190 Lt
Atsargų padidėjimas 161,02 Lt
Pirkimo PVM 28,98 Lt.
3. Nurašote kuro įsigijimo savikainą, o ją apskaičiuojate taip: turėjo likti atsargose 30 ltr kuro iš paskutinio pirkimo (FIFO metodas), tai 161,02/50*30, lieka kuro už 96,61 Lt , sunaudota už 403,40 Lt. Įrašas:
Atsargos sumažėjimas 403,40 Lt
Materialinės sąnaudos 403,40 Lt.
4. Užpildant PVM deklaraciją įrašas:
Pirkimo PVM (-89,99 Lt)
Įmonės skolų sumažėjimas 89,99 Lt.

Taip.

PVM deklaraciją tikslinti ir tą menamą PVM priskaičiuoti tai nesunku, bet kaip įtrauksite (o gal jau buvote įtraukę) gautas prekes į apskaitą?

Daugiau nieko nereikia pildyti, bet kalbant (rašant) apie akcines (uždarąsias) bendroves, nenaudokite išsireiškimo "savininko įnašas", "įnašas", tai visai netinka ir tik klaidina. Minėtuose dariniuose būna tik "akcininkų įnašai nuostoliams padengti".

Iš esmės klaidingai pildote, juk matote, kad pas jus galai nesueina. Net ir pildant ŪORŽ, turi būti naudojamas dvigubas įrašas, o kas išeina pas jus? Specialios literatūros ieškoti nereikia, viskas matosi iš skilčių pavadinimų, tik pirmiausiai reikia suprasti tą dvigubo įrašo principą ir teisingai, realiai įvertinti kiekvieną ūkinę operaciją.
O kad būtų galima jums padėti, pirmiausiai atsakykite į Loretos klausimą: ar jūs PVM mokėtojai?

Kaip suprantu, jūs to turto pagerinimo darbų turto savininkui neperdavėte, o tik informavote jį apie atliktus darbus ir jų vertę, o PVM sąskaitą faktūrą išsirašyti norite sau. Į apmokestinamąją vertę tikriausiai trauksite remonto darbams sunaudotas medžiagas ir pirktas paslaugas, nuo kurių pirkimo PVM atskaitėte. Jei tai vyktų 2008 metais, o ne už praėjusius metus, korespondencijos iš dalies priklausytų nuo to, kurioje sąskaitoje tas medžiagas ir darbus apskaitėte (reikėtų apskaityti kaip nebaigtą statybą). Sakykime, kad taip ir buvo, tai korespondencijos tokios:
D Esminio pagerinimo darbų savikaina
D Pirkimo PVM
K Nebaigta statyba (remontui sunaudotos medžiagos ir paslaugos)
K Pardavimo PVM.
Deklaruojama 14-22-26-30 eilutėse.
Šitą esminio pagerinimo darbų savikainą jūs turite apskaityti 1-os klasės sąskaitoje ir nudėvėti per likusį nuomos laikotarpį, jei remonto išlaidos reikšminga suma. Tačiau jei jis trumpesnis nei 10 metų, ir jiems nepraėjus nuomos sutartį nutrauksite, teks atstatyti atskaitytą pirkimo PVM dalį.
O kaip tą sutvarkyti už praėjusius metus, tai pagalvokite ir pabandykite prisitaikyti sau.

[quote=MiKaSe]gal galit imest nuoroda, kur galeciau pasiskaityti apie taikoma dviguba
GPM įstatymas. Ir ne dvigubas ) priskiriamos neapmokestinamoms pajamoms.

O kieno vardu ji išrašydavo tą KIO? Jūsų darbuotojo turbūt. Šitokia tvarka yra labai senoviška ir neracionali. Juk išrašius KIO, negalima rašyti korespondencijos D Tiekėjai, K Kasa, nes KIO išrašytas įmonės darbuotojui. Ir plėšyti kvitelius nuo sąskaitų, tai dar tokių dalykų negirdėjau. Bet ir buhalterių būna, atsistebėti negali, čia gal kokiam gūdžiam kaime?

Kaip supratau iš to, kad reikia įrašyti į PVM 14 laukelį, buvo kažkoks pastatų remontas, pagerinęs, prailginęs... arba rekonstrukcija? Parašykite tiksliau, kas ten buvo, nereikės man spėlioti korespondencijų.